Муниципальные программы, как инструмент эффективного использования бюджетных средств

1. Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт эк

МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
Научный
руководитель
Выпускник
к.э.н. доцент
Е.Д.Корсакова
А.В. Балбекина

2.

формирование
предложений
по
оценке
эффективности муниципальных программ.
Рассмотреть теоретические
представления о программном
бюджетирование как
инструменте эффективного
использования бюджетных
средств
Рассмотреть методики оценки
эффективности муниципальных
программ
Провести оценку
эффективности
Муниципальной программы
Северо-Енисейского «Развитие
культуры» на 2014-2018 гг.
Сформировать предложения по
оценке эффективности
муниципальных программ

3.

Муниципальная
программа «Развитие
культуры» на 2014-2018 гг. на примере
Северо-Енисейского района
Методика
оценки
эффективности
муниципальных программ
на примере
Северо-Енисейского района.

4. Структура Муниципальной программы Северо-Енисейского района «Развитие культуры» на 2014-2018 гг.

Муниципальная программа Северо-Енисейского
«Развитие культуры»
Подпрограмма 1 «Сохранение культурного
наследия»
Подпрограмма 2 «Поддержка искусства и
народного творчества»
Мероприятие 1 «Обеспечение условий
реализации программы и прочие мероприятия»

5. Целевые показатели и показатели результативности по Муниципальной программе

2014
2015
2016
Целевые показатели/ показатели
результативности
Плановый
период
количество посетителей культурнодосуговых мероприятий, организованных
учреждениями культуры на 1000 человек
населения;
5630
5632
5634
5636
5640
количество посетителей платных
культурно-досуговых мероприятий,
организованных учреждениями культуры на
1000 человек населения
419
420
422
423
425
7 725
7 730
7 732
7 735
7745
количество посетителей музея на 1000
человек населения
545
545
545
547
547
количество экземпляров новых изданий,
поступивших в фонды библиотек, в расчете
на 1000 жителей
332
334
336
337
339
количество пользователей общедоступных
библиотек на 1000 человек населения

6. Финансирование Муниципальной программы Северо-Енисейского «Развитие культуры» на 2014-2018 (млн. руб.)

140
131,8 121,9
118,8 118,8
120
100
91,5
72,1 67,2
80
65,1 65,1
52,4
60
37,3 30,9
29,4 29,4
24,6
40
14,3
22,4 23,7 24,1 24,1
20
0
Программа
Подпрограмма 1
2014
2015
Подпрограмма 2
2016
2017
2018
Мероприятие 1

7. Сравнительная диаграмма фактического финансирования Муниципальной программы с плановым в 2015 году (млн. руб.)

131,8
130,2
150
72,1
100
37,3
71,5
36,6
50
22,4
0
22
Программа
Подпрограмма 1
Подпрограмма 2
Мероприятие 1
Фактически освоено ассигнований
Утверждено ассигнований

8. Результаты оценки эффективности Муниципальной программы

1. Достижение целевых показателей государственной программы
Средний уровень достижения
1,0018
целевых показателей
1,00035 1,0023 1,00064 1 1,006
Фактический уровень
финансирования по программе
Сцп
5
98,82%
1,0018
Количество присвоенных баллов
9
2. Достижение показателей результативности государственной программы
Средний уровень достижения
Спр (1,00035 * 0,3) (1,0023 * 0,2)
показателей результативности с
1
учетом весового критерия
(1,00064 * 0,2) + (1 * 0,2) (1,006 * 0,1) 1
Кол-во присвоенных баллов
10
3. Достижение показателей результативности по подпрограммам государственных
программ и (или) отдельным мероприятиям государственных программ
Подпрограмма 1 «Сохранение культурного наследия»
Средний уровень достижения
показателей результативности
по 1 подпрограмме
0,97
Фактический уровень
финансирования по
подпрограмме 1
98,34
Сnpn
Кол-во присвоенных баллов по подпрограмме 1
8,80350
0.97
9
9
Эффективная

9.

