00-00017460 Повышение детальности регл. учета

1.

1C:ERP Управление предприятием
00-00017460 Повышение детальности регл. учета

2. Цели проекта

Детализировать в бухгалтерском учете
структуру незавершенного производства
структуру себестоимости выпускаемой продукции по статьям калькуляции
себестоимость запасов до партий приобретения и выпуска
продажи и формирование финансового результата
по номенклатуре, партиям приобретения и выпуска, структуре себестоимости по статьям калькуляции
до документов реализации, контрагентов и договоров с контрагентами
Повышение детализации улучшает аудируемость бухгалтерского учета, а также
необходимо предприятиям ОПК для расшифровки себестоимости и подтверждения
цены продукции, производимой в рамках ГОЗ
2

3. Настройка детальности учета

Повышенная детальность является опциональной и применяется «с даты»
(рекомендуемый сценарий - с начала года)
Повышение детальности возможно только при применении метода оценки «ФИФО» и
выпуска продукции по фактической стоимости всеми организациями, учет по которым
ведется в базе
После перехода на повышенную детализацию, в учетных политиках будет недоступен переход
на методы оценки «Средняя» и «Среднескользящая», а также выпуск по плановой стоимости
Повышение детальности требует выполнения задач
1. внесения изменений в план счетов регламентированного учета
2. изменения настроек счетов учета с выбранной даты
3. переноса сальдо на новые субсчета и заполнения новых субконто
Внесение изменений в план счетов и изменение настроек счетов реализованы в новом
помощнике «Настройка детализации регламентированного учета»

4.

Указывается дата, с
которой будет
выполнено
повышение
детальности учета
Будут внесены
изменения в план
счетов

5.

Перед повышением детальности
выполняется проверка действующих
учетных политик

6.

Изменения в плане счетов

7. Изменения в плане счетов

В помощнике «Настройка детализации регламентированного учета» можно включить
отдельные опции повышения детальности
Учет товаров и материалов по партиям приобретения
Учет НЗП по партиям производства и статьям калькуляции
Учет продукции и полуфабрикатов по партиям выпуска
Учет продаж по партиям реализованной продукции
При включении каждой из этих опций вносятся соответствующие изменения в план
счетов регламентированного учета
Если в плане счетов есть пользовательские счета с номерами, как у добавляемых, то
появится сообщение об ошибке. Необходимо изменить номера пользовательских
счетов или доработать конфигурацию, чтобы новые счета создавались с другими
номерами

8.

Учет товаров и материалов
по партиям приобретения

9. Учет товаров и материалов по партиям приобретения. Изменения в плане счетов

Добавляется субконто «Партии номенклатуры» на счета учета покупных товаров и материалов.
Субконто «Партия номенклатуры» заполняется по данным регистра «Себестоимость товаров»
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
Субконто 3
10.01
Сырье и материалы
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.02
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия,
конструкции и детали
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.03
Топливо
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.04
Тара и тарные материалы
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.05
Запасные части
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.06
Прочие материалы
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.07
Материалы, переданные в переработку на сторону
Контрагенты
Номенклатура
Партии номенклатуры
10.08
Строительные материалы
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.09
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
10.10
Специальная оснастка и специальная одежда на складе
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
41.01
Товары на складах
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
41.03
Тара под товаром и порожняя
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
41.04
Покупные изделия
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
45.01
Покупные товары отгруженные
Контрагенты
Номенклатура
Партии номенклатуры
45.03
Прочие товары отгруженные
Контрагенты
Номенклатура
Партии номенклатуры

10.

Учет НЗП по партиям производства
и статьям калькуляции

11. Учет НЗП по партиям производства и статьям калькуляции. Изменения в плане счетов

Добавляется групповой счет 20 «Основное производство» и его субсчета
20.01 «Материалы, подрядные работы основного производства к использованию». На счете учитываются:
Материалы / полуфабрикаты / продукция, находящиеся в цеховых кладовых
Материалы / полуфабрикаты, переданные под заказы на производство, но еще неиспользованные
Работы в подразделении до момента их распределения на партии производства
20.02 «Расходы основного производства к распределению». На счете учитываются:
20.03 «Производственные затраты основного производства». На счете учитываются:
Производственные постатейные расходы от момента отражения до момента распределения на партии производства
Постатейные затраты, номенклатурные затраты и трудозатраты, распределенные на партии производства
20.04 «Изготовленная продукция и выполненные работы основного производства» На счете учитываются
выпуски продукции и работ
Счет не имеет сальдо и является транзитным
Счет предназначен для расшифровки партии выпуска продукции по структуре затрат (статьям калькуляции)
Существующий счет 20 «Основное производство» помечается постфиксом «У» и считается
устаревшим
Аналогичные решения и для счета 23 «Вспомогательное производство»

