Similar presentations:
План производства
1. 5. План производства
2. Цели раздела
• Представить разработанную стратегиюпроизводства продукции (работ, услуг).
• Показать возможность выполнения
запланированных объемов производства и
продажи и требуемый уровень качества.
• Дать четкое и полное представление
потенциальным инвесторам и партнерам о
характере производства, его объеме,
ассортименте и т.д.
3. Задачи раздела
Определитьпроизводственные
затраты, необходимые для
изготовления продукции
(выполнения работ,
оказания услуг)
Определить необходимые
производственные
мощности
Определить требуемый
объем инвестиций
4.
план маркетингапланируемый
объем продаж
характеристики
товара
производственный план
потребность в
инвестициях
финансовый
план
потребность в
персонале
организационный
план
слабые места
производства
план
риска
5. К основным характеристикам этого раздела плана относятся:
• производственная база изготовленияпродукции (выполнения работ, оказания
услуг), действующая или вновь
создаваемая;
• потребность в производственной
мощности, необходимой для обеспечения
заявленного объема производства;
• перечень поставщиков сырья, материалов и
оборудования;
6. К основным характеристикам этого раздела плана относятся (продолжение)
• производственная кооперация;• наличие ограничений на объем
производства продукции (выполнения
работ, оказания услуг), поставки
оборудования, сырья и материалов.
7. Важнейшие показатели раздела
• объем важнейших видов продукции внатуральном выражении – издательских и
авторских листах, листах-оттисках,
краскооттисках, экземплярах готовой
продукции и т.д.;
• объем валовой и товарной продукции,
ожидаемый объем продаж;
• среднегодовая производственная мощность,
ожидаемый уровень ее использования;
8. Важнейшие показатели раздела (продолжение)
• расчет загрузки по основным процессам итехнологического процесса в
установленных учетных единицах,
принятых в отрасли;
• пооперационная трудоемкость
изготовления годового объема продукции;
• расчет фонда времени работы основного
технологического оборудования;
9. Важнейшие показатели раздела (продолжение)
• расчет необходимого количества основноготехнологического оборудования по основным
процессам и операциям, определение
сменности его работы;
• оценка синхронности работы смежных цехов и
участков;
• расчет годового бюджета времени рабочего,
неявки и возможности их сокращения за счет
улучшения условий труда и отдыха;
10. Важнейшие показатели раздела (продолжение)
• определение численности основных ивспомогательных работников, фонда оплаты труда;
• планирование потребности в основных видах сырья
и материалов, топливе и энергии, получаемой со
стороны;
• расчет затрат на производство, в том числе условнопеременных и условно-постоянных расходов,
обоснование источников их сокращения при
сохранение высоких требований к качеству
продукции (работ, услуг).
11. План производства
• позволяет оценить степень реалистичностивыполнения бизнес-плана
12. Значимость, особенности и степень детализации плана производства определяются
• выбранным видом деятельности• целью использования
13. Особенности производственного плана
сфера услугторговля
производственная
деятельность
простой;
раскрывает
способы
предоставления
услуг, требуемом
оборудовании,
технологии
обслуживания,
оценке качества
услуг.
вопросы
закупки товара,
особенности его
доставки и
хранения,
управление
запасами и т.д.
наиболее сложен;
содержит подробное
описание
технологии,
количество
необходимого
оборудования и т.д.
14.
бизнес-планпредназначен для внутренних
целей
предназначен для внешних
целей
производственный план
подробен, что позволяет
руководителям подразделений
заранее все продумать и
согласовать
производственный план
краток, емок, так как
возможно инвесторы не
разбираются в технологии
подробно
основная цель написания
производственного плана –
продумывание всех вопросов,
связанных с производством
основная цель написания
производственного плана –
доказать инвесторам, что
запланированные показатели
объема производства реальны
15. Возможные разделы производственного плана
• Описание местоположения.• Производственный процесс и его
обеспечение.
• Инвестиционные затраты.
• Производственные затраты.
• Операционные конкурентные
премущества.
16. 5.1. Описание местоположения
17. подраздел «Описание местоположения» показывает
потребителейнасколько
удачно
выбрано
расположение
организации
поставщиков сырья
и материалов
доступности
транспортных
магистралей
рабочей силы
18. Необходимо дать разъяснение относительно:
транспортных схем• наличие подъездных путей,
близость транспортных магистралей
коммуникационных
сетей
• ЛЭП, воды, газа, сточных вод
• необходимость строительства
оценки потребностей
вышеперечисленного
в улучшении
• способы компенсации удаленности
инфраструктуры
от поставщиков или потребителей
19. Факторы, влияющие на выбор местоположения
аренданаличие
складов
поставщики
транспортные
магистрали
потребители
20. Раздел «описание местоположения» важен
• для организаций, создающих нагрузку наокружающую среду;
• для организаций сферы торговли, сбыта,
общественного питания;
• для материалоемких производств.
