Лекция (доходы ирасходы)

1. Тема занятия: «Доходы и расходы страховой организации»

ТЕМА ЗАНЯТИЯ: «ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»
План
• 1. Доходы страховой компании и их
классификация.
• 2.Расходы страховой компании и их
классификация.
• 3.Пути повышения финансовой устойчивости
страховой компании.

2. 1. Доходы страховой компании и их классификация

1. ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ

3.

ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Финансовые
ресурсы
Собственный
капитал
Привлеченный
капитал
Уставный капитал
Страховые резервы
Добавочный капитал
Кредит
Резервный капитал
Кредиторская
задолженность
Прибыль
Целевые поступления
и финансирование

4.

ВИДЫ КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
Виды капитала_ собственный, заемный, основной, оборотный
Видео с канала «Экономика простыми словами»
Перейти к видео

5.

ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Доход страховщика – совокупная
сумма денежных поступлений на его
счета в результате осуществления им
страховой и иной не запрещенной
законодательством деятельности.

6.

ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Доходы
от страховой
деятельности
Доходы
от инвестиционной
деятельности
Страховые премии по
договорам страхования,
сострахования,
перестрахования
Суммы возврата
страховых резервов
Возмещение доли убытков
по рискам, переданным в
перестрахование
Тантьемы, комиссионные
вознаграждения по
договорам, переданным в
перестрахование
Поступления по регрессным рискам
Доходы от
размещения
страховых
резервов
Доходы от
размещения
собственных
средств
Доходы
от финансовой
деятельности
Поступления от
эмиссий акций и
иных ценных
бумаг
Поступления
кредитов и
займов
Поступления от
кредитов и
займов,
предоставленны
х другим
организациям
Прочие доходы
Доходы от
реализации
основных
средств
Доходы от сдачи
в аренду
Поступления от
предоставления
консультационных,
информационных
услуг, обучения

7.

ДОХОДЫ
ОТ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Доходы от страховых операции формируются за
счет поступающих страховых премий (они дают
наибольшую долю дохода от страховых операции),
возмещения доли убытков по рискам, переданным в
перестрахование, а также за счет комиссионных и
брокерских
вознаграждении,
когда
страховщик
выступает в роли посредника страховых услуг.

8.

РАЗДЕЛЕНИЕ ПРЕМИИ
НА ЗАРАБОТАННУЮ И НЕЗАРАБОТАННУЮ

9.

ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Доходы
от страховой
деятельности
Доходы
от инвестиционной
деятельности
Страховые премии по
договорам страхования,
сострахования,
перестрахования
Суммы возврата
страховых резервов
Возмещение доли убытков
по рискам, переданным в
перестрахование
Тантьемы, комиссионные
вознаграждения по
договорам, переданным в
перестрахование
Поступления по регрессным рискам
Доходы от
размещения
страховых
резервов
Доходы от
размещения
собственных
средств
Доходы
от финансовой
деятельности
Поступления от
эмиссий акций и
иных ценных
бумаг
Поступления
кредитов и
займов
Поступления от
кредитов и
займов,
предоставленны
х другим
организациям
Прочие доходы
Доходы от
реализации
основных
средств
Доходы от сдачи
в аренду
Поступления от
предоставления
консультационных,
информационных
услуг, обучения

10.

ДОХОДЫ
ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет
инвестирования средств страховых резервов и собственных свободных средств. Надо
отметить, что инвестиционная деятельность страховщика носит подчиненный характер по
отношению к страховым операциям. Инвестиции должны осуществляться в объеме, по
срокам и в пространстве, которые согласованы с принятыми страховыми обязательствами.
Они должны обеспечивать страховщику получение дохода, к числу основных направлений
использования, которого относятся:
✓выполнение
обязательств
по
предоставлению
инвестиционного
дохода
выгодоприобретателям
по
долгосрочным договорам страхования жизни, в том числе для
выплаты бонусов по полисам с участием в прибыли;
✓ - покрытие недостающих страховых резервов для возмещения
убытков;
✓использование части
инвестиционного
дохода
но
собственному усмотрению страховщика, например на развитие.

