Кредит, его сущность, содержание и виды

1. Тема 6

Кредит, его
сущность,
содержание и виды

2. Содержание

1. Ссудный капитал и кредит как
экономические категории
2. Функции, роль и границы кредита
3. Виды и формы кредитных отношений
4. Ссудный процент и его виды
5. Рынок ссудных капиталов и кредитов:
сущность, функции, виды

3. 1.Ссудный капитал и кредит

Ссудный капитал – это капитал в
денежной форме, предоставляемый в
ссуду его собственниками на условиях
возвратности за плату в виде
процента. Ссуда всегда существует в
денежной форме!
Движение этого капитала называется
кредитом.

4. КРЕДИТ

Кредит как экономическая категория
представляет собой определенный вид
общественных отношений, связанных с
движением стоимости в денежной форме.
Стоимость- это воплощённый в товаре и
овеществленный в нём общественный труд
товаропроизводителей

5. КРЕДИТ

Кредит
представляет
собой
движение
стоимости на началах возвратности в
интересах
реализации
общественных
потребностей.
Кредит – предоставление денег или
имущества другому юридическому или
физическому лицу в собственность на
условиях
срочности,
возвратности
и
платности. Кредит в отличие от ссуды,
существует как в денежной, так и
товарной форме!

6. Объективная необходимость кредита

Она обусловлена следующими особенностями
кругооборота капитала:
• постоянное образование денежных резервов
и возникновение временных
дополнительных потребностей в них;
• различная длительность оборота средств в
отдельных ячейках хозяйства;
• тесное переплетение наличного и
безналичного оборота средств;
• обособление капитала в рамках
экономических субъектов.

7. Причины образования временно свободных денежных средств:

• характер оборота основного капитала;
• характер оборота оборотного капитала;
• необходимость капитализации части
прибыли.

8. Источники формирования ссудного капитала :

Денежные средства, предназначенные для восстановления
основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его
стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации.
2. Часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в
связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров
и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для
продолжения процесса производства.
3. Капитал, временно свободный в промежутках между поступлением
денежных средств в виде выручки от реализации продукции, и
осуществлением расходов и платежей.
4. Предназначенная для капитализации стоимость, накапливаемая
при расширенном воспроизводстве до определенной величины,
зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня,
5. Денежные доходы и сбережения населения (домохозяйств).
6. Денежные накопления государства.
1.

9. Принципы кредитования

Принципы кредитования представляют собой
требования к организации кредитного
процесса:
• возвратность кредита;
• срочность кредита;
• платность кредита;
• обеспеченность кредита;
• целевой характер кредита.

10. Кредит - это

экономические отношения по поводу
аккумуляции временно свободных
денежных
средств
общества
и
последующего их перераспределения
(размещения) на принципах срочности,
платности и возвратности с целью
получения дохода.

11. 2. Функции, роль и границы кредита

Роль кредита в развитии экономики
заключается:
• в обеспечении непрерывности
кругооборота капитала;
• ускорении концентрации и централизации
капитала;
• рациональной организации денежного
обращения.

12. Функции кредита

1. Перераспределительная функция означает, что на основе
кредита происходит перераспределение
временно
свободных денежных ресурсов на возвратной основе, в
результате чего хозяйствующие субъекты обеспечиваются
всем необходимым оборотным капиталом и ресурсами для
инвестиций.
2.Стимулирующая функция означает, что кредит оказывает
стимулирующее воздействие на различные стадии
воспроизводства.
3. Эмиссионная функция, т.е. вместо полноценных денег в
обороте находятся кредитные деньги, которые эмитируются
банками, что способствует ускорению обращения денег и
экономии издержек их производства и обращения.
4. Контрольная функция предполагает контроль за движением
ссужаемой стоимости, который осуществляют в основном
банки.

13. Границы кредита

Границы коммерческого кредита
обусловлены целями, направлениями его
использования, сроками предоставления,
размерами.
Границы банковского кредита зависят от
ресурсной базы банка и определяются
динамикой производства и обращения.

