Экономические цели и функции государства. Налоги. Меры социальной поддержки

1. ТЕМА 3.ЗАНЯТИЕ 10. ЭКОНОМИКА.

1.Экономические цели и функции
государства.
2.Налоги, уплачиваемые гражданами.
3.Неравенство доходов и экономические
меры социальной поддержки.

2. 10.1. Экономические цели и функции государства.

ЧТО ТАКОЕ МИКРОЭКОНОМИКА?
ЧТО ТАКОЕ МАКРОЭКОНОМИКА?

3. 10.1. Экономические цели и функции государства.

• Экономическая политика государства процесс реализации его экономических
функций
путём
разнообразных
государственных
мер
воздействия
на
экономические процессы для достижения
определённых целей.
– МИКРОЭКОНОМИКА – взаимодействие большого
количества фирм и домашних хозяйств. КОГДА
МАКРОЭКОНОМИКА – отношение государства,
фирм, домашних хозяйств в целом.
• Т.Е. от экономической политики государства очень
часто зависит степень национального богатства, и
степень богатства каждого человека.

4. 10.1. Экономические цели и функции государства.

• Наиболее общие экономические цели государства в рыночной
экономике:
– обеспечение экономического роста; (чтобы каждый предприниматель
развивал свое производство и выпускал больше и качественней своей
продукции)
– создание условий экономической свободы;(чтобы ничего не мешало при
производстве нового продукта предпринимателю, в том числе
чрезмерные налоги)
– обеспечение экономической безопасности; ( никто не мог: присвоить
частную собственность предпринимателя, в том числе
предпринимательские способности)
– обеспечение полной занятости; (в условиях рыночной экономики
обеспечить полную занятость невозможно, но государство должно
предпринять все меры, чтобы число безработных было как можно
меньше)
– достижение экономической эффективности (как можно больше фирм
работало, более эффективно)

5. 10.1. Экономические цели и функции государства.

Экономические функции:
– Стабилизация экономики; (в рыночной экономике всегда есть периоды спада и подъема
– задача государства в экономике, чтобы они были реже, и чтобы спад не был сильно
глубоким)
– Защита прав собственности; (задачей государства также является обеспечение того,
чтобы никто не мог посягнуть на чужое)
– Регулирование денежного обращения;( поддержка отечественной валюты, а с ее
помощью поддержка отечественных производителей экспортеров)
– Перераспределение доходов; ( одной из проблем рыночной экономики является
появление людей не приспособившихся к рынку или которые не связаны с рынком, а
следовательно большой разницы между бедными и богатыми, исходя из этого задача
государства сузить разницу между бедными и богатыми)
– Регулирование взаимоотношений между работодателями и наемными работниками;
(все отношения должны быть отрегулированы государством: вопросы прав и
обязанностей работника и работодателя)
– Контроль над внешэкономической деятельностью ( совершенствование экспортного
потенциала страны, чтобы было производителям и продавцам удобно продавать за
границу своих товаров)
– Производство общественных благ ( производство, необходимых для общество благ,
которые не выгодны рынку – разбивание парков, пожарная охрана)
– Компенсация внешних эффектов ( не все получают от создания экономических благ
преимущества. НАПРИМЕР: в городе НОВОМОСКОВСК есть химическое предприятие,
которое дает прибыль предпринимателю, и дает продукт потребителю, но жители
Новомосковска страдают от загрязнения экологии)
– Поддержка и обеспечение функционирования рыночной системы.

6. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Налоги - это обязательные платежи
физических и юридических лиц государству.

7. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Уплата налогов является одной из главных обязанностей
граждан. Налогообложению подлежат:
–
–
–
–
–
–
–
–
прибыль;
доходы;
стоимость определенных товаров;
стоимость, добавленная обработкой;
имущество;
передача собственности (дарение, продажа, наследование);
операции с ценными бумагами;
отдельные виды деятельности.
- ТАКИМ ОБРАЗОМ, ВСЕ ВЫШЕПЕРЕЧИСЛЕННОЕ ЯВЛЯЕТСЯ
ОБЪЕКТАМИ НАЛОГОБЛАЖНЕНИЯ.

8. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Налогоплательщики:
– физические лица - работники, непосредственно
своим трудом создающие материальные и
нематериальные блага и получающие
определенный доход (обычные люди);
– юридические лица - хозяйствующие субъекты
(организации, фирмы)

9. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• ВСЕ НАЛОГИ ДЕЛЯТСЯ НА ДВА ТИПА:
ПРЯМЫЕ и КОСВЕННЫЕ
ПРЯМЫЕ НАЛОГИ - обязательные платежи,
взимаемые государством с доходов или
имущества юридических и физических
лиц.
КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ - устанавливаются в
виде надбавок к цене товара и услуг
-
-
-
-
Подоходный налог с населения ( НАПРИМЕР: в конце
месяца человек получил зарплату, часть зарплаты
13% )
Налог на прибыль с фирм (НАПРИМЕР: фирма по
истечении года получила прибыль часть прибыли в
зависимости от выбранного налогообложения отдает
государству.
На имущество (НАПРИМЕР: если у человека есть
гараж с него берется налог)
На дарение (Если гражданину подарили квартиру, то
он должен заплатить 13% от ее стоимости)
На наследство (в 2005 г. в РФ упразднили, только
-
-
Акцизные сборы ( на монопольные товары,
включаемый в виде надбавки на цену товара, и
оплачиваемый потребителем. Например: на
алкоголь, некоторые лекарственные средства)
Налог с продаж ( например с продажи квартиры)
Налог на добавленную стоимость – НДС (18%) – если
вы хотите продать товар, вы должны заплатить
государству 18% с разности между ценой за которую
вы продали и суммы затрат на данный товар.
Таможенные пошлины ( если перевозишь товары
через границу)
Налог на экспорт ( если предприниматель хочет

10. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Система налогооблобложения –
совокупность сборов и налогов, которые
взимаются в установленном государством
порядке.
ПРОГРЕССИВНАЯ
ПРОПОРЦИОНАЛЬНАЯ
РЕГРЕССИВНАЯ
сумма налога
пропорциональна доходам
работников;
ЕСЛИ ты зарабатываешь 10
000 рублей – то будешь
платить 1 300 рублей (13%)
Если ты зарабатываешь 50
000 рублей)– то будешь
налог тем выше, чем выше
доход;
Если ты зарабатываешь 10
000 рублей – то будешь
платить 1 300 рублей (13%)
ЕСЛИ ты зарабатываешь 50
000 рублей – то будешь
платить 10 000 рублей (20%)
регрессивный налог - налог
тем выше, чем ниже доход;
ЕСЛИ ты зарабатываешь 10
000 рублей – то будешь
платить 2 000 рублей (20 %)
Если ты зарабатываешь 50
000 рублей - то будешь
платить 6 500 рублей (13%)

11. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Принципы налогообложения - это правила, которыми следует
руководствоваться при построении налоговой системы. Основные
принципы налогообложения:
– Принцип справедливости - равенство налогов на доходы рыночных
структур. Налоги должны быть равными для каждого уровня дохода.
– Принцип определенности и точности налогов - размер налогов, сроки,
способ и порядок их начисления должны быть точно определены и
понятны налогоплательщикам.
– Принцип удобства взимания налогов для налогоплательщиков - каждый
налог должен взиматься в то время и тем способом, при котором
плательщику легче выполнить требования налогообложения.
– Принцип экономичности (эффективности) - необходимость соблюдения
условий, при которых: разрыв между расходами по сбору и организации
налогообложения и самими налоговыми поступлениями должен быть
наибольшим; тяжесть налогообложения не должна подрывать
возможность продолжения производства и лишать государство в
последующем налоговых поступлений.
– Принцип обязательности - неизбежность осуществления платежа.

12. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами.

