презент

1.

Министерство образования и науки Республики Татарстан
Государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Альметьевский государственный технологический университет «Высшая школа нефти»
«Анализ производственного процесса спиртового
производства и разработка мероприятий по его
улучшению (на примере АО «Татспиртпром»,
«Мамадышский спиртзавод»)»
Студент группы 42-81
Салимова Розалина Рушановна
Научный руководитель
Антипова О.В.
Г.Альметьвеск, 2026 г.

2.

Актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования
Актуальность. Спиртовая отрасль сталкивается с ростом себестоимости, энергоемкости и ужесточением
регулирования. На Мамадышском спиртзаводе – второй по мощности площадке холдинга «Татспиртпром» в
Татарстане – в 2022–2024 годах рентабельность спирта-ректификата снизилась с 26,4% до 8,1%, а
производство сухих кормовых дрожжей стало убыточным (–16,5%). Фонд оплаты труда вырос на 63,5% при
росте производительности лишь на 7,9%, а условно-постоянные расходы увеличились на 46,4%. Это требует
детального анализа производственных процессов и разработки мер по их улучшению.
Цель исследования – анализ спиртового производства и разработка мероприятий по его оптимизации.
Объект –
производственная
деятельность
Мамадышского
спиртзавода.
Предмет – факторы, воздействующие на эффективность производства (ресурсы, технологические условия,
организационные издержки).
2

3.

Общая характеристика предприятия
Филиал АО «Татспиртпром» «Мамадышский спиртзавод»
является второй по мощности производственной площадкой
холдинга
в
Республике
деятельности
–
ректификата,
висковых
Татарстан.
производство
Основной
этилового
дистиллятов
вид
спирта-
(зернового
и
солодового), сухих кормовых дрожжей и углекислоты.
Предприятие
имеет
организационная
полный
структура
производственный
управления
–
цикл,
линейно-
функциональная. В 2024 году браго-ректификационная
установка отработала 300 дней при плане 304 дня, при этом
26 дней было выделено на выпуск висковых дистиллятов.
Завод функционирует в непрерывном режиме с остановками
на планово-предупредительный ремонт (3 дня в месяц) и
ежегодный капитальный ремонт.
Рисунок 1 – Организационная структура управления
филиалом АО «Татспиртпром» «Мамадышский спиртзавод»
3

4.

Анализ ключевых ТЭП за 2022–2024 гг.
Рисунок 2 – Динамика показателей изготовления и сбыта
Рисунок 3 – Динамика себестоимости 1 дал
спиртовой продукции, тыс. дал
спирта-ректификата за период 2022-2024 гг., руб.
4

5.

Анализ ТЭП. Персонал
Таблица 1 – Динамика показателей по персоналу за 2022–2024 гг.
Показатель
2022
2023
2024
Изменение
2024/2022
Численность, чел.
209
198
199
-10 (-4,8%)
ФОТ, млн руб.
121,3
127,8
188,7
+67,4 (+55,5%)
Среднемес. зарплата,
48 369
53 946
79 081
+30 712 (+63,5%)
4 309
4 581
4 651
+342 (+7,9%)
руб.
Производительность,
дал/чел.
Вывод. Темп роста оплаты труда (63,5%) почти в восемь раз превышает рост производительности (7,9%).
Это привело к увеличению доли зарплаты в себестоимости спирта и стало одной из ключевых причин
снижения рентабельности.
5

6.

Анализ ТЭП. Оборудование (БРУ)
Таблица 2 – Показатели простоев и загрузки БРУ в 2024 г.
Показатель
2024
Норматив
Отклонение
ППР, дней/год
36
24
+12
Капремонт, дней/год
30
20
+10
Коэф. экстенсивной
0,987
0,95–0,98
соответствует
82,2%
–
–
загрузки
Использование
календарного времени
Вывод. Сверхнормативные простои составляют 22 дня в год, что приводит к недовыпуску около 44,6 тыс.
дал спирта. Сокращение простоев – прямой резерв увеличения объема производства и снижения удельных
постоянных затрат.
6

7.

