Уголовно-правовое регулирование отношений по управлению юридическим лицом

1. Уголовно-правовое регулирование отношений по управлению юридическим лицом

РЫЖОВ АРТЕМ НИКОЛАЕВИЧ

2. Правовое регулирование

Правовое регулирование – вид социального регулирования
Социальное регулирование – воздействие на людей с целью
подчинить их поведение определенным правилам
Специфика правового регулирования: не только возложение
обязанностей, но и предоставление прав
Объект правового регулирования – общественные отношения,
или взаимообусловленное поведение людей
Объект правового регулирования – только те общественные
отношения, которые: 1) воспринимаются общественным
правосознанием как требующие правовой регламентации, 2)
могут существовать в форме взаимосвязи прав и обязанностей

3. Способы правового регулирования

Характер правовой
нормы
Способ правового
регулирования
Способ реализации
правовой нормы
Управомочивающая
Дозволение
Использование
субъективного права
Обязывающая
Предписание
Исполнение
обязанности
Запрещающая
Запрет
Соблюдение запрета

4. Механизм правового регулирования

Источник права
Правовая норма (гипотеза, диспозиция, санкция)
Юридические факты
Правоотношение
Применение права (+ толкование права)
Юридическая ответственность
Правопорядок

5. Объект уголовно-правового регулирования

«И действительно, указание закона на изъятие и обращение в пользу виновного
или других лиц чужого имущества (прим. 1 к ст. 158 УК) недвусмысленно
говорит о том, что, совершая хищение, виновный вступает во взаимодействие
не с вещью, а с ее собственником и нарушает не отношение последнего к
вещи, а существующие между людьми отношения собственности,
покоящиеся на различении своего и чужого. Точно так же и указание на
причинение смерти другому человеку (ч. 1 ст. 105 УК) говорит о том, что убийца
вступает во взаимодействие не с белковым телом (если вспомнить, что жизнь
есть способ существования белковых тел), а в отношения между людьми по
поводу такой социальной ценности, как неприкосновенность человеческой
жизни. Следовательно, уголовный закон охраняет не жизнь конкретного
человека и не вещи сами по себе, а отношения между людьми, основанные
на признании неприкосновенности жизни или собственности. Именно в
указании на понимаемый таким образом объект находит свое отражение
социально-разрушительная сущность приведенных в УК деяний».
Бойцов А. И. Преступления против собственности

6. Объект уголовно-правового регулирования

7. Объект уголовно-правового регулирования

8. Регулятивные уголовно-правовые отношения

Субъекты: 1) государство, 2) все подпадающие под
юрисдикцию данного государства лица, обладающие
признаками общего или специального субъекта
Объекты: различные социальные блага
Содержание: 1) обязанность правосубъектного лица
воздерживаться от совершения определенного рода действий,
2) полномочие государства требовать исполнения этой
обязанности
Правопорождающий юридический факт: конкретные
жизненные обстоятельства, с которыми уголовный закон
связывает приобретение общей или специальной
правосубъектности

9. Охранительные уголовно-правовые отношения

Охранительные уголовноправовые отношения
Субъекты: 1) государство, 2) преступник
Объекты: различные социальные блага
Содержание: 1) обязанность преступника понести уголовную
ответственность, 2) полномочие государства возложить
ретроспективную уголовную ответственность
Правопорождающий юридический факт: совершение
преступления

10. Пример 1. Фиктивное банкротство (1)

Статья 3 Закона о банкротстве. Признаки банкротства
юридического лица
2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить
требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате
выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или
работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность
по уплате обязательных платежей, если соответствующие
обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех
месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

11. Пример 1. Фиктивное банкротство (2)

Статья 8 Закона о банкротстве. Право на подачу заявления
должника в арбитражный суд
Должник вправе подать в арбитражный суд заявление должника в
случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств,
очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет
исполнить денежные обязательства, требования о выплате
выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или
работавших по трудовому договору, и (или) обязанность по уплате
обязательных платежей в установленный срок.

