Общие положения разработки бизнес-плана инновационного проекта. Классификация инновационных проектов

1.

1
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 1: Общие положения
разработки бизнес-плана
инновационного проекта
Классификация инновационных
проектов.
Структура инновационного проекта

2.

Типы инвестиционных проектов
2
Инвестиционные проекты
Инвестиционные проекты в
чистом виде
•новое строительство;
Организационные
проекты
• реорганизация
реструктуризация;
•расширение
производства
традиционного продукта;
•техническое перевооружение и
модернизация;
•покупка других предприятий
(стратегически сделки).
Социальные проекты
• внедрение новых продуктов;
и
• внедрение
систем
бюджетирования
ифинансового контроля;
•внедрение
информационных систем и
проектов автоматизации.
• решение
отдельных
социальных и общественных
проблем;
•создание социальных сетей и
сообществ.
Проекты НИОКР
Проекты
организации
производства
Проекты
коммерциализац
ии
Проекты
диффузии
Проекты отдельных
стадий
инновационного
процесса
Проекты
технологических
инноваций
Проекты продуктовых инноваций
Радикальные
Проекты
ценностных и
подрывных
инноваций
Проекты
социальных
инноваций
•внедрение новых услуг;
•коммерциализация
созданных технологий;
ранее
•глобальное расширение рынков
сбыта инновационных продуктов
(диффузия инноваций).
Основные особенности
инновационных проектов
Инновационные проекты
Проекты полного
цикла
Инновационные проекты
Модифицированные
Удешевляющие
Постоянное совершенствование
продукта
Проекты процессных инноваций
Радикальные
Постоянное совершенствование
процесса
высокие вложения в НИОКР;
высокие
риски
реализации
проекта;
высокие
вложения
в
организацию
систем
и
приобретение ключевых ресурсов;
высокая
рыночная
неопределенность
(сложность
оценки
востребованности
продукта, размера рынка, уровня
конкуренции)

3.

Типы инновационных проектов
3
Инновационные
проекты
Предпринимательские инновационные
проекты
Инновационные проекты, реализуемые в рамках вновь
создаваемых структур или внутренних подразделений
корпораций
Предпринимательск
ие проекты во вновь
образуемых
структурах (start-up)
Внутрикорпоративные
предпринимательские
инновационные проекты
(spin-off и spin-out)
Основные признаки предпринимательских
инновационных проектов
Отсутствие ресурсов для развития инновационного бизнеса
Бизнес реализует команда
Существуют проблемы с привлечением традиционных
источников финансирования .
Рискоинвестиции вместо
кредитов
Отсутствие опыта комплексного управления предприятием и
продаж продукции
Не определены рынки сбыта, не понятно с кем компания будет
конкурировать
Стратегические инновационные
проекты
Инновационные проекты, реализуемые
в рамках действующих структур,
встраиваемые в существующие системы
активов и ресурсов.
Основные признаки стратегических инновационных
проектов
Инновационный проект встраивается в существующую
систему ресурсов
Организационная структуры и культура
препятствуют внедрению инноваций
предприятия
Организация располагает ресурсами для реализации
проекта,
но
необходимо
получить
одобрение
собственников и(или) руководства на внедрение
инновации
Компания не готова продать бизнес, не привлекает
венчурные инвестиции, а вкладывает в реализацию проекта
собственные средства и привлекает займы
Сложно доказать, что компании необходимо освоить новый
продукт

4.

4
Стадии развития инновационного бизнеса
Усовершенствованный
и удешевленный
продукт
Глобальное
распространение
Возможность выпуска
и визионных продаж.
Патенты.
Опытный
образец
Инвестиции в
рост
Серийное
производство
Разработка технического
принципа и опытного
изделия. патентование
Совершенствование
изделия под нужды
массового спроса
Удешевление и
дифференциация
Доработка изделия под
страновую специфику
Риски НИОКР и получения
технического результата
Рыночные,
конкурентные
производственные
риски
Финансовые
риски
Страновые риски и
барьеры выхода
Высокие
вложения в рост
и конкуренцию
Высокие вложения в
глобальные филиалы и
представитльства
Инвестиции в НИОКР и
базу проектирования
Высокие вложения в
производство и
выход на рынок
Переход от
команды к
структуре

5.

5
Основные модели получения cash-flow в рамках инновационного проекта
Модель окупаемости
(модель дохода)
Единовременное
инвестирование.
Достижение
окупаемости инвестиций в рамках использования
созданных на инвестиционной фазе активов.
Модель роста
Постоянное инвестирование в расширение мощностей и
рост бизнеса. Работа в условиях дефицита наличности.
Спекулятивная модель
Инвестиции с целью продажи бизнеса. Инвестирования с
целью демонстрации получения доходов, прироста
капитала.
Модель ажиотажного спроса
Инвестирование с целью быстрой окупаемости бизнеса с
минимальным жизненным циклом. Быстрый срок
окупаемости.

6.

6
Цели подготовки бизнес-плана инновационных проектов
Привлечение источников
финансирования
Поиск партнера для совместной реализации
проекта
Привлечение посевного и (или) венчурного инвестора
(формирование уставного капитала посредством посевного и
венчурного финансирования).
Продажа доли в уставном капитале инновационного предприятия.
Получение разрешения собственников, совета директоров,
руководства предприятия на вложение собственных средств в
реализацию инновационного проекта
Создание
альянса
по
совместной
производству,
коммерциализации,
финансированию проекта
Заключение
партнером
выгодного
долгосрочного
разработке,
долевому
контракта
Убеждение поставщика в необходимости инвестирования
в организацию производства нового ресурса или
расширение производства традиционного
Получение государственного финансирования
Поиск потребителей визионной стадии
Продажа новаций
Убедить потребителей сегмента В2В инвестировать в покупку
изделия или осуществить переключение
Продажа патента, лицензии, know-how
Проекты индивидуального
сегмента В2С
Продажа результата НИОКР
потребления
для
потребителей
Убедить потребителей B2G заключить контракт о гос. закупках
с
Продажа предприятия на посевной стадии ил ранней
стадии развития бизнеса

7.