Анализ ТЭП. Запасы зерна
Таблица 3 – Анализ запасов зерна в 2024 г.
Показатель
Факт
Норматив
Отклонение
Остатки зерна, тыс. руб.
25 012
10 000
+15 012
Затраты на хранение,
500
250
+250
25 012
10 000
15 012
тыс. руб./год
Замороженный
оборотный капитал, тыс.
руб.
Вывод. Сверхнормативный запас зерна (на 6 месяцев) замораживает 15 млн руб. оборотного капитала и
ежегодно приносит альтернативные издержки около 1,8 млн руб. плюс дополнительные расходы на
хранение. Оптимизация запасов высвободит ликвидность и снизит текущие затраты.
7

8.

Анализ ТЭП. Факторный анализ прибыли (спирт-ректификат)
Таблица 4 – Влияние факторов на изменение прибыли в 2024
г.
Фактор
Влияние, млн руб.
Изменение объема продаж
-4,17
Изменение цены
+3,56
Изменение себестоимости
-87,63
Итого
-88,24
Вывод. Главный фактор снижения прибыли – рост себестоимости (уменьшил прибыль на 87,6 млн руб.).
Положительный эффект от повышения цены (+3,6 млн руб.) не компенсирует затраты. Именно внутренние
потери (персонал, простои, запасы) формируют основную часть этого удорожания.
8

9.

Ключевые проблемы производственного процесса
Таблица 5 – Денежная оценка потерь по ключевым проблемам
в 2024 г.
Проблема
Доказательство
Потери, тыс. руб./год
Рост ФОТ без роста
ФОТ +63,5%, ПТ +7,9%
12 000
Простои оборудования
66 дней простоев
10 795
Избыточные запасы зерна
25 млн руб. (норма 10 млн)
2 050*
Потери спирта (ручное
0,5% от объёма
2 843
производительности
управление)
ИТОГО
*включает альтернативные издержки 1 800 тыс. руб. и хранение 250 тыс. руб.
~27 688
Вывод. Суммарные идентифицированные потери составляют около 27,7 млн руб./год. Первые три проблемы
(персонал, простои, запасы) дают более 90% всех потерь и требуют первоочередного вмешательства.
9

10.

SWOT-анализ производственного процесса
Таблица 6 – SWOT-анализ деятельности предприятия
Внутренние
факторы
Сильные стороны
Слабые стороны
1.
Полный
производственный
цикл. 1. Падение рентабельности СКД до -16,5%.
2. Высокая рентабельность углекислоты (63%). 2.
Рост
зарплаты
опережает
рост
3. Освоение новой продукции (висковые производительности.
дистилляты).
3. Высокий износ автотранспорта (100%).
4. Стабильный спрос со стороны филиалов АО 4. Значительные остатки неликвидных ТМЦ.
«Татспиртпром».
Возможности
Угрозы
Внешние факторы 1. Рост рынка крафтовых дистиллятов. 1. Рост цен на зерно и энергоносители.
2. Импортозамещение ферментных препаратов. 2. Ужесточение регулирования алкогольного
3.
Реализация
неликвидных
ТМЦ. рынка.
4. Оптимизация постоянных расходов.
3. Инфляционное давление на затраты.
4. Высокая зависимость от головной компании.
10

11.

Карта потока создания ценности спиртового производства (текущее состояние)
Рисунок 4 – Карта текущего состояния потока создания ценности
11

12.

Диаграмма Парето
Рисунок 5 – Диаграмма Парето
12

13.

Диаграмма Исикавы
Рисунок 6 – Диаграмма Исикавы
13

14.

Дерево решений при внедрении предложенных мероприятий
Рисунок 7 – Дерево решений по оптимизации производственного
процесса
14

15.

Мероприятие №1. Реформа оплаты труда (до/после)
Проблема: ФОТ растет быстрее производительности (потери 12 млн/год).
Решение: KPI (70% оклад + 30% за выполнение плана + премия за снижение простоев).
Таблица 7 – Показатели «до» и «после» внедрения мероприятия
Показатель
До (2024)
После
Изменение
Среднемес. зарплата,
79 081
74 000
-5 081
ФОТ годовой, млн руб.
188,66
176,66
-12,0
Производительность,
4 651
5 100
+449
670,68
656,52
-14,16
руб.
дал/чел.
Себестоимость 1 дал,
руб.
Эффект: 12 млн руб./год, 0 инвестиций, срок окупаемости – 0 лет.
15

16.

