Бюджетирование и финансовый анализ

1.

Бюджетирование и финансовый анализ
в системе Oracle e-Business Suite.

2.

Oracle
Financial
Analyzer
(OFA)
Бюджетирование, контроль, анализ затрат,
динамическая отчётность - на основе
Финансового Анализатора фирмы Oracle

3. Структура управления предприятием EBS

Вертикаль управления
предприятием
Подсистемы
Руководители
высшего звена
Аналитики,
экономисты,
плановики
BSC
Финансовый
анализатор,
Анализатор продаж
Закупки
Рядовые
сотрудники
Специалисты по
информационным
технологиям
Мониторинг
состояния компании,
принятие решения
Продажи
Финансы Клиенты
Кадры
Склады
Поток операций,
администрирование КИС
Аналитическая
обработка, подготовка
вариантов решений
Оперативный учет,
сбор и первичная
обработка данных
Описание процесса
обработки данных и
полномочий сотрудников на местах

4. План

Oracle Financial Analyzer
–
–
–
–
–
Общие особенности
Консолидация, сбор данных
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

5. Oracle Financial Analyzer

Исчерпывающее решение для задач финансового
управления
Сбор и консолидация данных
Выработка и анализ вариантов
бюджета
Утверждение
Учет и контроль исполнения
Анализ отклонений
Регулирование, корректировка
Консолидация
Бюджетирование
Отчетность
Анализ

6. OFA - уникальные особенности

Простота интеграции с существующими системами
Реализация различных моделей бюджетного процесса:
прямой ввод;
планирование снизу вверх, сверху вниз, смешанная
методология;
планирование на основе ключевых показателей деятельности,
включая нефинансовые;
планирование от достигнутого.
Согласование и автоматический пересчёт планов.
Неограниченное количество вариантов.
Единые данные, правила, точка управления, права доступа.
Масштабируемость,гибкость

7. Принцип построения информационной системы

Консолидированная
отчетность
Бюджетные
планы
План-факт
отчетность, анализ
Хранилище данных
Фин.показатели, Модели,
Иерархии, ...
Трансформационный слой
Ручной ввод и
корректировка
EXСEL
OLTP
OLTP
Учетные системы,
Системы планирования

8. Конфигурация рабочих станций OFA

9.

Регламентация взаимодействия и
доступа к данным
Руководитель
Регламентированы:
• состав и формы планов на
утверждение /
согласование;
• состав отчетов на
рассмотрение;
• сроки предоставления
Доступ к информации
определяется
функциональными
полномочиями
Хранилище
данных

10. Многомерное представление данных

План, Факт, Прогноз
Цена
Количество
Курс обмена
Время
Стоимость = Цена * Количество

11. Многомерное представление данных

Подразделения

12. Аппарат финансовых моделей поддерживает :

Вычисление сложных показателей
Связь и согласование различных бюджетов
Сложные многоуровневые условия
Встроенные функции
Циклические зависимости показателей (рекурсивные
вычисления) (A -> B -> A)
доход
= будущий период (доход,1,месяц)+2* прошлый период (маркетинг,1,месяц)
валовая прибыль
= доход - стоимость поставленной продукции
чистая прибыль
= операционный доход - налоги
операционный доход = валовая прибыль - маркетинг - продажи - разработки
маркетинг
= 0.15 * чистая прибыль
налоги
= 0.3 * операционный доход

13. Взаимосвязь и согласованность показателей

Плановоэкономический
департамент
Бюджет Объединения
Финансовый
департамент
Бюджет Предприятия
Бюджет Подразделения
• Бюджет по балансовому
листу
• Бюджет расчетов по НДС
• Бюджет движения
платежных активов
• Бюджет использования
прибыли
• Бюджет расчетов с
внебюджетными фондами
• Бюджет движения капитала
•фондов и резервов
•Бюджет доходов и расходов
•Бюджет закупок
•Сметы (производства,
кап. вложений)
•Бюджет запасов
•Бюджет расходов
из прибыли
•Бюджет инвестиций
Департамент
продаж
• Бюджет продаж
прочей продукции
• Бюджет отдела продаж

14. План

Oracle Financial Analyzer
–
–
–
–
–
Общие особенности
Сбор данных. Консолидация
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

15. Сбор данных Консолидация Перекладка

Интеграция с существующими системами.
Автоматическая загрузка данных из внешних
систем.
Прямой ввод и коррекция данных через рабочие
листы
Определение правил консолидации через
иерархии и финансовые модели
Согласование различных планов счетов через
финансовые модели

16. Загрузка данных из внешних систем

Хранилище данных
Финансовые показатели,
Модели, Иерархии
Трансформационный слой
EXСEL
Siebel
Собственные
приложения
Учетные системы,
Системы планирования

17.