12. Пример 1. Фиктивное банкротство (3)

Статья 33 Закона о банкротстве. Подведомственность и
подсудность дел о банкротстве
2. Заявление о признании должника банкротом принимается
арбитражным судом, если требования к должнику –
юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем
триста тысяч рублей, к должнику – гражданину – не менее чем
пятьсот тысяч рублей и указанные требования не исполнены в
течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть
исполнены, если иное не предусмотрено настоящим
Федеральным законом.

13. Пример 1. Фиктивное банкротство (4)

Статья 61.13 Закона о банкротстве. Ответственность за
нарушение законодательства Российской Федерации о
несостоятельности (банкротстве)
2. Если заявление должника подано должником в арбитражный суд
при наличии у должника возможности удовлетворить требования
кредиторов в полном объеме либо должник не принял меры по
оспариванию необоснованных требований заявителя или
предъявленных кредиторами требований в деле о банкротстве,
должник, руководитель должника и иные контролирующие
должника лица несут перед кредиторами ответственность за
убытки, причиненные возбуждением производства по делу о
банкротстве или необоснованным признанием (неоспариванием)
требований кредиторов.

14. Пример 1. Фиктивное банкротство (5)

Статья 14.12 КоАП РФ. Фиктивное или преднамеренное
банкротство
1. Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное
объявление руководителем или учредителем (участником)
юридического лица о несостоятельности данного юридического
лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином
о своей несостоятельности, если это действие не содержит
уголовно наказуемого деяния, –
влечет наложение административного штрафа на граждан в
размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных
лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию
на срок от шести месяцев до трех лет.

15. Пример 1. Фиктивное банкротство (6)

Статья 197 УК РФ. Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное
объявление руководителем или учредителем (участником)
юридического лица о несостоятельности данного юридического лица,
а равно гражданином, в том числе индивидуальным
предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние
причинило крупный ущерб, –
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч
рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного года до двух лет, либо
принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением
свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до
восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без
такового.

16. Размер ущерба

Статья 170.2 УК РФ
Примечание. В статьях настоящей главы, за исключением статьи
169, частей третьей – шестой статьи 171.1, статей 171.2, 171.3, 174,
174.1, 178, 180, 185 – 185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198 – 199.1,
199.3, 199.4, 200.1, 200.2 и 200.3, крупным размером, крупным
ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере
признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в
сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч
рублей, а особо крупным – девять миллионов рублей.

17. Пример 2. Преднамеренное банкротство (1)

Статья 61.11 Закона о банкротстве. Субсидиарная ответственность
за невозможность полного погашения требований кредиторов
1. Если полное погашение требований кредиторов невозможно
вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника
лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по
обязательствам должника.
2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение
требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или)
бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы
одного из следующих обстоятельств:
1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов
в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо
одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника
(совершения таких сделок по указанию этого лица)…

18. Пример 2. Преднамеренное банкротство (2)

Статья 14.12 КоАП РФ. Фиктивное или преднамеренное банкротство
2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем
или учредителем (участником) юридического лица либо
индивидуальным предпринимателем или гражданином действий
(бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица
либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном
объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно
наказуемых деяний, –
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере
от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от пяти
тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного
года до трех лет.

19. Пример 2. Преднамеренное банкротство (3)

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или
учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе
индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо
влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе
индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить
требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие)
причинили крупный ущерб, –
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от
одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет,
либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до
двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

20. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (1)

Статья 61.2 Закона о банкротстве. Оспаривание подозрительных сделок
должника
1. Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия
заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления,
может быть признана арбитражным судом недействительной при
неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки,
в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно
в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при
которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки
(подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением
обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или
иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного
должником имущества или осуществленного им иного исполнения
обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного
исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств
такого встречного исполнения обязательств.

21. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (2)

Статья 61.2 Закона о банкротстве. Оспаривание подозрительных
сделок должника
2. Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда
имущественным правам кредиторов, может быть признана
арбитражным судом недействительной, если такая сделка была
совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании
должника банкротом или после принятия указанного заявления и в
результате ее совершения был причинен вред имущественным
правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной
цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная
сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она
признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна
была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о
признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества
должника.

22. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (3)

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов
предполагается, если на момент совершения сделки должник
отвечал или в результате совершения сделки стал отвечать
признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества
и сделка была совершена безвозмездно или в отношении
заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел)
доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику)
должника в связи с выходом из состава учредителей (участников)
должника, либо совершена при наличии одного из следующих
условий:

23. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (4)

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких
взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или)
обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости
активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов
балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской
отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных
сделки или сделок;
должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления
кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее
совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил
правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной
отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено
законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего
исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской
отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;
после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал
осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать
указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

24. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (5)

Статья 61.3 Закона о банкротстве. Оспаривание сделок должника, влекущих за собой
оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами
1. Сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может
быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может
повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в
отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:
сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица
перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований
кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;
сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к
моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в
установленный срок обязательств перед другими кредиторами;
сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее
предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения
оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке
очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности
(банкротстве).

25. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (6)

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве
1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных
обязанностей, сведений об имуществе, о его размере,
местонахождении либо иной информации об имуществе,
имущественных правах или имущественных обязанностях, передача
имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение
имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе
индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение,
фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов,
отражающих экономическую деятельность юридического лица или
индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при
наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за
исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего
Кодекса…

26. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (7)

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве
2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований
отдельных кредиторов за счет имущества должника юридического лица руководителем юридического лица или его
учредителем (участником) либо гражданином, в том числе
индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим
кредиторам, если это действие совершено при наличии
признаков банкротства и причинило крупный ущерб…

27. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (8)

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве
3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного
управляющего либо временной администрации кредитной или иной
финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от
передачи арбитражному управляющему либо временной
администрации кредитной или иной финансовой организации
документов, необходимых для исполнения возложенных на них
обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу,
в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях,
если функции руководителя юридического лица, в том числе
кредитной или иной финансовой организации, возложены
соответственно на арбитражного управляющего, руководителя
временной администрации кредитной или иной финансовой
организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том
числе индивидуального предпринимателя, введена процедура,
применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия
(бездействие) причинили крупный ущерб…

28. Пример 3. Иные неправомерные действия при банкротстве (9)

Статья 61.11 Закона о банкротстве. Субсидиарная ответственность за невозможность
полного погашения требований кредиторов
2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов
невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при
наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и
хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту
вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной
администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника
банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных
законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в
соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация
искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в
деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством
Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об
инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и
муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными
правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню
назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о
признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;

29. Субъекты неправомерных действий при банкротстве (1)

Гражданско-правовые последствия: контролирующие лица
Административно-правовые и уголовно-правовые последствия:
руководитель, учредитель (участник) юридического лица либо
гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель

30. Субъекты неправомерных действий при банкротстве (2)

Статья 61.10 Закона о банкротстве. Контролирующее должника лица
1. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального
закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо,
имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков
банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании
должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность
иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их
условий.
2. Возможность определять действия должника может достигаться:
1) в силу нахождения с должником (руководителем или членами органов управления должника) в
отношениях родства или свойства, должностного положения;
2) в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности,
нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;
3) в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера,
финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а
также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);
4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления
должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления
должника иным образом.

31. Субъекты неправомерных действий при банкротстве (3)

Статья 61.10 Закона о банкротстве. Контролирующее должника лица
4. Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим
должника лицом, если это лицо:
1) являлось руководителем должника или управляющей организации
должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором
должника, членом ликвидационной комиссии;
2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными
лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций
акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала
общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем
половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо
имело право назначать (избирать) руководителя должника;
3) извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц,
указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской
Федерации.