14. 3. Виды и формы кредитных отношений

Классификацию кредита принято осуществлять
по нескольким базовым признакам. К
важнейшим из них относятся:
категория кредитора и заемщика;
форма,
в
которой
предоставляется
конкретная ссуда.
Исходя из этого, следует выделить следующие
достаточно самостоятельные формы кредита,
каждая из которых, в свою очередь, распадается
на несколько разновидностей по более
детализированным
классификационным
параметрам.

15. 1. Банковский кредит

Банковский
кредит
одна
из
наиболее
распространенных форм кредитных отношений,
объектом которых выступает процесс передачи в
ссуду денежных средств.
Банковский кредит представляется, исключительно,
кредитно-финансовыми организациями, имеющими
лицензию на осуществление подобных операций от
Центрального Банка. В роли заемщика выступают
юридические
лица,
инструментом
кредитных
отношений является кредитный договор. Доход по
этой форме кредита банк получает в виде ссудного
процента. Носит прямой характер.
Банковский кредит классифицируется по ряду
признаков:

16. 1. По срокам погашения:

Бессрочные (онкольные) ссуды ( ссуды до
востребования)- могут быть востребованы
банком в любое время, заемщик обязан
погасить эту ссуду по первому требованию
кредитора;
Срочные ссуды – предоставляются на
определенный срок:
• краткосрочные ( от нескольких дней до 1 года);
• среднесрочные (1-3 лет);
• долгосрочные (3-5 и более лет).

17. 2. По способам погашения

• единовременный взнос;
• погашаемые в рассрочку - ссуды,
погашаются в рассрочку в течение всего
срока действия кредитного договора.
Конкретные условия возврата
определяются договором. Всегда
используются при долгосрочных ссудах.

18. 3. По способам взимания ссудного процента

• Ссуды, процент по которым выплачивается
в момент ее общего погашения.
• Ссуды, процент по которым выплачивается
равномерными взносами заемщика в
течение всего срока действия кредитного
договора.
• Ссуды, процент по которым удерживается
банком в момент непосредственной
выдачи заемщику ссуды.

19. 4. По способам предоставления кредита

• Компенсационные кредиты- направляются
на
расчетный
счет
заемщика
для
компенсации последнему его собственных
затрат, в т.ч. авансового характера.
• Платежные кредиты - поступают
непосредственно на оплату расчетноденежных документов, предъявленных
заемщику для погашения.

20. 5. По методам кредитования

• разовый кредит- предоставляется в срок и на
сумму, предусмотренные в кредитном договоре;
• кредитная линия -это юридически оформленное
обязательство банка перед заемщиком предоставить
ему в течение определенного периода времени
кредиты в пределах согласованного лимита;
• контокоррентный кредит – это кредит по
специальному контокоррентному счету, который
сочетает в себе текущий и ссудный счета;
• овердрафт- это краткосрочный кредит, который
предоставляется путем списания средств по счету
клиента, сверх остатка средств на счете; это
отрицательный баланс на текущем счете клиента.

21. 6. По видам процентных ставок

• фиксированные – ставка устанавливается
на весь период кредитования и не
подлежит пересмотру;
• плавающие - ставки, которые постоянно
изменяются в зависимости от ситуации на
кредитном и финансовом рынке;
• ступенчатые - ставки периодически
пересматриваются, используются
в
период сильной инфляции.

22. 7. По форме организации

• двухсторонние- в сделке участвуют две
стороны- кредитор и заемщик;
• трехсторонние –кроме заемщика и кредитора
участвует третья сторона (гарант; лизинговая,
страховая компания);
• синдицированные и консорциальные- их
предоставляют два или более кредитора,
объединившихся
в
синдикат,
одному
заемщику;
• параллельные - каждый банк проводит
переговоры с клиентом отдельно, а затем,
после согласования с заемщиком условий
сделки, заключается общий договор.

