Финансовая модель кофейни «Cofee time»

1.

ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ
КОФЕЙНИ «COFEE TIME»
Работу выполнили студентки гр. ЭЭМ231-3-09 Зубкова А, Нурпеисова Д

2.

ФИНАНСОВАЯ СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИИ
Кофейня имеет простую организационную
структуру, состоящую из нескольких ключевых
отделов:
1)Производство :приготовление напитков и
выпечки.
2)Продажи :обслуживание клиентов, работа
кассиров.
3)Маркетинг :продвижение услуг, реклама.
4)Административный персонал :бухгалтерия,
руководство.

3.

ЦЕНТР ФИНАНСОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
(ЦФО) ВЫГЛЯДИТ СЛЕДУЮЩИМ ОБРАЗОМ:
1)Центр затрат :производство (затраты на
ингредиенты, оборудование, коммунальные
услуги).
2)Центр прибыли :продажи(доход от
реализации продуктов и услуг)
3)Центр поддержки :административный
персонал(общие управленческие расходы)

4.

СОСТАВ БЮДЖЕТОВ COFEE TIME
Основные бюджеты для кофейни включают:
Операционный бюджет:
- Доходы от продаж: Этот показатель формируется на основе
прогнозируемых объемов продаж кофе, десертов и сопутствующих
товаров. Он рассчитывается исходя из среднего чека и
предполагаемого числа посетителей.
- Прямые затраты на продукты: Сюда входят расходы на закупку
сырья (кофе, молоко, сахар, десерты и другие ингредиенты). Эти
затраты зависят от объема продаж и стоимости сырья.
- Заработная плата персонала: Включает оплату труда бариста,
кассиров, уборщиков и другого обслуживающего персонала. Здесь
учитываются почасовые ставки, оклады и премии.
- Аренда помещения: Стоимость аренды кофейни, которая может
варьироваться в зависимости от местоположения и условий
договора.
- Коммунальные платежи: Расходы на электроэнергию, воду, газ и
прочие коммунальные услуги.
- Реклама и маркетинг: Включает затраты на рекламу в
интернете, наружную рекламу, акции и мероприятия по
привлечению новых клиентов.

5.

СОСТАВ БЮДЖЕТОВ COFEE TIME
2.Инвестиции:
- Покупка нового оборудования: Может
потребоваться покупка кофемашин,
холодильников, витрин и другой техники для
улучшения качества обслуживания.
- Ремонт помещений: Расходы на обновление
интерьера, ремонт мебели и оборудования.
3. Финансовый бюджет:
- Движение денежных средств: Прогнозируемые
поступления и выплаты, включая доходы от
продаж, арендные платежи, зарплаты и налоги.
- Кредиторская задолженность: Долги перед
поставщиками и другими контрагентами.
- Дебиторская задолженность: Деньги, которые
должны кофейне клиенты или партнеры.

6.

МАКЕТ ОПЕРАЦИОННОГО БЮДЖЕТА
Статья
Январь
Февраль
Март
Доходы от
продаж
500 т.р
550 т.р
600 т.р
Затраты на
продукты
150 т.р
165 т.р
180 т.р
Заработная
плата
100 т.р
110 т.р
120 т.р
Аренда
50 т.р
50 т.р
50 т.р
Коммунальны
е платежи
20 т.р
22 т.р
25 т.р
Реклама и
маркетинг
30 т.р
35 т.р
40 т.р
Чистая
прибыль
150 т.р
168 т.р
185 т.р

7.

1.Доходы от продаж
Обоснование: Прогноз строится на основе исторического анализа продаж,
сезонных колебаний и маркетинговой активности. Обычно январь является
менее прибыльным месяцем из-за новогодних праздников и каникул, когда
люди реже посещают кафе. Февраль и март показывают увеличение
дохода, так как посетители возвращаются к привычному режиму жизни.
2.Прямые затраты
Обоснование: Прямые затраты включают закупки сырья (кофе, молоко,
сахар и т.д.). Увеличение затрат связано с ростом продаж, что приводит к
увеличению закупок сырья. Также возможно повышение цен на сырьё в
течение года.
3.Заработная плата
Обоснование: Рост заработной платы обусловлен увеличением штата
сотрудников или повышением ставок в связи с инфляцией. Также
возможны дополнительные расходы на премиальные выплаты
сотрудникам в конце квартала или года.
4.Аренда
Обоснование: Арендная плата остаётся неизменной, так как она
фиксируется договором аренды. Влияние на бюджет минимально, однако
аренда является важной частью постоянных расходов.