Интеграция с Главной книгой
Главная книга
Табличное представление
Многомерное представление
Согласование по структурам (отображение и синхронизация
планов счетов, организационных иерархий, иерархий по
продуктам, календарей, валют, . . .)
Согласование по фактическим данным
Согласование по бюджетным (плановым) показателям

18. Прямой ввод и корректировка данных

19. Консолидация

Взаимоисключения
Учет долей
Регион
Филиал . . .
Филиал . . .
Структуры нижнего уровня (предприятия)

20. Сопоставимость сравниваемых показателей плана и факта

Согласование различных планов
счетов через финансовые модели
Планы счетов
подразделений
Бюджетные
статьи
Хранилище
данных
План прибылей и убытков
Холдинга
Время
•Привязка к единой системе показателей
•«Перекладка» в МСФО, GAAP
•Соответствие статей по внутрихозяйственным операциям
(«доходы поставщика – расходы получателя»)»)

21. Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Планирование финансового
результата
Консолидированный план прибылей и
убытков Компании
План прибылей
и убытков
Транспортной
компании
План прибылей
и убытков
Производства
План прибылей
и убытков
Торговой компании

22. Планирование финансового результата

План
Oracle Financial Analyzer
–
–
–
–
–
Общие особенности
Консолидация
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

23. План

Бюджетирование
Функциональные элементы
Извлечение фактических данных из различных
источников
Фактические данные либо прогноз как основа для
бюджета на следующий период
Планирование снизу вверх и сверху вниз
Распределение и консолидация бюджетов
Моделирование сценариев “что-если“
Несколько вариантов бюджета
Закрытие доступа на изменение после
утверждения

24. Бюджетирование Функциональные элементы

Пример
бюджетного
цикла
- Attributed To

25.

Этап 1
• Изменение курсов валют ...%
•Рост транспортных расходов ...%
•Увеличение Заработной платы на ...%
• Рост производства (в ед.) ...%
Факт
Бюджет
Первоначальный вариант на верхнем уровне создается
на основе фактических данных предыдущего периода и
общекорпоративных предположений

26. Этап 1

Этап 2
Разнесение статей по подразделениям
По численности
персонала
Поровну

27. Этап 2

Этап 3
Передача данных вниз по иерархии
Компания
Подразделение
Центр затрат
Oracle
Financial
Analyzer

28. Этап 3

Этап 4
Составление и утверждение детального бюджета в
подразделениях

29. Этап 4

Этап 5
Передача данных вверх по иерархии и
вычисление консолидированного бюджета
Компания
Подразделение
Центр затрат
Oracle
Financial
Analyzer

30. Этап 5

Поддержка различных
регламентов планирования
Руководство
компании
Лимит
платежей
$
$
Руководство
дочернего
предприятия
Заявка на
финансирование
Поддержка регламентов «сверху
вниз», «снизу вверх» и
встречного планирования при
обязательном участии сторон
позволит эффективно
распределить имеющиеся
ресурсы

31. Поддержка различных регламентов планирования

Несколько вариантов бюджета
стратегические
цели
тыс. $
тыс. т.
Составление нескольких
вариантов планов
(сценариев) достижения
заданных стратегических
целей.
Управление версиями
планов
сценарий 1
сценарий 2
Время
Анализ чувствительности планов
по отношению к одному или
нескольким входным параметрам

32. Несколько вариантов бюджета

Этап 6
Утверждение окончательного варианта бюджета

33. Этап 6

План
Oracle Financial Analyzer
–
–
–
–
–
Общие особенности
Консолидация
Бюджетирование
Отчетность
Оценка возможностей
Q & A

34. План

Поддержка существующих в компании
форматов отчетности

35. Поддержка существующих в компании форматов отчетности

Отчет для сравнений версий плана и факта

36. Ввод исходных данных

37. Отчет для сравнений версий плана и факта

38.

Анализ «Что будет…,если.. ?»
Перерасчёт планов, при изменении
финансовых показателей (нормативов) цены, курсы валют, тарифы, объёмы, . . .
Неограниченное число сценариев
Неограниченное число моделей для одного
и того же финансового показателя
(прагматическая, оптимистическая,
пессимистическая)

39.

Прогнозирование

40. Анализ «Что будет…,если.. ?»

Резюме: что мы предлагаем
Настройка на любой бизнес (госсектор, финансы,
сервис, торговля, производство)
Интеграция с существующими системами
Гибкий подход к организации процесса ("сверху вниз",
"снизу вверх«, смешанная методология, скользящие
планы)
Интегрированная система отчетности и анализа (включая
анализ “что, если …?“)
Возможность определения и планирования на основе
ключевых показателей эффективности (КПД)
Сокращение бюджетного цикла
Информационная безопасность и контроль
Эволюционный (поэтапный) подход к внедрению
Поддержка в процессе внедрения

41. Возможность формирования произвольных запросов

Í åêî òî ðû å êëèåí òû OFA â ÑÍ Ã
Ritzio Entertainment Group
JV Business Car (Toyota)
Frito Lay
Àâòî âàç
ÀÊÁ «Åâðî ô èí àí ñ»
Áàçî âû é ýëåì åí ò
Âû ì ï åëêî ì (Áè-Ëàéí )
Ãåí åçèñ
Èðêóòñêýí åðãî
Êðàñí î ÿðñêýí åðãî
Êèåâñòàð
Ëåáåäÿí ñêèé ÝÊÇ
Ëóêî éë
Ì àãí èòî ãî ðñêèé
ì åòàëëóðãè÷åñêèé êî ì áèí àò
Ì åòàô ðàêñ
Í î âî ñèáèðñêýí åðãî
Î ì ñêèé áåêî í
Ï åðì ñêàÿ ÃÐÝÑ
Ñèáí åô òü
ÐÀÎ «ÅÝÑ Ðî ññèè»
Ðî ñãî ðñòðàõ
Ðî ñí î
Ðóññêèé Àëþ ì èí èé
Þ êî ñ
ABN AMRO
Í î
âû å:
Àï òåêè 36’6
Àâèàêî ì ï àí èÿ «Ñèáèðü»
Âî ÃÝÊ