Сконструируй свой бизнес-план
7
Тип инновации
Технологическая
инновация
Тип
денежного
потока
продажа новации
продажа бизнеса
на ранней стадии
модель
окупаемости
модель роста
Социальная
инновация
продажа новации
продажа бизнеса
на ранней стадии
модель
окупаемости
модель роста
Ценностная
(подрывная)
инновация
продажа новации
продажа бизнеса
на ранней стадии
модель
окупаемости
модель роста
Предпринимательский проект
для
инвестора
для
потребителя
для
партнёра
Стратегический инновационный проект
для инвестора
для
потребителя
для
партнёра

8.

8
Состав разделов бизнес-плана
Состав разделов бизнес-плана
Титульный лист
Меморандум конфиденциальности
Резюме проекта
Краткая характеристика предприятия
Кратка характеристика команды проекта
1. Описание бизнес-идеи проекта (бизнесмодели компании)
2. Описание
продукта
(продуктового
предложения)
3. Описание рынков сбыта и конкуренции
4. План маркетинга
5. План НИОКР
6. Производственный план
7. План по персоналу
8. Юридический план
9. Организационный план
10. Риски и страхование
11. Финансовый план (схема финансирования
проекта).
12. Оценка эффективности проекта
Заключение
Приложения
В каждом разделе бизнес плана должны быть
обоснованы:
Содержание бизнес-модели
Обоснование
потребительской
ценности, создаваемой проектом и
способов её создания и доведения до
потребителя
Риски
Вероятные негативные последствия
реализации проектных мероприятий и
способы их устранения
Инвестиционные затраты
Единовременные вложения в проект,
направленные на создание активов и
рыночной позиции инновационного
бизнеса
Текущие затраты
Затраты, относимые на себестоимость
изготовления продукции
Доходы и экономии, получаемые
от проекта
Денежные поступления от продаж и
сокращение затрат, достигаемое в
результате реализации проекта
Нематериальные эффекты
Социальные,
бюджетные,
народнохозяйственные, экологические,
международные
последствия
реализации проекта

9.

Состав разделов бизнес-плана
9
Описание продукта
Состав
продуктового
предложения.
Номенклатура и ассортимент.
Описание основного продукта с фотографиями
и структурными схемами продукта.
Функциональное назначение и технические
характеристики продукта.
Спецификация продуктового предложения и
продукта.
Габаритные размеры.
Требования к дизайну и эргономике.
Требования к сертификации, лицензированию и
безопасности.
Технические
характеристики.
Сравнение
технических характеристик с аналогом.
Характеристики качества.
Изменения, которые необходимо сделать в
продукте при выходе на массовый рынок.
Упаковка и маркировка продукта
Приложения: чертежи, результаты испытаний,
фотографии, результаты технической экспертизы
План НИОКР
Технические принципы, использованные при
разработке новой идеи.
Состояние работ по НИОКР по проекту.
Описание
НИОКР,
которые
необходимо
выполнить по проекту.
Описание оборудования и программного
обеспечения для выполнения НИР и ОКР,
лабораторно-испытательного и контрольноизмерительного
оборудования,
которое
необходимо закупить в процессе реализации
проекта. Затраты по закупке.
Сроки выполнения НИОКР (составление
графика).
Патентование продукции. Тип патента. Сроки и
стоимость проведения работ.
Экспериментальные и испытательные работы.
Приложения: результаты патентной экспертизы,
копии патентов, результаты испытаний

10.

10
Состав разделов бизнес-плана
Оценка рынка и конкуренции
Основные потребители продукции;
Ёмкость рынка;
Потенциальные клиенты;
Основные конкуренты по основным товарам и
по товарам заменителям;
Степень конкуренции;
Сравнительные характеристики предложения
предприятия по отношению к конкурентам.
План маркетинга
Ценообразование и уровень цены. Изменения
цен. Скидки и ценовое позиционирование
продукта.
Бренд. Характеристика, позиционирование.
Затраты на разработку и поддержку.
Каналы распределения продукции. Типы
используемых
каналов
распределения.
Обоснование выбора. Затраты на вхождение.
Дополнительные
издержки
при
товародвижении.
Методы стимулирования сбыта и рекламы
(использование традиционных и партизанских
методов стимулирования сбыта и рекламы).
Транзакции.
Использование аутсорсинга при маркетинге и
продажах продукции.

11.

Состав разделов бизнес-плана
11
Производственный план
Основные положения раздела:
Характеристика технологического процесса;
Описание ранее созданных мощностей;
Этапы освоения производства;
Проектные мощности. График выхода на
проектные мощности.
Земельные участки и производственные
площади;
Основное технологическое оборудование;
Вспомогательная инфраструктура;
Материально-техническое
обеспечение
производственного процесса;
Производственный персонал;
Система контроля и сертификации качества;
Экологическая,
санитарноэпидемиологическая, пожарная безопасность
производства;
Производственная кооперация и аутсорсинг
при производстве продукции;
Оценка производственной себестоимости
изготовления изделия. Способы сокращения
себестоимости продукции;
Логистика готового продукта.
Приложения:
Планировки производственных помещений.
Выдержки
из
проектно-сметной
документации.
Смета
на
выполнение
строительномонтажных работ.
Перечень производственного оборудования (с
указанием количества и цен).
Структура арендных и лизинговых платежей.
Копии договоров выполнения СМР, поставки
(аренды, лизинга) оборудования.
Копии
заключений
государственных
градостроительной, экологической, санитарноэпидемиологических экспертиз на проектносметную документацию.
Калькуляция
производственной
себестоимости продукции.

12.

Состав разделов бизнес-плана
12
План по персоналу
Штатное расписание предприятия (основные
категории персонала, численность, заработная
плата.
Требования к штатной единице.
Режим работы штатной единицы.
Планирование карьеры
Мероприятия по подбору и подготовке
персонала.
Источники подбора персонала
Образование команды.
Юридический план:
Выбор организационно-правовой формы
предприятия;
Оценка затрат на юридическую регистрацию
предприятия;
Определение наиболее значимых типов
соглашений, оценка их существенных условий;
Управление
интеллектуальной
собственностью
Организационный план:
Организационная схема реализации проекта.
График реализации проекта.
Распределение
ответственности
между
подразделениями при реализации проекта.
Организационная структура предприятия
График реализации проекта.
План по рискам
Состав рисков реализации проекта;
Оценка вероятности и степени воздействия риска на
результаты реализации проекта;
Разработка мероприятий по управлению рисками;
Построение «карт риска»; оценка численных значений
рисков проекта;
Дополнительное описание мер по управлению рисками:
SWOT-анализ; бенчмаркинг.