8.

5.Коммунальные платежи
Обоснование: Коммунальные платежи увеличиваются в
зависимости от роста потребления электроэнергии, воды и газа.
Возможно влияние погодных факторов (например, зимой
требуется больше тепла и света), а также увеличения тарифов со
стороны поставщиков коммунальных услуг
6.Реклама и маркетинг
Обоснование: Увеличение расходов на рекламу и маркетинг
связано с необходимостью привлечения новых клиентов и
поддержания лояльности существующих. Например, в феврале
проводятся специальные акции для привлечения клиентов после
новогодних праздников, а в марте продолжается активная
рекламная кампания для сохранения клиентской базы.
7.Чистая прибыль
Обоснование: Чистая прибыль увеличивается в течение года
благодаря росту доходов и контролю над затратами. Февраль и
март показывают наибольший прирост прибыли, так как в этих
месяцах наблюдается восстановление покупательского поведения
после новогоднего спада.

9.

БЛОК-СХЕМА ГЕНЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
СOFEE TIME
Для наглядности представим блок-схему процесса
формирования генерального бюджета кофейни:
Прогноз
продаж
Производствен
ный бюджет
Бюджет ДДС
Бюджет
прибылей и
убытков
Инвестицион
ный бюджет
Бюджет
закупок
Операционн
ый бюджет
Генеральный
бюджет
Бюджет
оплаты
труда

10.

1. Прогноз продаж:
- Первый шаг — это прогнозирование объёма продаж на
основе исторических данных, сезонных колебаний и
маркетинговых инициатив. Без точного прогноза
невозможно корректно спланировать последующие этапы.
2. Производственный бюджет:
- После определения объёмов продаж рассчитывается
потребность в сырье и материалах для производства
напитков. Это ключевой момент, поскольку от точности
производственного плана зависят будущие закупки и
затраты.
3. Бюджет закупок:
- На основе производственного бюджета составляется
бюджет закупок, который включает расчёт стоимости
сырья, упаковки и других материалов. Важно учитывать
цены поставщиков и возможные скидки за оптовые
покупки.

11.

4. Бюджет оплаты труда:
- Следующий шаг — это расчёт фонда заработной платы на основе
штатного расписания и предполагаемых часов работы
сотрудников. Необходимо учитывать не только оклады, но и
социальные отчисления, премии и бонусы. Источник: «Управление
финансами в ресторанном бизнесе».
5. Операционный бюджет:
- Затем собираются все операционные расходы, такие как аренда,
коммунальные услуги, реклама, амортизация оборудования и
прочие постоянные издержки. Операционный бюджет даёт
представление о том, какие ресурсы необходимы для поддержания
текущей деятельности. Источник: «Анализ затрат и доходов в
кофейнях».
6. Инвестиционный бюджет:
- Далее планируется капитальные вложения, такие как покупка
нового оборудования, ремонт помещения или открытие новых
точек. Этот бюджет помогает оценить необходимость и
целесообразность инвестиций. Источник: «Как составить бюджет
для кофейни?».

12.

7. Бюджет движения денежных средств:
- На этом этапе оценивается приток и отток денежных средств, чтобы
избежать кассовых разрывов и обеспечить достаточную ликвидность. Важно
понимать, когда и сколько денег будет поступать и уходить из бизнеса.
Источник: «Пример операционного бюджета для малого бизнеса».
8. Бюджет прибылей и убытков:
- Завершающим этапом является свод всех доходов и расходов,
позволяющий определить чистую прибыль или убыток. Это финальная
проверка эффективности всего процесса бюджетирования. Источник:
«Управление финансами в ресторанном бизнесе».
9. Генеральный бюджет:
- Все вышеперечисленные бюджеты объединяются в единый генеральный
бюджет, который представляет собой комплексную картину финансового
состояния кофейни и её перспектив на определённый период. Источник:
«Основы бюджетирования для малого бизнеса».
Такая последовательность гарантирует, что каждый следующий бюджет
опирается на данные предыдущих этапов, что минимизирует риски ошибок
и недочетов. Это позволяет владельцу кофейни иметь чёткую картину своих
финансовых возможностей и ограничений, а также оперативно реагировать
на измения.