21. 5.2.Производственный процесс и его обеспечение
22. Составление подраздела «Производственный процесс и его обеспечение»
выявление основных производственныхопераций и процессов
определение характеристик
производственного процесса
описание сменного режима и графика
работы оборудования
расчет производственной мощности
составление производственной программы
23. Производственный (технологический) процесс
• это целенаправленное превращениеисходного сырья и материалов в готовый
продукт с заданными свойствами,
пригодный к индивидуальному или
внутрипроизводственному потреблению.
24. Производственный процесс
• Каковы основные технологическиеоперации производственного процесса?
• Какие операции будут выполняться
самостоятельно?
• Какое производственное оборудование
требуется закупить в первую очередь, а
какое понадобится в будущем?
• Каков необходимый объем
первоначальных инвестиций?
25. Производственный процесс
• Каков должен быть план производства икакова – производственная программа для
реализации плана продаж?
• У кого и на каких условиях будет закупаться
сырье и материалы?
• Какова потребность в производственных
ресурсах и каковы производственные
затраты?
26.
Производственныепроцессы
основные
непосредственно
связанные с
превращением сырья в
продукцию
вспомогательные
способствующие
выполнению
основных
27.
Производственныйпроцесс
Операция Операция + Операция
+
1
2
3
28.
ручныетрудоемкость,
численность,
средства труда
машинные
оборудование,
трудоемкость,
численность
машинно-ручные
оборудование,
трудоемкость,
численность
аппаратные,
автоматические
оборудование,
численность,
скорость протекания
процессов
Операции
29. По всем операциям необходимо определить
• последовательность выполнения;• необходимое оборудование и
приспособления;
• сырье и материалы;
• время выполнения;
• затраты на выполнение.
30.
общая схемаорганизации
производственного
процесса
производственные
операции
производственные
потоки
31.
Производственныеоперации
Выполняемые
силами самой
организации
краткая
характеристика
производственного
процесса
Отдаваемые на
аутсорсинг
обоснование передачи,
сведения о субподрядчиках,
отражение в результатах
производственной
деятельности
32. Характеристика производственного процесса
Работа АРабота Б
Всего
Нормы времени на
выполнение
работ/операций
Нормы вырабоки
Количество занятых
работников, чел.
«Выходной поток»
конечных/промежуточных
продуктов
Наименование
используемого
оборудования
«Входной поток» сырья и
материалов
Наименование
выполняемых работ или
операций
Характеристика производственного
процесса
33. По результатам составления таблицы
• возможности оптимизации загрузкиоборудования и численности
используемого персонала по каждой
операции;
• возможности параллельного выполнения
работ.
34. Производственная мощность организации
• максимально возможный выпускпродукции, которая может быть
изготовлена в течении определенного
времени (обычно за год)
35.
Мощностьноминальная
максимальная
36. Номинальная мощность
• достигается в нормальных рабочихусловиях, с учетом установленного
оборудования, перерывов в работе,
простоев, праздничных дней, времени
технического обслуживания и количества
смен.
37. Максимальная производственная мощность
• технически достижимая мощность, котораясоответствует производительности
установленного оборудования.
38. План производства продукции (работ, услуг) или производственная программа
• определяет необходимый объемпроизводства в плановом периоде,
соответствующий по номенклатуре,
ассортименту и качеству требованиям
объема продаж.
39. Производственная мощность машины (в полиграфии) определяется:
Мпр=Тпеч/tпеч,Где Мпр- производственная мощность машины
Тпеч- годовое время на печать
tпеч – время на печать 1 тыс. л-отт.
40. Планирование объемов производства
• осуществляется для каждого расчетногопериода времени (месяц, квартал, год)
• выбор шага планирования должен
соответствовать выбранному шагу в плане
маркетинга
41. Анализ безубыточности
• проверка того, как планируемый объемпроизводства соотносится с точкой
безубыточности
42. Система управления качеством продукции
• Указывается на каких стадияхпроизводственного цикла осуществляется
контроль качества;
• каковы затраты на обеспечение требуемого
уровня качества;
• каков процент брака.
43. Выбор технологии
покупкатехнологии
• покупка лицензии, определение
сроков и условий приобретения
и передачи технологии
разработка
собственной
технологии
• определение затрат на
разработку, лицензирование,
условий правовой защиты и т.д.
44. 5.3. Инвестиционные затраты
45.
Объектинвестирования
вновь
создаваемая
организация
существующая
организация
46. Необходимо оценить инвестиционные затраты по
основнымсредствам
оборотным
активам
нематериальным
активам
47. Инвестиционные затрат на основные средства
• здания и сооружения (производственные,складские, административные)
• машины и оборудование (основное
производственное, вспомогательное,
офисное)
• транспортные средства
48. Характеристика зданий и сооружений
НаименованиеПроизводственные
помещения
Складские
помещения
Административные
помещения
Всего
Площадь, Условия
кв. м.
получения
Стоимость,
тыс. руб.
Период
получения
49. Перечень необходимого оборудования
НаименованиеОсновное
оборудование
Вспомогательное
оборудование
Технологии
Транспортные
средства
Офисное
оборудование
•мебель
•оргтехника
Всего
Площадь Условия
, кв. м.