32. Пример 1. Совершение сделок с имуществом, заведомо приобретенным преступным путем (1)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32
К сделкам как признаку указанных преступлений [статьи 174 и
174.1 УК РФ] могут быть отнесены действия, направленные на
установление, изменение или прекращение гражданских прав и
обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или
перехода гражданских прав и обязанностей (абз. 2 п. 6)

33. Пример 1. Совершение сделок с имуществом, заведомо приобретенным преступным путем (2)

Статья 170 ГК РФ. Недействительность мнимой и притворной
сделок
1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без
намерения создать соответствующие ей правовые последствия,
ничтожна.
2. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью
прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях,
ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду,
с учетом существа и содержания сделки применяются
относящиеся к ней правила.

34. Пример 1. Совершение сделок с имуществом, заведомо приобретенным преступным путем (3)

Статья 153 ГК РФ. Понятие сделки
Сделками признаются действия граждан и юридических лиц,
направленные на установление, изменение или прекращение
гражданских прав и обязанностей.

35. Пример 1. Совершение сделок с имуществом, заведомо приобретенным преступным путем (4)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32
В тех случаях, когда названные преступления совершались путем сделки, их
следует считать оконченными с момента фактического исполнения виновным
лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые
возникли у него по совершенной сделке (например, с момента передачи
виновным лицом полученных им в результате совершения преступления
денежных средств или иного имущества другой стороне договора вне
зависимости от того, получено ли им встречное исполнение по сделке).
Если же в целях придания правомерного вида владению, пользованию и
распоряжению денежными средствами или иным имуществом,
приобретенными преступным путем (в результате совершения преступления),
создается лишь видимость заключения сделки с имуществом, тогда как в
действительности фактическая передача имущества по ней не
предполагается, то преступления, предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК
РФ, следует считать оконченными с момента оформления договора между
виновным и иным лицом (например, с момента подписания договора об
оплате услуг, которым маскируется преступное приобретение
соответствующих денежных средств) (абзацы 2 и 3 п. 8)

36. Пример 2. Хищения vs сделки (1)

Статья 179 ГК РФ. Недействительность сделки, совершенной под
влиянием обмана, насилия, угрозы или неблагоприятных
обстоятельств
2. Сделка, совершенная под влиянием обмана, может быть
признана судом недействительной по иску потерпевшего.
Обманом считается также намеренное умолчание об
обстоятельствах, о которых лицо должно было сообщить при той
добросовестности, какая от него требовалась по условиям
оборота.
Статья 159 УК РФ. Мошенничество
1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или
приобретение права на чужое имущество путем обмана или
злоупотребления доверием…

37. Пример 2. Хищения vs сделки (2)

Статья 179 ГК РФ. Недействительность сделки, совершенной под влиянием
обмана, насилия, угрозы или неблагоприятных обстоятельств
1. Сделка, совершенная под влиянием насилия или угрозы, может быть признана
судом недействительной по иску потерпевшего.
Статья 163 УК РФ. Вымогательство
1. Вымогательство, то есть требование передачи чужого имущества или права на
имущество или совершения других действий имущественного характера под
угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого
имущества, а равно под угрозой распространения сведений, позорящих
потерпевшего или его близких, либо иных сведений, которые могут причинить
существенный вред правам или законным интересам потерпевшего или его
близких…
Статья 179 УК РФ. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее
совершения
1. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой
применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно
распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и
законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков
вымогательства…

38. Пример 1. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Статья 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения
кредиторской задолженности
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от
погашения кредиторской задолженности в крупном размере или
от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу
соответствующего судебного акта…
Статья 309 ГК РФ. Общие положения
Обязательства должны исполняться надлежащим образом в
соответствии с условиями обязательства и требованиями закона,
иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми
требованиями.