Мероприятие №2. Сокращение простоев БРУ (до/после)
Проблема: 66 дней простоев (ППР 36 + капремонт 30).
Решение: совместить 2 дня ППР в месяц с капремонтом, ремонт в 2 смены.
Таблица 8 – Показатели «до» и «после» внедрения мероприятия
Показатель
До (2024)
После
Изменение
Простои ППР, дней/год
36
24
-12
Капремонт, дней
30
20
-10
Выпуск спирта, тыс. дал
847,7
892,3
+44,6
Коэф. экстенсивной загрузки
0,987
Инвестиции: 500 тыс. руб. (сверхурочные).
Доп.
прибыль: 17,8
млн
руб./год.
Окупаемость: 0,03 года (11 дней).
0,993
+0,006
16

17.

Мероприятие №4. Оптимизация запасов зерна (до/после)
Проблема: запас зерна на 6 месяцев (25 млн руб.).
Решение: продажа 1500 т излишков, переход на JIT.
Таблица 9 – Показатели «до» и «после» внедрения
мероприятия
Показатель
До (2024)
После
Изменение
Остатки зерна, тыс. руб.
25 012
10 000
-15 012
Затраты на хранение, тыс.
500
250
-250
25 012
10 000
-15 012
руб./год
Замороженный капитал,
тыс. руб.
Инвестиции: 100
тыс.
руб.
Разовый эффект: 1 950 тыс. руб. (прибыль от продажи).
Ежегодная
экономия: 250
тыс.
руб.
Окупаемость: 0,04 года (16 дней).
17

18.

Мероприятие №3. АСУ ТП на БРУ (до/после)
Проблема: ручное управление → потери спирта 0,5%, перерасход газа/э/э.
Решение: контроллеры Siemens SIMATIC S7-1200.
Таблица 10 – Показатели «до» и «после» внедрения
мероприятия
Показатель
До (2024)
После
Изменение
Потери спирта, %
0,5
0,1
-0,4 п.п.
Расход газа, руб./дал
54,47
51,75
-2,72
Расход э/э, руб./дал
14,89
14,14
-0,75
Себестоимость 1 дал, руб.
670,68
662,21
Инвестиции: 1,5
млн
руб.
Годовой эффект: 4,33 млн руб. (1,392 млн – спирт + 2,94 млн – энергия).
Окупаемость: 0,35 года (4,2 мес.).
-8,47
18

19.

Карта потока создания ценности (будущее состояние)
Рисунок 8 – Карта текущего состояния потока создания
ценности
19

20.

Сводная эффективность мероприятий
Таблица 11 – Сравнительная эффективность предложенных
мероприятий
Мероприятие
Инвестиции, тыс.
Годовой эффект,
Срок окупаемости, NPV за 3 года, тыс.
руб.
тыс. руб.
лет
руб.
0
12 000
0,00
28 822
500
17 800
0,03
40 220
АСУ ТП
1 500
4 332
0,35
9 807
Оптимизация
100
1 950 + 250
0,04
2 454
0,07
81 303
Реформа оплаты
труда
Сокращение
простоев
запасов*
ИТОГО
2 100
34 133
* – разовый эффект 1 950 тыс. руб. + ежегодная экономия 250 тыс. руб.
20

21.

Итоговые результаты и выводы
После внедрения всех мероприятий (прогноз на 2025 г.):
•Рентабельность спирта-ректификата: 8,1% → 14,2% (+6,1 п.п.)
•Себестоимость 1 дал: 670,68 → 639,40 руб. (-31,28 руб.)
•Производительность труда: 4 651 → 5 100 дал/чел. (+9,7%)
•ФОТ: 188,7 → 176,7 млн руб. (-12 млн)
•Выпуск спирта: 847,7 → 892,3 тыс. дал (+5,3%)
Устойчивость: даже при падении объёма на 10% рентабельность останется выше 9%.
Заключение: предложенные мероприятия требуют минимальных инвестиций (2,1 млн руб.), окупаются
менее чем за месяц и обеспечивают рост прибыли и эффективности.
21

22.

Спасибо за внимание!