13.

13
Тема 2. Разработка бизнесмодели (бизнес-идеи)
инновационного бизнеса

14.

Структура бизнес-модели [А. Остервальдер]
14
Бизнес-модель – схематичное представление логики организации бизнеса компании, отражающее способы получения денежных средств, создания и поставки
уникальной ценности потребителям.
Бизнес-модель отвечает на четыре ключевых вопроса:
Кто потребители компании?
За что потребители платят деньги компании? Почему они выбирают продуктовое предложение компании?
Как компания производит и продает продукт?
Какую прибыль получает компания?
Бизнес-модель включает элементы стратегий всех уровней на этапе первоначального проектирования
Создаёт принципиально новую логику
бизнеса, обеспечивающую конкурентное
преимущество
творчество
Соответствует общеотраслевой логике бизнеса; копирует поведение
конкурентов
Бизнес
модель
Заимствуется из другой отрасли
бенчмаркинг
Партнерские
взаимосвязи
Производственные
возможности
Конфигурация
ценностей
Отношения с
потребителями
Ценностное
предложение
Каналы
распределения
Модель
денежных
поступлений
Структура
издержек
Прибыль
Целевые
потребительские
сегменты

15.

Содержание основных элементов бизнес-модели [А. Остервальдер]
15
Продукт
Потребительский
интерфейс
Управление
инфраструктурой
Ценностное
предложение
Комплексное продуктовое предложение предприятия, создающее ценность для потребителя
Целевые
потребительские
сегменты
Сегменты потребительского рынка, для которых компания создает ценность, и от которых
компания получает основные денежные поступления
Каналы
распределения
Способы доведения до потребителей информации о товаре, создание ситуации
потребительского выбора, способ контакта с потребителем, товародвижение и сбыт продукции
Отношения с
потребителями
Типы взаимосвязей между компанией и потребителем, отношения между компанией и
потребителем в процессе информирования, выбора, покупки, эксплуатации и утилизации,
технической поддержки продукта . Обратная связь, повторные обращения, приверженность,
ссылки.
Конфигурация
ценностей
Набор видов деятельности и ресурсов, необходимых для создания потребительской ценности
(производство основного , вспомогательного и дополнительных продуктов, сервисных цепей и
др.)
Производственные
возможности
Возможность выполнять повторяющийся набор видов деятельности во всех функциональных
подсистемах для создания потребительской ценности.
Партнерские
взаимосвязи
Соглашения с другими предприятиями, направленные на выполнение отдельных операций,
функций, необходимых для создания потребительской ценности. Сети создания стоимости,
альянсы.
Структура
издержек
Набор денежное (затратное) выражение основных пунктов бизнес-модели
Модель денежных
поступлений
Показывает на чем организация зарабатывает деньги. Структура доходов и риски.
Финансовая
модель

16.

16
Форма представления бизнес-модели
партнерские
взаимосвязи
производственные
возможности
ценностное предложение
конфигурация ценности
издержки
Преимущества бизнес-модели:
отношения с
потребителями
целевые потребители
каналы распределения
денежные поступления
Недостатки бизнес-модели:

17.

17
Построение бизнес-идеи проекта (ценностное предложение)
Техническая экспертиза идеи
(проверка технологии)
Макросегментация рынка
Сравнительная оценка привлекательности
выделенных макросегментов
Проверка технологии на реализуемость и
уникальность
Оценка возможных сфер применения
технического решения
Оценка перспективы получения прибыли
Формирование логики бизнес-идеи
Ответ на типовые вопросы, задаваемые при
формулировании бизнес-идеи
Текстовое описание бизнес-идеи
Развернутое описание для каждого ответа.
Убрать формулировку вопросов

18.

18
Типовые бизнес-модели
Разделенная бизнес-модель
Открытая бизнес-модель
Ориентация на клиентов
Использование сторонних Know-how и совместные разработки
Ориентация на эксплуатацию инфраструктуры
Сторонние производственные возможности
Ориентация на внедрение инноваций
Внешний кадровый потенциал
Многопродуктовая бизнес-модель
Модель катализатора
Совместное использование
инфраструктуры разными бизнесами
Формирование раздельной
инфраструктуры
Создание контента потребителями
Массовое производство наиболее
ходовых товаров
Производство широкого
ассортимента в небольших
количествах (longtail)
Многосторонняя модель
Участие потребителя в
формировании спецификации
Самостоятельное формирование
спецификации
Бесплатное предоставление услуг (продуктов)

19.

19
1
Элемент бизнес-модели «Целевые потребительские сегменты». В2В
Проведение макросегментации
рынка
Идентификация крупных рыночных сегментов, имеющих потребность в продукции на
основе предлагаемого технического решения. Выделение укрупненных сфер
возможного применения разработанных технических решений (или продукции).
Применение 1
2
Проведение микросегментации
рынка
Клиент 1.1
Клиент 1.2
…..
Клиент 1.N
Выбор нескольких конкретных
клиентов в рамках макросегмента
Модель
«дробовика»
Нордель –
случайный
выбор первого
потребителя
Целевой
макросегмент
Выбранный
клиент
……..
Применение N
Составление списка конкретных потенциальных потребителей в рамках выделенного
макросегмента (в рамках определенной сферы применения продукта)
Применение 1
3
Применение 2
Применение 2
……..
Клиент 2.1
Клиент 2.2
…..
Клиент 2.N
Применение N
Клиент N.1
Клиент N.2
…..
Клиент N.N
Выбор ограниченного количества конечных потребителей в рамках каждой сферы
потребления
Применение 1
Клиент 1.1
Клиент 1.2
…..
Клиент 1.N
Применение 2
Клиент 2.1
Клиент 2.2
…..
Клиент 2.N
……..
Применение N
Клиент N.1
Клиент N.2
…..
Клиент N.N
Для предприятия, выводящего инновационный продукт на рынок В2В, наиболее целесообразно
использовать стратегию фокусирования через выборочное обслуживание конкретных клиентов. На
первой стадии функционирования инновационного бизнеса это позволит разработать готовый
продукт, ориентированный на конкретного клиента, создать возможность ссылаться на выполненные
заказы.

20.