12. Учет НЗП по партиям производства и статьям калькуляции. Изменения счетов 20 и 23

Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
Субконто 3
20
Основное производство
20.У
Основное производство
Типы затрат (об)
Статьи затрат (об)
Группы (виды) продукции
20.01
Материалы, подрядные работы основного
производства к использованию
Номенклатура
Партии номенклатуры
Склады
20.02
Расходы основного производства к распределению
Статьи затрат
20.03
Производственные затраты основного
производства
Партии производства
Статьи затрат
Статьи калькуляции
20.04
Изготовленная продукция и выполненные работы
основного производства
Номенклатура
Партии номенклатуры
Статьи калькуляции (об)
23
Вспомогательные производства
23.У
Вспомогательные производства
Типы затрат (об)
Статьи затрат (об)
Группы (виды) продукции
23.01
Материалы, подрядные работы вспомогательных
производств к использованию
Номенклатура
Партии номенклатуры
Склады
23.02
Расходы вспомогательных производств к
распределению
Статьи затрат
23.03
Производственные затраты вспомогательных
производств
Партии производства
Статьи затрат
Статьи калькуляции
23.04
Изготовленная продукция и выполненные работы
вспомогательных производств
Номенклатура
Партии номенклатуры
Статьи калькуляции (об)

13. Схема проводок с использованием новых субсчетов 20

Передача продукции (полуфабрикатов) из
цеховой кладовой на склад
Перемещение материалов в кладовую
10.01
20.01
Выпуск работ или
продукции в цеховую
кладовую
Приобретение
работ
Распределение
материалов и работ
Отражение приобретения услуг
на статью расходов
60.01
43 (21)
20.04
20.02
Отражение зарплаты на
статью расходов
Распределение
постатейных затрат
Выпуск продукции и
работ
Зарплата основных исполнителей по
видам работ сотрудников
70 (69)
Выпуск продукции на
склад
20.03

14. Соответствие новых субсчетов 20 и их аналитики оперативному финансовому учету

Финансовый регистр
Отбор
Счет учета
Источники заполнения субконто
Себестоимость товаров
Раздел учета «Производственные
затраты»
20.01
Номенклатура = Аналитика учета номенклатуры - Номенклатура
Склад = Аналитика учета номенклатуры – Место хранения
Партия номенклатуры = Партия
Прочие расходы
Статья расходов с вариантом
распределения «На производство»
20.02
Статьи затрат = Статья расходов
Себестоимость товаров
Раздел учета «Незавершенное
производство»
20.03
Партии производства = Партия
Статьи затрат: Аналитика учета номенклатуры – Номенклатура
Детализация себестоимости партий продукции– Статья калькуляции *
Прочие расходы незавершенного
производства
20.03
Партии производства = Партии производства
Статьи затрат = Статья расходов
Статья калькуляции = Статья калькуляции *
Трудозатраты незавершенного
производства
20.03
Партии производства = Партии производства
Статьи затрат = Вид работ
Статья калькуляции = Статья калькуляции *
Счет 20.04 является транзитным для отражения структуры себестоимости партии выпуска, оборот по нему соответствует
расходным движениям из регистров «Себестоимость товаров», «Прочие расходы незавершенного производства»,
«Трудозатраты незавершенного производства»
* См. презентацию проекта 00-00017457 Детализация партий по статьям калькуляции

15. Учет НЗП по партиям производства и статьям калькуляции. Изменения субсчетов 14