11.

ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Доходы
от страховой
деятельности
Доходы
от инвестиционной
деятельности
Страховые премии по
договорам страхования,
сострахования,
перестрахования
Суммы возврата
страховых резервов
Возмещение доли убытков
по рискам, переданным в
перестрахование
Тантьемы, комиссионные
вознаграждения по
договорам, переданным в
перестрахование
Поступления по регрессным рискам
Доходы от
размещения
страховых
резервов
Доходы от
размещения
собственных
средств
Доходы
от финансовой
деятельности
Поступления от
эмиссий акций и
иных ценных
бумаг
Поступления
кредитов и
займов
Поступления от
кредитов и
займов,
предоставленны
х другим
организациям
Прочие доходы
Доходы от
реализации
основных
средств
Доходы от сдачи
в аренду
Поступления от
предоставления
консультационных,
информационных
услуг, обучения

12.

ДОХОДЫ
ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Доходы от финансовой деятельности. Страховые организации, созданные
в форме открытых акционерных обществ, выступают в качестве эмитентов,
участвуя на вторичном рынке ценных бумаг, с целью получения
дополнительного эмиссионного дохода.
При необходимости пополнения оборотных средств страховые организации
прибегают к услугам банков, получая кредиты и займы. Страховые организации
сами могут предоставлять кредиты и займы хозяйствующим субъектам, ссуды
физическим лицам по договорам страхования жизни, тем самым получая
доходы в виде процентов за предоставленные средства.

13.

ДОХОДЫ
ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Акционерное общество простыми словами за 3 минуты
Видео с канала «Экономика простыми словами»
Перейти к видео

14.

ДОХОДЫ
ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Облигации простыми словами за 2 минуты
Видео с канала «Экономика простыми словами»
Перейти к видео

15.

ДОХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Доходы
от страховой
деятельности
Доходы
от инвестиционной
деятельности
Страховые премии по
договорам страхования,
сострахования,
перестрахования
Суммы возврата
страховых резервов
Возмещение доли убытков
по рискам, переданным в
перестрахование
Тантьемы, комиссионные
вознаграждения по
договорам, переданным в
перестрахование
Поступления по регрессным рискам
Доходы от
размещения
страховых
резервов
Доходы от
размещения
собственных
средств
Доходы
от финансовой
деятельности
Поступления от
эмиссий акций и
иных ценных
бумаг
Поступления
кредитов и
займов
Поступления от
кредитов и
займов,
предоставленны
х другим
организациям
Прочие доходы
Доходы от
реализации
основных
средств
Доходы от сдачи
в аренду
Поступления от
предоставления
консультационных,
информационных
услуг, обучения

16.

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
Прочие доходы. Страховая организация как хозяйствующий субъект
имеет право на реализацию основных средств, не используемых в
хозяйственной деятельности. Имущество, принадлежащее страховой
организации (объекты недвижимости, другие основные средства),
может быть передано в аренду. В этом случае страховая организация
имеет еще один вид дохода — арендную плату.

17. 2. расходы страховой компании и их классификация

2. РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ И ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ

18.

РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Расходы страховщика – это расходы,
связанные с предоставлением страховой
защиты, инвестиционной и финансовой
деятельностью, с организацией и
управлением
компанией
и
иной
деятельностью.

19.

РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Расходы
от страховой
деятельности
Страховые выплаты
Отчисления в страховые
резервы
Страховые премии,
переданные в
перестрахования
Тантьемы, комиссионные
вознаграждения по
договорам, переданным в
перестрахование
Расходы по ведению
страховых операций
Комиссионные вознаграждения
страховым агентам, брокерам
Расходы
от инвестиционной
деятельности
Расходы
от финансовой
деятельности
Расходы по
приобретению
активов
Погашение
полученных
кредитов и
займов
Расходы по
размещению
активов
Расходы по
дополнительной
эмиссии акций и
иных ценных
бумаг
Прочие расходы
Управленческие
общехозяйственные расходы
Расходы по
предупредительным
меропритиям
Оплата
информационных и
консультационных
услуг

20.