20
Элемент «Ценностное предложение». Методы разработки
Ценностное предложение - совокупность продуктов и услуг, предлагаемых предприятием, решающих проблемы
потребителя, или удовлетворяющие его потребности, за которые потребитель готов платить компании денежные средства.
Методы разработки
ценностного
предложения
Степень конкуренции
Метод бизнес-идеи
Идентификация проблем
потребителей
Метод дифференциации
бизнес-модели
Создание
уникального
метода решения
проблем
Разработка
комплексного
продуктового
предложения
Структуризация
продуктового
предложения
Низкая конкуренция.
Создание новой отрасли;
Конкуренция за технической
решение;
Нерешенные
проблемы
потребителей.
Для технических инноваций
Создание отличий в
материальной и
информационной составляющих
продукта
Создание отличий в
функциональной и
эмоциональной
потребительской
ценности продукта
Формирование
комплексного
продуктового
предложения
Структуризация
продуктового
предложения
Для потребительских инноваций
Создание отличий в
функциональной и
эмоциональной потребительской
ценности продукта
Создание отличий в
материальной и
информационной
составляющих
продукта
Формирование
комплексного
продуктового
предложения
Структуризация
продуктового
предложения
Средняя конкуренция.
Существуют
похожие
продуктовые предложения;
Предлагаются
модифицированные
продукты;
Проблемы потребителей
решаются
похожими
способами.
Метод «голубого океана»
Выявление бизнес-модели, Формирование альтернативной
Разработка продукта,
Создание брэнда. Адаптация
существующей в отрасли
ценности
ориентированного на «неклиентов»
ценности к традиционным клиентам.
Высокая конкуренция.
Предлагаются стандартные
продукты;
Конкуренция
носит
ценовой характер.

21.

21
Концепция бизнес-идеи.
Связывание потребителей и продуктового предложения предприятия
Текущие проблемы
Потребительский сегмент
Проблемы потребителей
Способы решения,
предлагаемые
конкурентами
Недостатки способов
решения, предлагаемые
конкурентами
Преимущества
предлагаемого решения
Что мы предлагаем
потребителю (базовое
решение)?
Эволюция проблем
Временной период 1
Эволюция проблем
Временной период 2

22.

Бизнес-идея. Концепция «цветка продукта»
22
Вспомогатель
ный продукт 1
Основной
продукт
Вспомогатель
ный продукт
N
Вспомогатель
ная услуга 1
Продукт, от реализации которого предприятие
получает основной доход. Базовая
специализация предприятия на основе нового
технического принципа.
Продукты и услуги, без которых невозможно
или неудобно использовать основной продукт
Вспомогатель
ная услуга N
Основной
продукт
Дополнительн
ая услуга 1
Дополнительн
ый продукт 1
Вспомогат
ельный
продукт
Вспомогат
ельная
услуга
Дополнительн
ый продукт N
Дополнительн
ая услуга N
Дополните
льный
продукт
Дополните
льная
услуга
Например, домашний прибор для измерения
уровня сахара в крови невозможно
использовать без специальных тест-полосок.
Тест-полоски являются вспомогательным
продуктов по отношению к прибору.
Продукты и услуги, необходимые для создания
дополнительной потребительской ценности,
но не обязательные для нормальной работы
базового изделия.
Например, флэш-карта с играми для
мобильного телефона не нужна для его
нормальной эксплуатации
Предложение отдельного продукта
Формирование «цветка» продукта
Формирование пакетного
продуктового предложения

23.

23
Структурирование продуктового предложения предприятия. «Конфигурация
ценности»
Продукты, входящие в стоимость базовой поставки
Структуризация «продуктового
цветка»
Продукты, продаваемые самостоятельно по отдельной
стоимости
Вспомогательные продукты, на которых
мы зарабатываем
Дорогие продукты
Продукты от которых можно отказаться
Избыточные продукты
Продукты, которые мы выпускаем сами
Стратегически значимые продукты
(комплектующие), создающие
ключевую компетенцию
Продукты, которые мы заказываем по кооперации (аутсорсинг)
Специфицированные продукты
(комплектующие)
Структуризация «продуктового
цветка» по производству
Продукты, которые мы закупаем в стандартном виде
Стандартные продукты
(комплектующие)

24.

24
Структурирование продуктового предложения предприятия
Основной продукт
(работа, услуга)
Входят в состав базовой
поставки (коробочного
решения)
Продаются
самостоятельно по
отдельной цене
Исключаются из
продуктового
предложения компании
Предоставляются в
качестве подарка или
явной дополнительной
выгоды (как бесплатный
ресурс)
Вспомогательные
продукты (работы,
услуги)
Дополнительные
продукты (работы,
услуги)

25.

Уровень основного технического параметра
A
Технологический предел
Б
Уровень основного технического параметра
Технологическая кривая. Подрывные инновации
25
Технологический
разрыв
время
Период
совершенствова
ния технологии
время
Период
зрелости
технологии
В
Поддерживающие
инновации
Удешевляющие
инновации
Улучшающие
инновации
Системные инновации
Г
Уровень основного технического параметра
Уровень основного технического параметра
Период
зарождения
технологии
Ценностный
разрыв
Уровень ОТП, в
котором
нуждаются
потребители
Подрывные
инновации
Удешевляющие инновации
time
time

26.

26
Построение профиля «голубого океана»
1. Выделить типовые параметры ценности,
необходимые потребителю
2. Оценить доминирующее ценностное предложение.
Построить канву «алого океана»
высокая
высокая
средняя
средняя
низкая
низкая
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности 2
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности
N
3. Построить «противофазную» канву
«голубого океана»
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности 2
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности
N
4. Сформировать бизнес-концепцию
высокая
5. Найти первых клиентов нового предложения
средняя
низкая
6. Создать и развить брэнд «голубого океана»
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности 2
Параметр
ценности 1
Параметр
ценности
N
Необходимая информация по результатам стратегического
анализа:
-Сведения о потребностях клиентов;
- Данные о продуктовом и ценностном предложении основных
конкурентов.
7. Привлечь клиентов традиционной отрасли
Условия использования
-активная конкуренция на рынке (цель: избежать ценовой
конкуренции, построить рыночную нишу);
- Потребители подвержены моде и технологическим
изменениям, неустойчивое ценностное восприятие

27.

