Основы валютного права: валютное регулирование и валютный контроль

1. Правовые основы профессиональной деятельности

Лекция 9
Основы валютного права: валютное
регулирование и валютный контроль
Правовые основы профессиональной деятельности
1

2.

Система Финансового права
❑бюджетное
право,
❑налоговое право,
❑правовое
регулирование
банковской системы,
Особенная
❑валютное
часть
регулирование и
валютный контроль,
❑рынок ценных бумаг
❑другие финансовоправовые институты.
Общая
часть
Правовые основы профессиональной деятельности
❑финансы и
финансовая система,
❑бюджетное
устройство,
❑принципы и
источники
финансового права,
❑финансовоправовые нормы и
ответственность,
❑основы
финансового
контроля.
2

3. 1. Источники Валютного права и основные понятия

Правовые основы профессиональной деятельности
3

4.

Источники Валютного права
Конституция РФ.
Международные договоры РФ.
Третий уровень — федеральные законы:
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле»
• Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»
• Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования
внешнеторговой деятельности»
• КоАП РФ
Указы Президента РФ.
Акты Правительства РФ
Акты Банка России.
Правовые основы профессиональной деятельности
4

5.

Иностранная валюта —
денежные знаки в виде банкнот,
казначейских билетов, монеты,
находящиеся в обращении и
являющиеся законным
платёжным средством
иностранных государств, а также
средства на банковских счетах в
указанных денежных единицах.
Правовые основы профессиональной деятельности
5

6.

Валютные ценности —
иностранная валюта,
внешние ценные бумаги и, с
1 сентября 2026 года,
цифровые валюты и
цифровые права,
являющиеся валютными
ценностями.
Правовые основы профессиональной деятельности
6

7.

Резиденты — по общему
правилу: все граждане РФ (и
постоянно проживающие в
РФ иностранцы и лица без
гражданства), все
юридические лица,
созданные в соответствии с
законодательством РФ, их
филиалы и представительства
за рубежом.
Правовые основы профессиональной деятельности
7

8.

Нерезиденты — физические
лица, не являющиеся
резидентами, юридические
лица, созданные по
законодательству
иностранных государств, их
филиалы и представительства
в РФ
Правовые основы профессиональной деятельности
8

9.

Валютные операции
•приобретение и отчуждение валютных
ценностей, валюты РФ и внутренних ценных
бумаг, включая расчёты и переводы;
•использование их как средства платежа;
•ввоз и вывоз валютных ценностей;
•переводы между счетами.
Правовые основы профессиональной деятельности
9

10.

Уполномоченный банк —
банк, получивший лицензию
Банка России на проведение
банковских операций в
иностранной валюте.
Правовые основы профессиональной деятельности
10

11.

Репатриация — обязанность
резидента обеспечить
получение (возврат)
причитающихся по договору с
нерезидентом средств на
счета в уполномоченном
банке
Правовые основы профессиональной деятельности
11

12. 2. Общие правила валютного регулирования

Правовые основы профессиональной деятельности
12

13.

Принципы валютного регулирования
приоритет
экономических
мер в
реализации
государственной
политики в
области
валютного
регулирования;
исключение
неоправданного
вмешательства
государства и
его органов в
валютные
операции
резидентов и
нерезидентов;
единство
внешней и
внутренней
валютной
политики РФ;
единство
системы
валютного
регулирования и
валютного
контроля;
Правовые основы профессиональной деятельности
обеспечение
государством
защиты прав и
экономических
интересов
резидентов и
нерезидентов
при
осуществлении
валютных
операций.
13

14.

Операции в инвалюте
между резидентами и
нерезидентами
осуществляются без
ограничений, кроме
случаев, прямо
установленных законом
или актами органов
валютного регулирования.
Операции между
резидентами— обратная
картина: по общему правилу
запрещены. Разрешён
закрытый перечень
исключений, который
органы валютного
регулирования могут
дополнять.
Правовые основы профессиональной деятельности
14

15.

Гражданин РФ может открыть
счёт в любом иностранном
банке — никаких
ограничений по количеству
или стране нет.
Счета за рубежом
Компания (юрлицо) — только
в банках определённых стран,
например, в государствах
ЕАЭС (Беларусь, Казахстан,
Армения, Киргизия).
Сообщить налоговой. Об открытии счёта, его
закрытии или смене реквизитов — в течение
одного месяца.
Обязанности
после открытия
счёта
Отчитываться о движении денег.
Правовые основы профессиональной деятельности
15

16. 3. Валютный контроль

Правовые основы профессиональной деятельности
16

17.

Органы
валютного
контроля
Банк России
ФНС
ФТС
Правовые основы профессиональной деятельности
агенты
(уполномочен
ные банки)
17

18.

Постановка валютных контрактов на учёт в банке
Условия
экспорт (вы продали
за рубеж) — от 10 млн
руб.
импорт (вы купили за
рубежом) и кредитные
договоры — от 3 млн
руб.
Правовые основы профессиональной деятельности
18

19.

Справка о подтверждающих
документах (СПД)
+
таможенная декларация
товаросопроводительные документы
акты выполненных работ
документы, подтверждающие исполнение услуг
Правовые основы профессиональной деятельности
19

20.

Правовые основы профессиональной деятельности
20

21.

Что
обычно
умеет
ВЭДсервис:
рассчитать таможенные платежи (пошлины, НДС,
сборы) — автоматически по коду ТН ВЭД товара;
проверить, что товар можно ввезти/вывезти (нет
ли запретов, лицензий, сертификации);
подготовить документы для таможни и для банка
по валютному контролю;
отслеживать статусы поставки и платежей;
считать экономику сделки: итоговую стоимость
товара с учётом пошлин, логистики, курса.
Правовые основы профессиональной деятельности
21

22. БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!

Правовые основы профессиональной деятельности
22