Подпрограмма 2 «Поддержка искусства и народного творчества»
Средний уровень достижения
показателей результативности по 2
подпрограмме
0,94
Фактический уровень
финансирования по подпрограмме 2
99,23
Сnpn
Кол-во присвоенных баллов по подпрограмме 2
9,465679
0,946568
10
9
Эффективная
Мероприятия 1 «Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия»
Средний уровень достижения
показателей результативности по 1
мероприятию
1
Фактический уровень
финансирования по мероприятию 1
98,26
3
Сnpn 1
3
Кол-во присвоенных баллов по мероприятию 1
Количество присвоенных баллов по
критерию «Достижение показателей
результативности по подпрограммам
государственной программы и (или)
отдельным мероприятиям
государственной программы»
Итого баллов
27,69
8,69
Сnps
9
Эффективная
9 * 36683 .92 9 * 71582 .58 9 * 22020 .74
8.69
130287 .25
Эффективная
Оэ 9 10 8,69 27,69

10. Сравнительный анализ методик оценки эффективности государственных программ

Липецкий район
Костромской
район
СевероЕнисейский
район
Четыре раза в
год
Два раза в год
Один раз в год
Степень достижения целевых
показателей
+
+
+
Уровень достижения
показателей
результативности
+
+
+
Уровень достижения
показателей
результативности по n-й
подпрограмме
−
−
+
Полнота использования
бюджетных ассигнований
+
+
−
Эффективность
использования бюджетных
ассигнований
+
−
−
Показатель сравнения
Периодичность проводимой
оценки эффективности

11. Совершенствование методики оценки эффективности муниципальных программ на примере Северо-Енисейского района

Вводимый показатель
Vфакт u
Спи
Vплан
«Полнота использования бюджетных
ассигнований»
Расчет вводимого показателя
130287,25
Спэ
0,98
131849,06
Кол-во присвоенных баллов по критерию
«Полнота использования бюджетных
ассигнований»
СБЭ
Сnp
Cпи
«Эффективность использования бюджетных
ассигнований»
Количество баллов по критерию
«Эффективность использования бюджетных
ассигнований на реализацию государственной
программы»
9
С БЭ
1
1,02
0,98
9

12. Алгоритм оценки эффективности муниципальной программы

Сбор данных
Средний
уровень
достижения
целевых
показателей
Средний уровень
достижения
показателей
результативности
Полнота
использования
бюджетных
ассигнований
Эффективность
использования
бюджетных
ассигнований
Общий коэффициент
эффективности Муниципальной
программы

13. Сравнительная таблица утвержденной методики в Северо-Енисейском районе и методики, предлагаемой автором

Утвержденная методика
Предлагаемая методика
Периодичность проведения оценки эффективности муниципальной программы
Один раз в год
Два раза в год
Используемая формула для оценки эффективности муниципальной программы
Оэ КСцп КСпр КСпрs
Оэ КСцп КСпр КСпи КСбэ
КСцп − Средний уровень достижения целевых показателей Муниципальной программы
+
+
КСпр
− Средний уровень достижения показателей результативности Муниципальной
программы
+
+
К Спрs − Средний уровень достижения показателей результативности по подпрограммам
и отдельным мероприятиям муниципальной программы
+
−

14. Сравнительная таблица Утвержденной методики в Северо-Енисейском р-не и предлагаемой автором

Утвержденная методика
КСпи −
Предлагаемая методика
Полнота использования бюджетных ассигнований на реализацию Программы
−
+
К Сбэ − Эффективность использования бюджетных ассигнований на реализацию
государственной программы
−
+
Полученный рейтинг эффективности
27,69
36
Присвоенный рейтинг эффективности
Эффективная
Высокоэффективная

15. Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт эк

МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ КАК ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
Научный
руководитель
Выпускник
к.э.н. доцент
Е.Д.Корсакова
А.В. Балбекина