27
Построение стратегической канвы и профиля действующего ценностного предложения
Стратегическая канва – совокупность параметров, характеризующих ценностное предложение доминирующего большинства
конкурентов, работающих на анализируемом рыночном сегменте.
Мебельный рынок Швеции. Послевоенный период
высокая
средняя
низкая
Учет
локальных
потребностей
Долговечность
Цена
Натуральные
материалы
Построить стратегическую канву:
-Выявить
параметры,
значимые
для
различных потребительских групп сегмента;
- Нанести выявленные параметры на шкалу
оценки.
Магазины в
центре города
Высокая
степень
готовности
Доставка
потребителю
Традиционный
дизайн
Построить профиль действующего продуктового
предложения отрасли:
-Оценить ценностное предложение большинства
конкурентов;
- Выявить традиции потребления в отрасли;
-Оценить во что вкладывают деньги конкуренты.

28.

28
Построение противофазного профиля
Изменение канвы ИКЕА
высокая
средняя
низкая
Стандартизац
ия
потребности
Частая смена
мебели
Учет
локальных
потребностей
Долговечность
Цена
Материалызаменители
Магазин на
окраине.
Продажа со
склада
Высокая
степень
готовности
Доставка по
заказу
Стандартный
примитивный
дизайн
Цена
Натуральные
материалы
Магазины в
центре города
Высокая
степень
готовности
Доставка
потребителю
Традиционный
дизайн
Самообслужива
Большая
ние, справочные
парковка
материалы
•Изменить канву посредством полного изменения элементов предлагаемой ценности для потребителей
•Перенацелить стратегию на альтернативные ценности
•Сформировать бизнес-концепцию
•Переориентировать компанию на новых клиентов
•Продемонстрировать преимущества и переориентировать традиционных клиентов на потребление нового
продукта

29.

29
Модель «четырёх действий».
Максимально повысить
факторы с низким
ценностным
предложением или ввести
новые
УПРАЗДНИТЬ
ПОВЫСИТЬ
Какие факторы, принимаемые
отраслью как само-собой
разумеющиеся следует упразднить
Какие факторы следует
существенно повысить
по сравнению со
стандартами
ВВЕСТИ
ПОНИЗИТЬ
Какие факторы следует
существенно снизить по
сравнению с
существующими
отраслевыми стандартами
Какие факторы, ранее не
предлагавшиеся отраслью, следует
создать
Понизить
•Ориентация на потребителя (переход от учета потребностей к
стандартной мебели);
•Долговечность (часто менять мебель);
•Цена;
•Натуральные материалы (на заменители);
•Высокая готовность (использование разборных наборовконструкторов);
•Традиционный дизайн (замена дизайна эргономикой)
•Расположение (окраина)
Упразднить
•Доставка
(перевести в
разряд
оплачиваемой
услуги)
Повысить
Максимально понизить
факторы с высоки
ценностным
предложением или
упразднить их
Произвольным образом
повысить или понизить
факторы со средним
ценностным
предложением
Ввести
•Большая парковка
(удобно для
автомобилистов).
•Самообслуживание и
большое количество
пояснительной
информации.

30.

30
Первые клиенты отрасли
Клиенты других
отраслей
Клиенты, приобретающие продукцию (работы, услуги) с
аналогичными параметрами в других отраслях, не покупающие
товары отрасли.
Выделить факторы привлечения внимания потребителей к новому
товару.
Стратегические
группы
рассматриваемой
отрасли
Ссылочные аудитории
Клиенты, которых не устраивает цена товара или характеристики
экономичности.
Потребители, недовольные состоянием функциональноэмоционального баланса отраслевого предложения.
Выделить факторы, которые определяют переключение (выбор
между группами), акцентировать внимание на изменении значимых
параметров ценности.
Сформировать понятную потребителю функциональноэмоциональную модель
Клиенты, совершающие покупку, основываясь на чужом мнении и
экспертных оценках.
Выделить «ссылочные аудитории». Предложить дополнительную
ценность для «ссылочных аудиторий»

31.

31
Стратегическая канва авиаперевозок
Повышающая модель
Понижающая модель
высокая
высокая
средняя
средняя
низкая
низкая
Комфортность
перевозок
Понизить
Цена
Повысить
Длительность
перелёта и
ожидания
Добавить
Питание и сервис
Упразднить
Питание и
сервис
Комфортность
перевозок
Понизить
Цена
Повысить
Длительность
перелёта и
ожидания
Добавить
Питание и сервис
Упразднить

32.

32
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 3. Описание
инновационного продукта

33.

33
Описание инновационного продукта
Описание инновационного продукта
Описание инновационного продукта (основного продукта) с указанием его отличий от
аналогов и особенностей. Фотографии и схемы продукта, габаритные размеры.
Функциональное назначение и технические характеристики продукта
Технические характеристики продукта. Требования к качеству продукта. Сравнение
инновационного продукта с аналогами по техническим характеристикам и параметрам
качества.
Состав продуктового предложения: спецификация продуктового предложения
Требования к эргономике, дизайну, упаковке продукта, маркировке.
Требования к сертификации, лицензированию и безопасности.
Изменения, которые необходимо сделать в продукте при выходе на массовый рынок и
глобальный рынок.
Состояние работ по продукту (экспериментальный, макетный, опытный, опытнопромышленный, серийный образец).
Результаты испытаний и технической экспертизы инновационного продукта.

34.

Тип инновационного продукта
34
Продуктовая инновация
Инновация, лежащая в основе
инновационного проекта
Поддерживающая инновация
(радикальная, улучшающая)
Подрывная (ценностная)
инновация
Процессная (организационная) инновация
Предлагаемые в рамках проекта продукт обеспечивает
повышение (уровня основного технического параметра)
по сравнению с (аналогами), благодаря использованию
(принципа , метода)
Предлагаемые в рамках проекта продукт обеспечивает
формирование новых потребительских свойств, ухудшая
уровень основного технического параметра изделия
Осуществляются улучшения не в продукте, а в процессе
его производства, либо в организации управления.
Необходимо отразить как эти изменения повлияют на
продукт.

35.

35
Оценка объема продаж основных продуктов целевым группам визионных потребителей
Цикл управления продуктом (визионный рынок)
Матрица «продукт-рынок» для описания особенностей
продукта
Сегмент 1
Проектирование и
изготовление
различных
образцов продукта
(пробы)
Тестирование
образцов на
потребителях
макросегмента
Сегмент 2
……..
Сегмент N
Продукт 1
Продукт 2
Продукт 3
Анализ
потребностей
потребителя
Переделка
продукта
………
Продукт N
Особенности продукта применительно к сегменту
ИЛИ
Объемы продаж продукции на сегменте
Процесс формирования облика основного продукта связан
с итерационным тестированием на первом потребителе, а
также с формированием статистических свойств продукта,
необходимых различным потребителям одного и того же
макросегмента.
Облик продукта может отличаться для различных макросегментов
потребительского рынка. Таким образом формируется продуктовая линейка
компании.
Облик продукта может включать черты и функции, необходимые всем
потребителям. Повышение функциональности позволяет отказаться от
широкого ассортимента, но приводит к повышению цены продукции.