23. 8. По характеру обеспечения кредита:

• необеспеченные (бланковые, доверительные)предоставляются надежным, финансовоустойчивым заемщикам, давним партнерам
банка;
• обеспеченные –имеют определенный вид
обеспечения
залоговые ( залог недвижимости, залог
движимого имущества, залог ТМЦ, ценных
бумаг, финансовых обязательств);
гарантированные (гарантия, поручительство)
застрахованные (договор страхования риска
невозврата кредита);

24. 9. По целевому назначению кредита

• ссуды общего характера, используются
заемщиком по своему усмотрению для
удовлетворения любых потребностей в
финансовых ресурсах;
• целевые
ссуды,
предполагающие
необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно
для решения задач, определенных условиями
кредитного договора (например, расчета за
приобретаемые товары, выплаты заработной
платы персоналу, капитального развития и т. п.

25. 10. По материальной форме

• товарная;
• денежная;
• смешанная.

26. 11. По категории потенциальных заемщиков

• промышленные ссуды;
• аграрные ссуды;
• коммерческие
ссуды,
предоставляются
организациям сферы торговли и услуг;
• ипотечные
ссудыпредоставляются
владельцам недвижимости;
• ссуды посредникам на фондовой бирже,
осуществляющим операции по купле-продаже
ценных бумаг;
• межбанковские ссуды.

27. 2.Коммерческий кредит

Коммерческий
кредит
это
кредит,
предоставляемый одними предприятиями
другим в виде продажи товаров с отсрочкой
платежа. Орудием коммерческого кредита
служит вексель. Цель коммерческого кредита ускорить реализацию товаров и заключенной в
них прибыли. Носит косвенный характер. При
юридическом оформлении сделки между
кредитором и заемщиком плата за этот кредит
включается в цену товара.

28. 3.Государственный кредит

Государственный кредит - совокупность
кредитных
отношений,
в
которых
заемщиками,
кредиторами
или
гарантами выступают государство и
местные органы власти.
Основной признак - непременное участие
государства в лице органов исполнительной
власти различных уровней.

29. 4. Потребительский кредит

Потребительский кредит - предоставляется
населению. Его объектами являются товары
длительного пользования, разнообразные
услуги.
Главный отличительный признак
потребительского кредита — целевая форма
кредитования физических лиц. В роли
кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации,
так и любые юридические лица,
осуществляющие реализацию товаров или
услуг.

30. 5. Международный кредит

Международный кредит - движение и
функционирование ссудного капитала между
странами.
Международный кредит - это предоставление
денежно-материальных ресурсов одних стран
другим во временное пользование в сфере
международных отношений.
Эти
отношения
осуществляются
путем
предоставления
валютных
и
товарных
ресурсов
иностранным
заемщикам
на
условиях возвратности и уплаты %,
преимущественно в виде займов.

31. Формы международного кредита

Частные кредиты ( фирменные и банковские), которые
представляются частными фирмами и банками .
• Правительственные
кредиты
(межправительственные,
государственные займы) предоставляются правительственными
кредитными учреждениями, обычно на более льготных
условиях, чем частные: могут предоставляться беспроцентными,
на срок в несколько десятков лет с большим льготным периодом
перед началом выплаты кредита, могут быть в виде субсидии
(даров), то есть безвозвратными, они бывают чаще всего
целевыми (на приобретение определенных видов товаров, на
осуществление конкретных объектов экономического развития)
или имеют связывающую оговорку, определяющую в общем
виде цели кредита.
• Кредиты международных и региональных валютнофинансовых организаций - предоставляются преимущественно
через МВФ, группу Всемирного банка, через региональные
банки развития развивающихся стран.