• Функции налогов: выделяется 5 задач, которые выполняют налоги
– фискальная - обеспечение финансирования государственных расходов на
содержание государственного аппарата, обороны страны и той части
непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств,
например, фундаментальной науки, многих учебных заведений,
библиотек и т.д.;
– распределительная - перераспределение доходов между разными
социальными слоями с целью сглаживания неравенства в обществе;
– стимулирующая (антиинфляционная) - стимулирование развития научнотехнического прогресса, увеличения числа рабочих мест, капитальных
вложений в расширение производства путем применения льготного
налогообложения;
– социально-воспитательная - сдерживание потребления вредных для
здоровья продуктов путем установления на них повышенных налогов;
– конкретно-учетная - осуществление учета доходов граждан, предприятий
и организаций.

13. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами

• НАЛОГИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДЕЛЯТСЯ НА ТРИ УРОВНЯ:
– 1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ – которые поступают в
федеральный бюджет
– 2. РЕГИОНАЛЬНЫЕ – которые поступают в
бюджет субъекта РФ;
– 3. МЕСТНЫЕ – поступают в местный бюджет
(города, сельские поселения)

14. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ
МЕСТНЫЕ
- Налог на добавленную
стоимость (НДС).
-Акцизы.
-Налог на доходы физических
лиц
-(НДФЛ) или подоходный
налог.
-Налог на прибыль
организаций.
-Таможенные пошлины.
-Налог на добычу полезных
ископаемых.
-Единый социальный налог.
-Налог на покупку валюты и
др.
-Государственные пошлины.
-Налог на имущество
предприятий.
-Транспортный налог.
-Платежи за пользование
природными ресурсами.
-Лесной налог
(облагаются люди,
которые пользуются
лесным фондом РФ)
-Плата за воду;
- Земельный налог ( налог на
земельный участок на праве
собственности)
Курортный налог ( налог,
который оплачивается
физическими лицами,
которые приезжают отдыхать
в курортный город)
Налог на рекламу (платят
рекламодатели)
Налог на имущество
физических лиц.
Налог на содержание жилого
фонда;

15. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами

• Налоги -обязательные платежи,
безвозмездные, носят обязательный
характер.
• Сборы - это платежи за определённую
государственную услугу, то есть пошлины.
Такая плата носит единовременный
характер и носит добровольный характер
(НАПРИМЕР: госпошлина за техосмотр
автомобиля).

16. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами

• Необходимо отметить разницу между налогом и сбором:
– Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой
единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
– Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их
желаний, тогда как сбор является свободным действием плательщика;
– Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает
получение от государственных органов какой-либо информации или
услуги.
– Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор
является разовым платежом.
НАПРИМЕР: чтобы получить водительское удостоверение – необходимо
заплатить один раз фиксированную сумму (800 рублей), но ты можешь не
платить (НО ТОГДА ТЫ НЕ ПОЛУЧИШЬ ПРАВА), зато когда заплатишь ты
получаешь пластиковое водительское удостоверение, которое защищено
специальным пластиком (Т.Е. ТЫ ПОЛУЧАШЬ УСЛУГУ)

17. 10. 2.Налоги, уплачиваемые гражданами

• У налогоплательщиков есть как
обязанности, так и права:
ПРАВА
ОБЯЗАННОСТИ
- получать информацию о налогах и сборах
и
сроках
их
выплат
(письменные
разъяснения
по
применению
законодательства о налогах и сборах,
всю информацию налоговые органы
обязаны
предоставлять
налогоплательщикам бесплатно)
- использовать налоговые льготы при
наличии оснований (для особых категорий
граждан пенсионеров, военнослужащих,
многодетные семьи и т.д.)
- представлять свои интересы в налоговых
правоотношениях
-уплачивать законно установленные налоги;
- предоставлять в налоговые органы
декларацию о доходах;
- предоставлять налоговым органам
бухгалтерскую отчётность в случаях,
предусмотренных законом;
-в течение 4-х лет хранить бухгалтерскую
отчётность;

18. 10. 3.Неравенство доходов и экономические меры социальной поддержки.

ДОХОДЫ ЧЕЛОВЕКА
ДИВИДЕНДЫ ОТ
АКЦИЙ
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ОТ
ВЫИГРЫША В ЛОТЕРЕЮ
БАНКОВСКИЕ
ПРОЦЕНТЫ
И ОГРОМНОЕ КОЛИЧЕСТВО ДРУГИХ
ИСТОЧНИКОВ

19. 10. 3.Неравенство доходов и экономические меры социальной поддержки.