36.

Сравнение продукта с аналогами
36
Сравнение с аналогами поддерживающих инноваций
Характеристика продукта
Создаваемый
инновационный
продукт
Лучшие зарубежные аналоги продукции
аналог 1
аналог 2
аналог N
Лучшие отечественные аналоги продукции
аналог 1
аналог 2
аналог N
1. Основной технический
параметр продукта
2. Характеристика 2
3. Характеристика 3
4. Характеристика N
•Сравнение осуществляется на основе численно измеряемых характеристик продукта.
•Подчеркивается улучшение основного технического параметра, обеспечивающего превышение технического уровня
предлагаемого изделия.
Сравнение с аналогами подрывные инновации
Характеристика продукта
Создаваемый
инновационный
продукт
Совокупность зарубежных аналогов
Совокупность отечественных аналогов
1. Эргономичность
2. Надежность
3. Безопасность
4. Основной технический
параметр
5. Характеристика 5
6. Характеристика N
•Сравнение осуществляется на основе параметров «петли качества».
•Подчеркивается новое свойство продукта, вводимого подрывными инновациями.
• Делается акцент на уникальности нового свойства и его высокой значимости для потребителя.

37.

37
Изменения в продукте при выходе на массовый и глобальный рынки
Переход от
визионного
рынка к
массовому
Регулирование баланса цен На массовой стадии люди хотят купить
качественный продукт полностью
и преимуществ
удовлетворяющий их потребности по
максимально низкой цене.
Обеспечение
совместимости с
используемыми
технологиями
Потребители склонны покупать
продукты, у которых есть общие черты
с теми товарами, которые они
использовали ранее. Технологии,
которые принуждают изменять
привычную практику и переучиваться
воспринимаются массовым рынком
негативно.
Избавить потребителей от Клиенты массового рынка не хотят
трудностей использования долго изучать продукт. Он должен
продукции
быть прост в изучении и применении.
Показать потребителю на Потребители массового рынка должны
выраженные преимущества видеть реальные преимущества
продукта, до которых не надо
додумываться. Преимущества должны
быть заметны и понятны широкому
кругу потребителей.
Показать потребителю
Потребители массового рынка
примеры использования
предпочитают наблюдать
продукта такими же как они преимущества от использования
продукта и способы использования на
примере тех, кто пользовался
продуктом.
Глобальное
расширение
(диффузия)
диффузия инноваций, получивших признание на
передовых рынках, в сегменты других регионов. У
потребителей
неосвоенного
рынка
создается
потребность в новом товаре на примере других
регионов, где аналогичные товары уже продаются.
Стратегия направлена на минимально необходимое
приспособление инновационного продукта ко вкусам
клиентов и региональным особенностям.
Стратегия инкубатора
Тестирование инновационного продукта одновременно
(испытательного полигона) на рынках различных регионов. Выбор наиболее
подходящего для продаж товара
Стратегия просачивания
Стратегия локализации
инновации на местном
рынке региона
Предложение
инновационных
продуктов,
приспособленных для удовлетворения специфических
потребностей определенного странового рыночного
сегмента. Инновационный продукт адоптируется ко
вкусам, потребностям и особенностям потребителей
каждого региона распространения
Стратегия распространения Инновация создается в "центре" глобальной компании,
инновации через
а затем распространяется и тиражируется через
представительства
филиальную сеть.
глобальных компаний
Стратегия региональных
инновационных центров
инновации
создаются
специально
учитывая
индивидуальные особенности региона. Однако, такие
инновации не всегда возможно тиражировать на всю
глобальную сеть и учесть индивидуальные особенности
и потребности каждого региона в одном изделии.

38.

38
Программа «Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 4. Анализ рынка и конкуренции

39.

39
Анализ рынка и конкуренции. Содержание раздела
Потребители
Кто потребители продукта (услуги)
Сегментация потребителей – разделение потребителей на однородные
группы по определенным характеристикам
Характеристика закупочного процесса потребителя (каким образом
потребители принимают решения о закупках (соотношение цена/качество,
время и условия поставки; обслуживание; персональные контакты;
политическое давление и т. п.)
Причины, на основе которых потребители меняют существующую систему
закупок
Перечень заключенных контрактов, подписанных протоколов о
намерениях, прочих документов, подтверждающих объем закупок у
потребителей
Основные существующие (целевые) клиенты и тенденции продаж этим
клиентам
Размер рынка и тенденции развития
Размер рынка на перспективу 5 лет
Планируемая рыночная доля компании на рынке сегмента, региона,
страны, глобального рынка
Средние цены на рынке и тенденции их изменения
Потенциальный рост рынка с разбиением по основным сегментам
(клиентам, группам, регионам, странам)
Движущие силы, влияющие на изменение конфигурации жизненного
цикла и темпов роста рынка
Социально-экономические, экологические и прочие тенденции, влияющие
на спрос и структуру рынка (на, изменения в структуре и численности
населения)
Конкуренция и её влияние на продажи
Перечень непосредственных конкурентов, указание их основных
сильных и слабых сторон
Перечисление заменителей и альтернативных продуктов,
выпускаемых (планируемых к выпуску) отечественными и
зарубежными компаниями
Сравнение заменителей на основе рыночной доли, цены,
представления на рынке, условий доставки, обслуживания,
перспектив развития технологии
Реальные преимущества и недостатки заменителей продуктов,
которые предлагают конкуренты
Предположительные действия конкурентов, которые создают
необходимость планирования ответной реакции на рынке
Финансовые ресурсы и экономические преимущества
(себестоимость, цена) конкурентов; тенденции изменения их
прибыльности
Рыночная доля конкурентов, продажи, методы распределения,
производственные возможности. Концентрация продаж
конкурентов на рынке.
Вышедшие на рынок компании за последние три года. Барьеры
входа на рынок
Карты стратегических групп конкурентов – непосредственные
конкуренты компании

40.