32. 4. Ссудный процент, его виды

Ссудный процент - это плата, получаемая
кредитором от заёмщика за пользование
ссуженными деньгами или материальными
ценностями.
Ссудный процент-
часть чистого дохода
(прибыли), которую заемщик передает
кредитору за предоставленное право
пользоваться заемными средствами
Является ценой кредита (платой), которую
заемщик должен
заплатить кредитору за
кредит.

33. Функции ссудного процента:

• стимулирующая
воздействие
на
функционирование заемных средств в
обороте
хозяйственных
организаций,
эффективное использование ссужаемой во
временное пользование стоимости.
• гарантии
сохранения
ссужаемой
стоимости, то есть возврата кредитору
предоставленных средств в полном объеме.

34. Формы ссудного процента:

• по формам кредита;
• по видам кредитных учреждений;
• по видам инвестиций с привлечением
кредита банка;
• по срокам кредитования;
• по видам операций кредитного учреждения.

35. по формам кредита:

коммерческий процент;
банковский процент;
потребительский процент;
процент по ипотечным кредитам;
процент по лизинговым сделкам.

36. по видам кредитных учреждений:

• учётный процент Центрального Банка;
• банковский процент;
• процент по операциям ломбардов, МФО и
др.

37. по видам инвестиций с привлечением кредита банка:

• процент по кредитам в оборотные средства;
• процент по инвестициям в основные
фонды;
• процент по инвестициям в ценные бумаги;

38. по срокам кредитования:

процент по онкольным ссудам;
процент по краткосрочным ссудам;
процент по среднесрочным ссудам;
процент по долгосрочным ссудам.

39. по видам операций кредитного учреждения:

депозитный процент;
вексельный процент;
процент по ссудам;
процент по межбанковским кредитам.

40. Факторы, оказывающие влияние на уровень ссудного процента

• Общие: соотношение спроса и предложения
заемных
средств;
степень
инфляционного
обесценения денег; регулирующая политика
Центрального банка.
• Частные факторы определяются условиями
функционирования банка и особенностями
кредитного договора: сроков и размеров
привлекаемых депозитов; расходов банка по
формированию
привлеченных
средств;
надежности клиента; уровня процента по
активным операциям.

41. 5. Рынок ссудных капиталов и кредитов: сущность, функции, виды

Рынок ссудных капиталов можно
рассматривать двояко:
• с функциональной точки зрения
(выполняемых функций);
• с институциональной точки
зрения
(действующих
институтов).

42. с функциональной точки зрения

рынок ссудных капиталов – это
система рыночных отношений,
обеспечивающих аккумуляцию и
перераспределение
денежных
средств с целью опосредования
кредитом
расширенного
воспроизводства.

43. с институциональной точки зрения

рынок ссудных капиталов - это
совокупность
кредитнофинансовых
учреждений
и
фондовой биржи, через которые
осуществляется
движение
ссудного капитала.

44. Основные участники рынка:

• первичные инвесторы, то есть
владельцы свободных финансовых
ресурсов;
• специализированные посредники в
лице кредитно-финансовых
организаций;
• заемщики в лице юридических,
физических лиц и государства.

45. Функции рынка ссудных капиталов

1.
2.
3.
4.
5.
Обслуживание товарного обращения через кредит.
Аккумуляция денежных сбережений предприятий,
населения, государства, а также иностранных клиентов.
Трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный
капитал и использование его в виде капиталовложений для
обслуживания процесса производства.
Обслуживание государства и населения как источников
капитала для покрытия государственных и потребительских
расходов.
Ускорение концентрации и централизации капитала,
содействие образованию мощных финансово-промышленных
групп.

46. Сегменты рынка ссудных капиталов:

• денежный
рынок
совокупность
краткосрочных
кредитных
операций,
обслуживающих движение оборотных средств;
• рынок капиталов и кредитов- совокупность
среднеи
долгосрочных
операций,
обслуживающих движение основных средств;
Он в свою очередь подразделяется на:
– ипотечный рынок;
– финансовый рынок (первичный; вторичный);
• рынок венчурного ( рискованного) капитала.