• ОДНОЙ ИЗ ПРОБЛЕМ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ ЯВЛЯЕТСЯ:
– В обществе развивается имущественное неравенство, т.е. люди
делятся на бедных и богатых.
БЕДНОСТЬ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ПРОЖИТОЧНЫМ МИНИМУМОМ –
минимум средств, с помощью которых возможно поддержание
жизнедеятельности человека.
Черта бедности - это официально устанавливаемый
минимальный уровень дохода на семью, необходимый для
приобретения
продуктов
питания
в
соответствии
с
физиологическими нормами, а также удовлетворения минимальных
потребностей людей в одежде, обуви, жилье и т.д.
НА ДАННЫЙ МОМЕНТ ЗА ЧЕРТОЙ БЕДНОСТИ В РФ:
- 21 млн. человек (октябрь 2016 г.)

20. 10. 3.Неравенство доходов и экономические меры социальной поддержки.

• одной из проблем рыночной экономики является
появление людей не приспособившихся к рынку или
которые не связаны с рынком, а следовательно
большой разницы между бедными и богатыми,
исходя из этого задача государства сузить разницу
между бедными и богатыми)
• Следовательно необходимо – перераспределить средства
между бедными и богатыми.
ВОПРОС: справедливо ли это забирать у богатых
и отдавать бедным???

21. 10. 3.Неравенство доходов и экономические меры социальной поддержки.

• ЭТО необходимо делать. Для чего?
– Различие в доходах становиться очень большим или растет
слишком быстро, возникает реальная угроза для
стабильности общества.
• Бедные могут выйти на улицу протестовать, могут начать
вооруженную борьбу.
• Искать иные способы доходы – теневой рынок, рост преступности.
______________________________________________
СЛЕДОВАТЕЛЬНО НЕОБХОДИМ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕХАНИЗМ
РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕРАВЕНСТВА ДОХОДОВ:
- взимание налогов с производителей и личных доходов
граждан;
- происходит передача части полученных доходов
государства беднейшим группам населения (социальная
поддержка населения, помощь группам);

22. 10. 3.Неравенство доходов и экономические меры социальной поддержки.

• Борьба с бедностью в России осуществляется по следующим
направлениям:
– обеспечение равных возможностей в получении образования и доступа к
профессиям независимо от национальности, пола и возраста людей;
– создание специальных центров переподготовки, финансируемых из
средств государственного бюджета;
– квотирование рабочих мест для инвалидов;
– льготы на оплату жилищно-коммунальных услуг для слабозащищенных
категорий граждан (многодетные семьи, инвалиды и пр.);
– ежемесячные денежные выплаты ветеранам Великой Отечественной
войны, ветеранам боевых действий, труженикам тыла, ветеранам труда и
т.д.;
– компенсационные выплаты гражданам, пострадавшим вследствие
аварии на Чернобыльской АЭС и других радиационных катастроф;
– льготное лекарственное обеспечение и льготный проезд для отдельных
малообеспеченных категорий населения;
– выплаты государственных и муниципальных социальных стипендий
студентам вузов из малообеспеченных семей и т.д.

23. Термины

• Общественные блага - это товары и услуги, предоставляемые
государством на нерыночной основе. В отличие от производства
частных благ, которые удовлетворяют частные потребности,
производство общественных благ - это реализация общественных
интересов разных уровней.
• Внешние эффекты - это не отраженные в рыночных ценах товаров и
услуг издержки или выгоды некоторых третьих лиц, не участвующих в
самой сделке.
• Налоги - это обязательные платежи физических и юридических лиц
государству;
• Прямые налоги – взимаемые с физических и юридических лиц, с
дохода и имущества
• Косвенные налоги - налоги, взимаемые в виде надбавки к цене
товара
• Система налогообложения - совокупность налогов и сборов,
взимаемых в установленном порядке
• Черта бедности - характеристика экономического положения
индивида или социальной группы, при котором они не могут
удовлетворить определённый круг минимальных