Описываемые рыночные сегменты
40
Текущая емкость рынка
Визионный рыночный
сегмент
10
Фокусированный рынок
30
Массовый рынок
300
Глобальный рынок
300
Темп и перспектива
роста рынка
Конкуренция на
сегменте
Визионный рыночный
сегмент
Рынок первых потребителей, которые готовы
покупать инновационный продукт несмотря на
его техническое несовершенство и высокую
цену. Причины покупки – решение ранее не
решаемой проблемы, мода на продукт
Массовый
рынок
Рынок стандартного продуктового
предложения, на котором не
учитываются специфические
потребности отдельных групп
потребителей. Географически
массовый рынок определяется как
страновой или международный
(охватывающий рынки нескольких
стран)
Фокусированный
рынок
Рынок, на котором продукция создается под
удовлетворение спроса специфических
потребителей, сегментированных на группы с
гомогенными характеристиками.
Глобальный
рынок
Рынок, охватывающий большую часть
стран, на котором реализуются
продукты полностью или частично
адаптированные к национальной
специфике

41.

Визионный рыночный сегмент
41
новаторы
ранние
последователи
раннее
большинство
позднее
большинство
увальни
Новаторы
Активно следят за новинками технологий, интересуются любой значительной новизной,
часто приобретают новый продукт из-за возможности его изучить, либо из-за его
функциональных возможностей, которые не обеспечивались ранее.
Ранние последователи
Привлекаются новой концепцией в самом начале жизненного цикла. В отличие от
новаторов – не разбираются в технологии. Выбор базируется на степени соответствия
преимуществ продукта интересам потребителя.
Раннее большинство
Принимают решение о покупке исходя из практических соображений. Перед покупками
знакомятся с авторитетными источниками информации.
Позднее большинство
Ожидают пока продукт не станет общепринятым стандартом.
Увальни
Не знают о существовании нового продукта, покупают его только если он становится
стандартным. Пользоваться продуктом становится нормально.

42.

Оценка ёмкости рынка
42
Ёмкость рынка
аналога 1
(R1)
Коэффициент переключения
(вытеснения) фокус-группы с
аналога 1 на новый продукт
(kпер1)
Потенциальная ёмкость
рыночного сегмента 1
(R1х kпер1)
Ёмкость рынка
аналога 2
(R2)
Коэффициент переключения
(вытеснения) фокус-группы с
аналога 2 на новый продукт
(kпер2)
Потенциальная ёмкость
рыночного сегмента 2
(R2х kпер2)
Ёмкость рынка
аналога N
(Rn)
Коэффициент переключения
(вытеснения) фокус-группы с
аналога N на новый продукт
(kперN)
Потенциальная ёмкость
рыночного сегмента N
(Rn х kперN)
Оценка количества
«неклиентов» с
наличием потребности
в новом продукте
(S)
Коэффициент потребления
продукта фокус-группой
«неклиентов»
(kпотр)
Потенциальная ёмкость
рыночного сегмента
S х (1+ kпотр)
Выявление
ближайших
аналогов
Выявление
«неклиентов»
традиционных
отраслей
Максимальная
ёмкость рынка
Условная вероятность заключения сделки
10%
Выявлена
потребность
(клиенты с
потребность
ю)
30%
Установлен
контакт с
потребител
ем
50%
Сделана
оферта
(предложен
ие о
покупке)
70%
Проведены
переговор
ы о деталях
90%
Достигнута
устная
договоренно
сть
(подписан
протокол о
намерениях)
100
%
Подписан
контракт на
поставку
продукции

43.

Объем продаж инновационного продукта. Визионный сегмент
43
«Воронка» продаж
Сегмент 1
1000
Сегмент 2
……..
Сегмент N
Осведомленность
Продукт 1
100
Возможные клиенты
20
Перспективные
клиенты
10
Продукт 2
Рынок
В2С
Рынок
В2В
………
Реальные клиенты
Продукт N
10%
30%
Установлен
контакт с
потребител
ем
90
Оценочная потребность потребителя – 100 изделий
С потребителем подписан протокол о намерениях. Условная
вероятность сделки определена как 90%.
Планируемые продажи оцениваются в 90 изделий (100х0,9)
Условная вероятность заключения сделки
Выявлена
потребность
(клиенты с
потребность
ю)
Продукт 3
50%
Сделана
оферта
(предложен
ие о
покупке)
70%
Проведены
переговор
ы о деталях
90%
Достигнута
устная
договоренно
сть
(подписан
протокол о
намерениях)
100
%
Подписан
контракт на
поставку
продукции

44.

Объем продаж инновационного продукта. Визионный сегмент
44
Матрица «продукт-рынок» для оценки объемов продаж
компании на рынке визионного и фокусированного
сегментов
Сегмент 1
Сегмент 2
……..
Матрица «продукт-рынок» для оценки объемов продаж
компании на рынке визионного и фокусированного
сегментов
Сегмент N
Наращивание
ёмкости рынка
Продукт 1
Продукт 2
Продукт 3
………
Продукт N
Наращивание
доли рынка и
объема продаж
компании
90
Оценочная потребность потребителя – 100 изделий
С потребителем подписан протокол о намерениях. Условная вероятность сделки
определена как 90%.
Планируемые продажи оцениваются в 90 изделий (100х0,9)
Динамика продаж компании и затраты по выходу на рынок
Наименование показателя
Ёмкость рынка
Ожидаемая доля рынка
Объем продаж компании
Расходы по выходу на рынок
Расходы на преодоление барьеров и ведение конкурентной
борьбы
2012
2013
2014
2015

45.

Фокусированный рынок
45
Сегментация рынка
Сегментация по
географическому принципу
Сегментация по
демографическому признаку
Сегментация по потребностям
Фокусирование при отсутствии
сегментации (выборка
потребителей)
Сегментация по
приобретаемым продуктам
Изготовление продукции по
спецификации клиентов (по
заказу)
Стандартизированное
обслуживание
Чистое обслуживание

46.