Субсчета 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей» и аналитика на них должны
соответствовать субсчетам и аналитике учета запасов и НЗП. Это позволяет в отчетности показывать запасы и НЗП
с учетом обесценения, поэтому требуется «адаптировать» субсчета 14 к изменениям на счетах 20 и 23
Новый счет 14.08 будет соответствовать 20.01 и иметь общую аналитику «Номенклатура».
Новый счет 14.04 будет соответствовать счету 20.03 и иметь общую аналитику «Партии производства»
Для счетов 20.02 (постатейные расходы) и 20.04 (оборотный счет выпуска) добавление субсчетов 14 не требуется.
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
14
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
Номенклатура
Склады
14.01
Резервы под снижение стоимости материалов
Номенклатура
Склады
14.02
Резервы под снижение стоимости товаров
Номенклатура
Склады
14.03
Резервы под снижение стоимости готовой продукции
Номенклатура
Склады
14.04.У
Резервы под снижение стоимости незавершенного производства
Группы (виды) продукции
14.04
Резервы под снижение стоимости незавершенного производства
Партии производства
14.05
Резервы под снижение стоимости номенклатуры переданной
14.08
Резервы под снижение стоимости материалов в производственных
подразделениях
Номенклатура
Склады
Субконто 3

16.

Учет продукции и полуфабрикатов
по партиям выпуска

17. Учет продукции и полуфабрикатов по партиям выпуска. Изменения в плане счетов

Добавляется субконто «Партии номенклатуры» на счета учета продукции и полуфабрикатов.
Субконто «Партия номенклатуры» заполняется по данным регистра «Себестоимость товаров»
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
Субконто 3
21
Полуфабрикаты собственного производства
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
43
Готовая продукция
Номенклатура
Склады
Партии номенклатуры
45.02
Готовая продукция отгруженная
Контрагенты
Номенклатура
Партии номенклатуры

18.

Учет продаж
по партиям реализованной продукции

19. Учет продаж по партиям реализованной продукции. Новые субконто-ключи

Для повышения детализации на субсчетах 90 «Продажи» добавляются новые
виды субконто-ключи
Партии реализованной номенклатуры
Варианты налогообложения реализации
Использование субконто-ключей позволяет находиться в рамках ограничения
«не более 3-х субконто на счете» и при этом формировать полную аналитику на
счетах учета продаж
Субконто-ключи генерируются из развернутой аналитики оперативного учета в
момент формирования проводок и записываются в субконто
Источник аналитики оперативного учета - регистр «Выручка и себестоимость продаж»
На уровне стандартных бухгалтерских отчетов выполняется развертывание
ключей в исходные аналитики

20. Учет продаж по партиям реализованной продукции. Новые субконто-ключи

Субконто-ключ «Партии реализованной номенклатуры» объединяет аналитики
Документ реализации
Номенклатура – проданный товар, выполненная работа, оказанная услуга
Партия номенклатуры – партия выпуска или приобретения номенклатуры. Заполняется только при
методе оценки запасов ФИФО
Также в ключе хранится признак «Товары, работы, услуги собственного производства». Данный признак
производный от типа партии и заполняется автоматически
Признак позволяет проще заполнять и расшифровывать декларацию при прибыли: Выручка от реализации
товаров (работ, услуг) собственного производства попадает в строку 011 приложения 1 к листу 2, выручка от
реализации покупных товаров отражается в строке 012 приложения 1 к листу 2
Если партионный учет по организации не ведется, то признак не используется. При заполнении декларации
анализируются кор. счета отражения себестоимости продаж
Контрагент - покупатель
Договор – договор с покупателем
Субконто-ключ «Варианты налогообложения реализации» объединяет аналитики
Ставка НДС - ставка НДС реализации
Вариант налогообложения прибыли – вариант раздельного налогообложения по прибыли

21. Учет продаж по партиям реализованной продукции. Изменения в плане счетов

При включении учета продаж по партиям реализованной продукции добавляются новые
субсчета 90.01 и 90.02, текущие будут считаться устаревшими и будут отмечены постфиксом «У»
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
90
Продажи
Без субконто
90.01
Выручка
Партии реализованной
номенклатуры (об)
Варианты
налогообложения
реализации (об)
90.01.У
Выручка по деятельности с основной системой
налогообложения
Номенклатурные группы (об)
Ставки НДС (об)
90.01.1
Выручка по деятельности с основной системой
налогообложения
Партии реализованной
номенклатуры (об)
Варианты
налогообложения
реализации (об)
90.02
Себестоимость продаж
Партии реализованной
номенклатуры (об)
Варианты
налогообложения
реализации (об)
90.02.У
Себестоимость продаж по деятельности с основной
системой налогообложения
Номенклатурные группы (об)
Варианты
налогообложения
прибыли (об)
90.02.1
Себестоимость продаж по деятельности с основной
системой налогообложения
Партии реализованной
номенклатуры (об)
Варианты
налогообложения
реализации (об)
Субконто 3
Номенклатура (об)
Статьи калькуляции (Об)