ПРИБЫЛЬ В СТРАХОВАНИИ
КАК ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
Нормативная прибыль
заложена в цене страховой услуги при
расчете тарифа и представляет элемент
нагрузки к нетто-ставке тарифа.
Это расчетная прибыль страховщика,
планируемая по конкретному виду
страхования.
Прибыль как конечный
финансовый результат
стоимостная оценка итогов хозяйственной
деятельности страховой организации за
определенный период, представляет
собой балансовую прибыль, т. е.
разницу между совокупными доходами и
совокупными расходами страховой
организации.
Прибыль

21.

ПРИБЫЛЬ В СТРАХОВАНИИ
КАК ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ
Доходы
страховой
компании
=
Расходы
страховой
компании
Балансовая
(валовая)
прибыль
Балансовая
(валовая)
прибыль
=
Налог на
прибыль от
страховой
деятельности
Чистая
прибыль

22. 3. Повышение финансовой устойчивости страховой компании

3. ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

23.

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ
Финансовая
устойчивость
страховой
компании
–
такое
состояние ее финансовых ресурсов,
при котором страховщик в состоянии
своевременно и в предусмотренном
объеме выполнять взятые на себя
текущие и будущие финансовые
обязательства перед всеми субъектами
за счет собственных и привлеченных
средств.

24.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ФИНАНСОВУЮ
УСТОЙЧИВОСТЬ
Состояние экономики
Внешние
(неуправляемые)
Состояние страхового рынка
Государственное регулирование страховой деятельности
Состояние конъюнктуры страхового рынка
Состояние инфраструктуры страхового рынка
Состояние фондового рынка
Платежеспособность населения и т.д.
Факторы
Размер страховой организации, ее специализация
Развитость и устойчивость клиентской базы
Организационная структура управления
Внутренние
(управляемые)
Сбалансированность страхового портфеля
Состав и структура страховых резервов
Тарифная политика
Перестраховочная политика
Инвестиционная политика
Управление расходами и т.д.

25.

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ
Гарантиями
обеспечения
финансовой
платежеспособности страховщика:
устойчивости
✓ экономически обоснованные страховые тарифы;
✓ сформированные страховые резервы;
✓ средства страховых резервов, достаточные для исполнения
обязательств
по
страхованию,
сострахованию,
перестрахованию, взаимному страхованию;
✓ собственные средства (капитал);
✓ перестрахование (ст. 25 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред.
от 04.08.2023) "Об организации страхового дела в РФ").
и

26.

ПРОДАЖИ В СТРАХОВАНИИ
Продажа в страховании – это процесс поиска,
подготовки и заключения договора страхования от
имени и по поручению страховой компании, в
пределах предоставленных лимитов по
видам
страхования и страховым суммам, которые могут быть
взяты на страхование, на основании действующего
законодательства,
разработанных
страховщиком
правил и типовых договоров страхования (полисов).
Способы увеличения продаж – разработка
решений по реализации страховой продукции, а,
следовательно, и увеличение прибыли страховой
компании за счет повышения объема продаж.

27.

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ
В целях повышения финансовой устойчивости
российских страховщиков необходимо продолжить работу по
следующим направлениям:
✓ Непрерывный контроль качества и структуры активов.
✓ Внедрение надзора за страховыми группами, расчет «рисков на группу».
✓ Внедрение особых нормативов для системно значимых страховщиков.
✓ Установка требований к минимальному уровню финансовой
устойчивости для доступа страховщиков на рынки социально значимых
видов страхования.
✓ Внедрение процедуры финансового оздоровления и санации
страховщиков.

28.

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ
Кроме того, крайне важно перейти к превентивному
надзору. Для этого необходимо:
✓ Создание системы нормативов для раннего выявления компаний с
финансовыми затруднениями.
✓ Законодательное ограничение максимальной величины рисков,
оставляемых на собственном удержании.
✓ Реальный контроль выполнения страховщиками установленного
ограничения.
✓ Усиление функций риск-менеджмента страховщиков.
✓ Проверка соответствия стратегических планов компании и ее реальных
возможностей.