13.

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЕМ
В COFFE TIME
Для кофейни необходимо разработать детализованную систему управления
бюджетированием, которая будет четко регулировать процесс планирования,
распределения и контроля финансовых потоков. Эта система должна включать
следующие компоненты:
Положение о бюджетировании
Это внутренний документ, который описывает цели, задачи и принципы
бюджетирования в организации. Оно должно включать:
- Цель бюджетирования: Обеспечение эффективного использования ресурсов и
достижение стратегических целей компании COFEE TIME
- Принципы бюджетирования: Прозрачность, реальность, своевременность, контроль
исполнения.
- Ответственность: Финансовый директор несет общую ответственность за разработку и
исполнение бюджетов, руководители подразделений отвечают за предоставление
достоверной информации и соблюдение лимитов.
Регламенты формирования бюджетов
Подробная инструкция по разработке каждого вида бюджета, включая сроки
предоставления данных, ответственных лиц и формы отчетности. Например:
- Регламент формирования операционного бюджета: Определяет процедуру сбора
данных о планируемых расходах и доходах, а также порядок согласования и
утверждения бюджета.
- Регламент формирования инвестиционного бюджета: Устанавливает правила
подготовки заявок на капитальные вложения, оценку экономической эффективности
проектов и утверждение инвестиционных решений

14.

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЕМ
В COFFE TIME
Положения о бюджетировании и регламентах
Эти документы должны включать подробные
описания процедур и методов
бюджетирования, а также требования к
отчетности и контролю. Они определяют права
и обязанности участников процесса
бюджетирования, сроки представления отчетов
и санкции за несоблюдение требований.

15.

ХАРАКТЕРИСТИКА ИСПОЛЬЗУЕМОЙ
(ПЛАНИРУЕМОЙ) ЦИФРОВОЙ ПЛАТФОРМЫ
ДЛЯ СОПРОВОЖДЕНИЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
СOFEE TIME
Для автоматизации процесса бюджетирования в кофейне
рекомендуется использование специализированного программного
обеспечения. Одним из наиболее подходящих вариантов является
1С: Бухгалтерия. Эта программа обладает следующими
преимуществами:
- Интеграция с другими системами управления предприятием:
возможность обмена данными с CRM, складскими системами и
другими модулями.
- Автоматическое формирование отчетов и анализ отклонений:
генерация регулярных отчетов по исполнению бюджетов и
выявление отклонений от плановых показателей.
- Поддержка многовалютного учета и международных стандартов
финансовой отчетности: соответствие требованиям российского
законодательства и международным стандартам.
- Доступ к данным через веб-интерфейсы и мобильные
приложения: удобство доступа к системе из любой точки мира.
Использование такой платформы значительно повысит
эффективность управления финансами в кофейне, сократит
временные затраты на рутинные операции и обеспечит
оперативный контроль за исполнением бюджетов.

16.

ИСТОЧНИКИ:
1. «Основы бюджетирования для малого бизнеса»:
https://www.smallbusiness.ru/
2. «Как составить бюджет для кофейни?»: https://coffeetrade.ru/
3. «Пример операционного бюджета для малого бизнеса»:
https://biznes-prost.ru/
4. «Управление финансами в ресторанном бизнесе», Петров
А.В.: https://books.google.com/
5. «Анализ затрат и доходов в кофейнях»: http://kofebiz.ru/
6. Положение о бюджетировании и регламентах:
«Положение о бюджетировании в малом бизнесе»:
https://www.business.ru/article/123456
«Пример положения о бюджетировании для кофейни»:
https://coffeenews.ru/articles/polozhenie-o-byudzhetirovanii-dlyakofeynya
7.Цифровые платформы для бюджетирования:
- «Обзор платформ для автоматизации бюджетирования»:
https://itprofi.ru/stati/budgetirovanie-v-malom-biznese/
- «1С: Бухгалтерия для малого бизнеса»:
https://1c.ru/products/1s-buhgalteriya/