получения
Стоимость,
тыс. руб.
Период
получения
50. Стоимость оборудования должна включать в себя:
• стоимость приобретения;• затраты на доставку;
• затраты на монтаж.
51. Методы оценки инвестиционных затрат
методэкспотенциальной
оценки издержек
• основан на использовании данных
прошлых периодов на аналогичные типы
организаций и оборудования и
применения экспотенциальных
коэффициентов издержек
метод факторной
оценки
• затраты на основное оборудование
суммируются, на вспомогательное –
определяются на основе коэффициентов
52. Методы оценки инвестиционных затрат
метод полногорасчета
инвестиционных
затрат
•базируется на
подробном и
полном расчете
затрат по каждому
компоненту проекта
53. 5.4. Производственные затраты
54. Производственные затраты включают в себя
• потребности в трудовых ресурсах изаработной плате
• материальные производственные затраты
55. 5.4.1. Производственные затраты на трудовые ресурсы
56. Чтобы определить затраты на трудовые ресурсы необходимо:
• Определить количество основныхпроизводственных рабочих/работников,
необходимых для выполнения плана
производства
• Определить формы их оплаты труда
• Назначить каждой категории
рабочих/работников заработную плату
57. Заработная плата производственного персонала
НаименованиеОсновные
производственные
рабочие
Вспомогательные
рабочие
Инженернотехнический
персонал
Другой
обслуживающий
персонал
Кол-во, чел.
Заработная плата
производственного персонала
Повременная Сдельная оплата труда,
оплата труда, тыс. руб.
тыс.
руб./мес.
база
норматив
ФОТ, тыс.
руб. мес.
58. Формы оплаты труда
повременнаяпростая
повременная
повременнопремиальная
простая сдельная
формы оплаты
труда
сдельнопрогрессивная
сдельная
сдельнопремиальная
косвенная сдельная
аккордная
59. 5.4.2.Материальные производственные затраты
60. Потребность в производственных ресурсах и затраты должны оцениваться для:
• основных сырья, материалов и покупныхкомплектующих изделий;
• вспомогательных материалов;
• топлива, энергии и т.д.
61. Список основных производственных ресурсов определяется
1. Исходя из производственной программы,установленных технологических норм
расхода основных ресурсов на единицу
каждого вида продукции и установленных
цен на эти ресурсы
2. на основе данных аналогичных
организаций по нормам затрат на единицу
продукции
62. Потребность в материалах (сырье) Мni
kMni N ij Vij
i 1
Nij – норма расхода материала данного вида
на единицу продукции
Vij – планируемый объем выпуска продукции
данного вида в отчетном периоде
63. прямые материальные производственные затраты
Наименование1. Сырье
1.1.
1.2.
2. Материалы
3. Комплектующие
9. Топливо
10.Электроэнергия
Ед.
Цена, тыс.
изм. руб.
норма расхода на ед.
продукции
64. Для обеспечения стабильной работы организации необходимо
• предусмотреть запасы сырья, материалов икомплектующих.
65. Страховой запас
• объем материалов, которые должнысодержаться на складе для
предотвращения риска неритмичности
поставок
66. Страховой запас может задаваться
• в процентах от месячного объема закупок• как период времени (в днях), в течении
которого производство должно быть
обеспечено материалами.
67. 5.4.3. Общепроизводственные расходы
68. Общепроизводственные расходы
• связаны с обслуживание основного ивспомогательного производства и могут
быть рассчитаны только на период.
69. Общепроизводственные расходы могут определяться
методомпрямого
счета
• на основе подробного расчета
косвенным
методом
• пропорционально
определенной базе (затратам,
выпуску продукции)
70. Общепроизводственные расходы
• Арендная плата за производственныепомещения
• Расходы на ремонт производственных
помещений
• Расходы на текущий ремонт основных
фондов
• Расходы на коммунальные нужды
• Расходы на страхование имущества
71. Арендная плата
• Рассчитывается исходя из требуемойплощади по группам помещений и размера
арендных ставок
72. Расходы на ремонт производственных помещений
• Зависят от текущего состояния помещенияи требуемого качества ремонта
• Определяются экспертным методом с
привлечением специалистов
73. Расходы на текущий ремонт основных фондов
• Рассчитываются на основе установленногопроцента от их балансовой стоимости
• процент повышается по мере износа
основных фондов
74. Расходы на коммунальные нужды
водоснабжениеотопление
освещение
75. Расходы на коммунальные нужды определяются
прямымметодом
косвенным
методом
• на основе действующих
тарифов
• исходя из норматива затрат
на 1 кв. м. площади и
общей величины площади
76. Расходы на страхование имущества
• определяются исходя из остаточнойстоимости имущества и страхового
процента
77. 5.5. Операционные конкурентные преимущества
78. Цель подраздела
• выявить и указать конкурентныепреимущества, связанные с
производственной (операционной)
деятельностью организации
79. Источники операционных конкурентных преимуществ
технологияопыт,
квалификация и
умения
персонала
низкие прямые
издержки
экономия на
масштабах
производства
местоположение