39. Пример 2. Уклонение от уплаты налогов (1)

Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов, сборов,
подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов,
подлежащих уплате организацией – плательщиком страховых
взносов
1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате
организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате
организацией – плательщиком страховых взносов, путем
непредставления налоговой декларации (расчета) или иных
документов, представление которых в соответствии с
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах
является обязательным, либо путем включения в налоговую
декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных
сведений, совершенное в крупном размере…

40. Пример 2. Уклонение от уплаты налогов (2)

Статья 80 НК РФ. Налоговая декларация, расчеты
1. Налоговая декларация представляет собой письменное заявление или
заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и
переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением
усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный
кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных
доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе,
налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных,
служащих основанием для исчисления и уплаты налога…
Расчет авансового платежа представляет собой письменное заявление или
заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и
переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением
усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный
кабинет налогоплательщика, о базе исчисления, об используемых льготах,
исчисленной сумме авансового платежа и (или) о других данных, служащих
основанием для исчисления и уплаты авансового платежа. Расчет авансового
платежа представляется в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом
применительно к конкретному налогу.

41. Пример 3. Сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (1)

Статья 199.2 УК РФ. Сокрытие денежных средств либо имущества
организации или индивидуального предпринимателя, за счет
которых должно производиться взыскание налогов, сборов,
страховых взносов
1. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или
индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке,
предусмотренном законодательством Российской Федерации о
налогах и сборах и (или) законодательством Российской
Федерации об обязательном социальном страховании от
несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по
налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере…

42. Пример 3. Сокрытие имущества, за счет которого должно производиться взыскание налогов (2)

Статья 46 НК РФ. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а
также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах
налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика
страховых взносов) – организации, индивидуального
предпринимателя или налогового агента – организации,
индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его
электронных денежных средств
Статья 47 НК РФ. Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а
также пеней и штрафов за счет иного имущества
налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора,
плательщика страховых взносов) – организации, индивидуального
предпринимателя

43. Пример 4. Злоупотребление полномочиями (1)

Статья 201 УК РФ. Злоупотребление полномочиями
1. Использование лицом, выполняющим управленческие функции в
коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным
интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для
себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние
повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам
граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества
или государства…
Примечания. 1. Выполняющим управленческие функции в коммерческой или
иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся
государственным органом, органом местного самоуправления,
государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей
главы, а также в статьях 199.2 и 304 настоящего Кодекса признается лицо,
выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета
директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо,
постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее
организационно-распорядительные или административно-хозяйственные
функции в этих организациях.

44. Российская модель корпоративного управления

Статья 65.3 ГК РФ. Управление в корпорации
1. Высшим органом корпорации является общее собрание ее участников.
3. В корпорации образуется единоличный исполнительный орган (директор, генеральный
директор, председатель и т.п.). Уставом корпорации может быть предусмотрено
предоставление полномочий единоличного исполнительного органа нескольким лицам,
действующим совместно, или образование нескольких единоличных исполнительных органов,
действующих независимо друг от друга (абзац третий пункта 1 статьи 53). В качестве
единоличного исполнительного органа корпорации может выступать как физическое лицо, так
и юридическое лицо.
В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другим законом или уставом корпорации, в
корпорации образуется коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция и т.п.).
4. Наряду с исполнительными органами, указанными в пункте 3 настоящей статьи, в
корпорации может быть образован в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другим
законом или уставом корпорации, коллегиальный орган управления (наблюдательный или иной
совет), контролирующий деятельность исполнительных органов корпорации и выполняющий
иные функции, возложенные на него законом или уставом корпорации.
Статья 64 Закона об АО. Совет директоров (наблюдательный совет) общества
1. Совет директоров (наблюдательный совет) общества осуществляет общее руководство
деятельностью общества…

45. Субъект злоупотребления полномочиями

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 № 19
К лицам, выполняющим управленческие функции в коммерческой
или иной организации, относятся лица, выполняющие функции
единоличного исполнительного органа, члена совета директоров
или иного коллегиального исполнительного органа, а также лица,
постоянно, временно или по специальному полномочию
выполняющие организационно-распорядительные или
административно-хозяйственные функции в этих организациях
(например, директор, генеральный директор, член правления
акционерного общества, председатель производственного или
потребительского кооператива, руководитель общественного
объединения, религиозной организации) (абз. 3 п. 11)

46. Пример 4. Злоупотребление полномочиями (2)

Статья 53 ГК РФ. Органы юридического лица
3. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или
учредительного документа юридического лица уполномочено
выступать от его имени, должно действовать в интересах
представляемого им юридического лица добросовестно и
разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных
органов юридического лица (наблюдательного или иного совета,
правления и т.п.).
4. Отношения между юридическим лицом и лицами, входящими в
состав его органов, регулируются настоящим Кодексом и
принятыми в соответствии с ним законами о юридических лицах.