22. Учет продаж по партиям реализованной продукции. Изменения в плане счетов

Также новые субсчета создаются для счетов учета НДС, Акцизов и экспортных пошлин.
Аналитика аналогична счет 90.01.1.
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
90.03
Налог на добавленную стоимость
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
90.03.У
Налог на добавленную стоимость
Номенклатурные группы (об)
Ставки НДС (об)
90.03.1
Налог на добавленную стоимость
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
90.04
Акцизы
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
90.04.У
Акцизы
Номенклатурные группы (об)
90.04.1
Акцизы
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
90.05
Экспортные пошлины
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
90.05.У
Экспортные пошлины
Номенклатурные группы (об)
90.05.1
Экспортные пошлины
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
Субконто 3
Варианты
налогообложения
прибыли (об)

23. Учет продаж по партиям реализованной продукции. Изменения в плане счетов

Новые субсчета создаются для счетов учета расходов и фин. результата.
На счета учета расходов добавляется статья, что позволит выполнять анализ структуры расходов
без необходимости строить кор. обороты со счетами 26 и 44
Код счета
Наименование счета
Субконто 1
Субконто 2
Субконто 3
90.07
Расходы на продажу
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
Статья затрат (Об)
90.07.У
Расходы на продажу по деятельности с основной
системой налогообложения
Варианты налогообложения прибыли (об)
90.07.1
Расходы на продажу по деятельности с
основной системой налогообложения
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
Статья затрат (Об)
90.08
Управленческие расходы
Партии реализованной номенклатуры (об)
Варианты налогообложения
реализации (об)
Статья затрат (Об)
90.08.У
Управленческие расходы по деятельности с
основной системой налогообложения
Варианты налогообложения прибыли (об)
90.08.1
Управленческие расходы по деятельности с
основной системой налогообложения
Партии реализованной номенклатуры (об) *
Варианты налогообложения
реализации (об)
Статья затрат (Об)
90.09
Прибыль / убыток от продаж
90.09.У
Прибыль / убыток от продаж
Номенклатурные группы (об)
90.09.1
Прибыль / убыток от продаж
Партии реализованной номенклатуры (об)
* Заполнение субконто не автоматизировано

24.

Новые виды счетов для настройки

25. Новые настройки счетов производства

Вид счета «Производства» разделен на две новые настройки
до повышения детализации указываются счета 20 и 23
при включении опции «Учет НЗП по партиям производства…» указываются счета 20.01 и 23.01
Незавершенное производство
до повышения детализации указываются счета 20 и 23
при включении опции «Учет НЗП по партиям производства…» указываются счета 20.03 и 23.03
Вид счета «Резервы под обесценение производства» разделен на две новые настройки
Материалы и работы в подразделении
Резервы под обесценение материалов в подразделении
до повышения детализации указывается счет 14.04
при включении опции «Учет НЗП по партиям производства…» указывается счет 14.08
Резервы под обесценение незавершенного производства
до повышения детализации указывается счет 14.04
при включении опции «Учет НЗП по партиям производства…» указывается счет 14.04
Новый вид счета «Себестоимость выпуска» предназначен для настройки счета 20.04
Используется только при включении опции «Учет НЗП по партиям производства…»

26.

27. Новая настройка «Расходы на продажу»

В настройки счетов учета номенклатуры добавлена настройка «Расходы на продажу»
Настройка позволяет выбрать счет 90.07.1 для расходов, распределенных на
реализацию (статьи расходов с вариантом распределения «На себестоимость
продаж»).
В оперативном финансовом учете такие расходы отражаются в отдельном ресурсе «Расходы
на продажу» регистра «Выручка и себестоимость продаж».
В прошлых версиях расходы на продажу отражались по настройке «Себестоимость
продаж» (счет 90.02.1), поэтому при переходе на новую версию настройка для
«Расходов на продажу» счет будет скопирован из настройки «Себестоимость продаж»

28.

29.

Изменение настроек счетов «с даты»

30. Изменение настроек счетов

На втором шаге помощника «Настройка детализации регламентированного
учета» выполняется изменение настроек счетов «с даты»
Счета учета, помеченные постфиксом «У», в настройках будут заменены на новые
с расширенным набором субконто
Возможность изменения настроек счетов «с даты» реализована в отдельном
тех. проекте «00-00017458 Периодичность настроек счетов регл. учета»

31.