47. Пример 4. Злоупотребление полномочиями (3)

Статья 53.1 ГК РФ. Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени
юридического лица, членов коллегиальных органов юридического лица и лиц,
определяющих действия юридического лица
1. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа
юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53),
обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей
(участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные
по его вине юридическому лицу.
Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа
юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность,
если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих
обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если
его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского
оборота или обычному предпринимательскому риску.
2. Ответственность, предусмотренную пунктом 1 настоящей статьи, несут также
члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто
голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу
убытков, или, действуя добросовестно, не принимал участия в голосовании.

48. Пример 4. Злоупотребление полномочиями (3)

Статья 2 ГК РФ. Отношения, регулируемые гражданским
законодательством
1. Гражданское законодательство определяет правовое
положение участников гражданского оборота, основания
возникновения и порядок осуществления права собственности и
других вещных прав, прав на результаты интеллектуальной
деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации
(интеллектуальных прав), регулирует отношения, связанные с
участием в корпоративных организациях или с управлением ими
(корпоративные отношения), договорные и иные обязательства, а
также другие имущественные и личные неимущественные
отношения, основанные на равенстве, автономии воли и
имущественной самостоятельности участников.

49. Пример 4. Злоупотребление полномочиями (3)

Раздел VIII. Преступления в сфере экономики
Глава 21. Преступления против собственности
Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности
Глава 23. Преступления против интересов службы в коммерческих
или иных организациях

50. Освобождение от уголовной ответственности (1)

Статья 76.1 УК РФ. Освобождение от уголовной ответственности
по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности
1. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное
статьями 198 – 199.1, 199.3, 199.4 настоящего Кодекса,
освобождается от уголовной ответственности, если ущерб,
причиненный бюджетной системе Российской Федерации в
результате преступления, возмещен в полном объеме.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное
статьей <…>199.2 настоящего Кодекса, освобождается от
уголовной ответственности, если <…> перечислило в федеральный
бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного
деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной
части настоящего Кодекса, и денежное возмещение в двукратном
размере этой суммы.

51. Освобождение от уголовной ответственности (2)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 № 48
12. Исходя из взаимосвязанных положений части 1 статьи 76.1, пункта 2
примечаний к статье 198, пункта 2 примечаний к статье 199 УК РФ и части 2
статьи 28.1 УПК РФ под возмещением ущерба, причиненного бюджетной
системе Российской Федерации в результате преступления,
предусмотренного статьями 198 - 199.1 УК РФ, следует понимать уплату в
полном объеме до назначения судом первой инстанции судебного заседания
недоимки, пеней и штрафов в размере, определяемом в соответствии с
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с учетом
представленного налоговым органом расчета размера пеней и штрафов…
Для целей применения части 1 статьи 76.1 УК РФ полное возмещение ущерба,
причиненного бюджетной системе Российской Федерации, может быть
подтверждено документами, удостоверяющими факт перечисления в
бюджетную систему Российской Федерации начисленных сумм в счет
задолженности налогоплательщика - организации или физического лица
(например, платежным поручением или квитанцией с отметкой банка). При
этом суд не лишен возможности проверить указанный факт.

52. Освобождение от уголовной ответственности (3 )

Освобождение от уголовной
ответственности (3)
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 № 48
13. Возмещение ущерба и (или) денежное возмещение,
предусмотренные статьей 76.1 УК РФ, могут быть произведены не
только лицом, совершившим преступление, но и по его просьбе
(с его согласия) другими лицами. В случае совершения
преступлений, предусмотренных статьями 199 и 199.1 УК РФ,
возмещение ущерба допускается и организацией, уклонение от
уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется лицу (пункт 2
примечаний к статье 199 УК РФ).