Указывается дата, с
которой будут
изменены
настройки
Выполняется
автоматическое
изменение настроек
с указанных дат

32. Перенос сальдо после изменения настроек счетов

После включения опций детализации и изменения настроек счетов требуется
перенос сальдо
со счетов с постфиксом «У» на новые счета с расширенным набором субконто
(реализуется в проекте «00-00017458 Периодичность настроек счетов регл. учета»)
с заполнением аналитики «Партия номенклатуры» на счетах учета ТМЦ
Перенос сальдо выполняется автоматически в новой регламентной операции
«Перенос сальдо при изменении настроек счетов регл. учета»

33. Операция «Перенос сальдо при изменении настроек счетов регл. учета»

При проведении регламентной операции «Перенос сальдо при изменении настроек счетов регл. учета»
формируются проводки вида:
Счет Дт
Субконто Дт
20.03
Заказ на производство (РЕ00-1.1, 06.01.2025,
Ресурс); Группа затрат: 2005 Работа
Кол. Дт
Счет Кт
Субконто Кт
Кол. Кт
20.У
Сумма
1 000,00
1001 Материал
010101 Сырье и материалы
10.01
Материал 1
3,000
10.01
Материал 1
Склад материалов
Склад материалов
Приобретение товаров и услуг 00001 от 27.05.2025
<Пустая партия номенклатуры>
3,000
3 500,00
Проводки по переносу сальдо формируются в межотчетный период
Заполнение аналитики выполняется по данных финансовых регистров оперативного учета. Например,
«Партия номенклатуры» на счетах 10, 41, 43 заполняется по данным регистра «Себестоимость товаров»
«Партия производства» на счетах 20.03 заполняется по данным регистров «Себестоимость товаров», «Прочие расходы
незавершенного производства», «Трудозатраты незавершенного производства»

34.

Изменения в стандартных
бухгалтерских отчетах

35. Изменения в стандартных бухгалтерских отчетах

В настройках стандартных бухгалтерских отчетов
Анализ субконто
Анализ счета
Карточка субконто
Карточка счета
Оборотно-сальдовая ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
Обороты между субконто
Обороты счета
ключи «Партии реализованной номенклатуры» и «Варианты
налогообложения реализации» раскрываются до исходной аналитики

36.

В группировки
можно
добавлять
аналитики,
входящие в
ключи

37.

Аналитики
ключей
выводятся, как
обычные
субконто

38.

Аналогично ключи
«раскрываются» в
отборах

39.

Изменения в механизме
формирования проводок

40. Изменения в механизме формирования проводок

В механизме формирования проводок регламентированного учета
реализовано
«Обогащение» проводок аналитикой по данным регистров оперативного
финансового учета
Себестоимость товаров
Трудозатраты незавершенного производства
Прочие расходы незавершенного производства
Выручка и себестоимость продаж
Формирование субконто-ключей «Партии реализованной номенклатуры» и
«Варианты налогообложения реализаций»

41.

42.

43.

В ручной операции бух.
учета субконто-ключ может
быть создан вручную

44.

Формирование финансового результата
в разрезе направлений деятельности

45. Формирование финансового результата в разрезе направлений деятельности

На счете 90.09.1 включен учет по направлениям деятельности
Направление деятельности заполняется в проводках регламентной операции
«Формирование финансового результата»

46.

Изменения в международном
финансовом учете

47. Изменения в международном финансовом учете

В международном учете обеспечена аналогичная регл. учету детализация настроек
счетов
Статья активов и пассивов «Материалы и работы в незавершенном производстве»
разделена на две
Материалы и работы в подразделении
Материалы и работы в незавершенном производстве
Позволяет выбрать аналог 20.01 в международном учете
Позволяет выбрать аналог 20.03 в международном учете
Статья активов и пассивов «Себестоимость продаж» разделена на две
Себестоимость продаж
Позволяет выбрать аналог 90.02.1 в международном учете
Расходы на продажу
Позволяет выбрать аналог 90.07.1 в международном учете

48.

49. Ставка НДС в регистре «Выручка и себестоимость продаж»

В реквизиты регистра «Выручка и себестоимость продаж» добавлена «Ставка
НДС»
«Ставка НДС»
используется в алгоритме обогащения проводок аналитикой по данным регистра
«Выручка и себестоимость продаж»
доступна в отчетах по выручке и себестоимости продаж
в существующих движения будет заполнена при переходе на новую версию