Характеристики сегмента В2В. Массовый рынок
46
Характеристика закупающей
организации
1. Тип организации
производственная фирма;
транспортная компания;
образовательное учреждение;
медицинское учреждение;
правительственная организация;
общественная организация;
2. Общие характеристики
организации
численность персонала;
среднегодовой объем продаж;
отраслевая принадлежность;
географическое положение
количество производственных
площадок
3. Существование закупочных
контрактов
краткосрочные контракты;
долгосрочные контракты;
ежегодно пролонгируемые
контракты;
lean-production («тощее»
производство)
Характеристика закупающего центра
1. Устройство закупочного центра и роль в
процессе закупок
2. Стадии процесса принятия решений о
закупках
3. Правила принятия решений о закупке
4. Типы закупочных стратегий
Характеристика отдельных участников
процесса принятия решения
1. Демографические характеристики
возраст;
род занятий;
опыт работы в отрасли;
образование
5. Возможности для выбора
2. Роль в организации закупок
закупка по потребности;
закупка на открытом рынке;
транзакционная неопределенность;
проведение конкурса
6. Степень децентрализации центра закупок
фокусирование ответственности за закупку на
одном подразделении;
децентрализованные закупки;
принятие решения о закупках вне
организации.
проведение конкурса
7. Критерии принятия решений о закупках
надёжность поставщика;
цена поставки, скидки;
качество продукции;
комплексное продуктовое предложение;
стимулирующие выплаты.
должность;
роль в закупочном центре;
неформальные полномочия;
профессиональные связи вне
организации;
степень награды или наказания за
принятие решений о закупках.
3. Психографика
отношения к различным поставщикам,
предпочтения;
степень независимости;
приверженность бренду поставщика
индивидуальная лояльность к
поставщикам и другим лицам,
принимающим решение о закупке

47.

Профиль рыночных возможностей компании
47
Низкий потенциал
Высокий потенциал
Рыночные потребности
Стандартные, рынок
единовременных закупок
Дифференцированы,
рынок определен,
выделены рыночные ниши
Потребители
Лояльные конкурентам,
недосягаемы
Частота закупки
Раз в три года и больше
Раз в месяц и чаще
Структура рынка
Высококонцентрированная,
зрелая отрасль, отрасль на
стадии спада
Новая отрасль.
Сегментированная
конкуренция
Емкость рынка
Не возможно оценить. Емкость
менее 20 млн. долларов США в
год
Текущая емкость от 100
млн. долларов США +
потенциал роста до 1
млрд. долларов США и
выше
Рост рынка
Рост менее 10%. Зависимость от
контрактов
Рост 30% или выше
Развитость
производственных
мощностей
Перепроизводство. Много
производителей
Дефицит мощностей
Возможная доля рынка
(через 5 лет)
Менее 5%, отставание от
конкурентов
Рыночный лидер, доля
более 20%
Ценовая политика
Ценовое преимущество,
стратегия низкой цены
Сокращающиеся затраты
Досягаемы,
заказы на поставку

48.

Конкуренция
48
Непосредственные конкуренты
Наименование
конкурента
Сильные
стороны
Слабые стороны
Стратегические
планы
Доля на рынке
Финансовые
возможности
Предполагаемые
меры по
воздействию на
крмпанию
Конкурент 1
Конкурент 2
Конкурент 3
Конкурент 4
Заменители и аналоги продукта
Тип конкуренции
Заменители более раннего поколения
Конкуренты за доминирующую разработку
Конвергенты и подрывные технологии
Конкуренты с продукцией более высокого
технического уровня
Заменители по альтернативным расходам
Товар-конкурент
Фирма-конкурент
Интенсивность
конкуренции
Меры по защите от
конкуренции

49.

Диаграммы замещения
49
Наименование
продукта –
конкурента по
Потребности i
Потребность 1
Зона
конкуренции по
заменителям
Потребность 2
Потребность 1
Потребность 2
П1
П1
П3
П3
П2
П4
Потребность i
П2
П4
П5
Потребность i
П5
1
2
3
4
5
Заменитель
Продукт 1 (П1)
Продукт 2 (П2)
Продукт 3 (П3)
Степень близости
заменителей
Уровень конкуренции
Степень близости оценивается по двум
критериям:
- возможность
расслоения
базовой
потребности на структурированные;
- понимание потребителями технических
(технологических
отличий
между
продуктами).

50.

ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ
50
Карты стратегических групп
Цена
Качество
Соотношение «цена/качество»
Тип конкурентной стратегии
Тип корпоративной стратегии
Текущее (перспективное) участие в
объединениях и альянсах
Товарный ассортимент
Новые товары и их характеристики
Типы предлагаемых дифференцирующих
свойств и качеств товара
Рекламные/маркетинговые мероприятия
Структура затрат
Сегменты потребительского рынка
Географический охват рынка
Направления НИОКР
Патентование (типы патентов, количество
объектов патентования, объекты патентования)
Характер организации производства (тип
производственной системы)
Доля рынка
Использование товарных и торговых марок
Схемы сбыта продукции
Каналы распределения продукции
Организационно-правовые формы предприятий
Производственные мощности
Методы оплаты продукции
Финансовая стратегия
Объем продажи продукции (выполняемых работ,
услуг)
Численность работников
Парк оборудования
Используемые технологии

51.

51
ПРОГРАММА
Тема 5. План маркетинга

52.

52
Содержание плана маркетинга. Стратегия маркетинга
Организация продаж. Каналы
распределения
сезонность получения доходов, меры по
повышению продаж в период сезонного
спада;
сезонность получения доходов, меры по
повышению продаж в период сезонного
спада;
сезонность получения доходов, меры по
повышению продаж в период сезонного
спада;
планы по заключению государственных
контрактов, получению государственной
поддержки, в том числе гарантий при
заключении контрактов;
конкурентные преимущества компании
(существующие и планируемые) ,
направленные на создание
приверженности потребителей.
СТАРЫЙ ТОВАР
географические рынки, на которых
планируется осуществлять реализацию
продукта (локальный, внутренний,
международный, глобальный); этапность
выхода на рынок и планы по расширению
присутствия на нем; преодоление
конкуренции на каждом географическом
сегменте;
НОВЫЙ ТОВАР
особенности маркетинга предлагаемого
продукта (услуги);
СТАРЫЙ РЫНОК
НОВЫЙ РЫНОК
Совершенствование деятельности
(расширение на рынке)
• стимулирование покупок традиционными
покупателями (замена изделия, частота
использования и др.);
• увеличение доли рынка;
• привлечение покупателей от конкурентов;
• привлечение новых потребителей;
• поиск новых возможностей пользования.
Стратегия развития рынка
• выход на новые потребительские
сегменты;
• выход на новые территориальные рынки;
• выход на новые сбытовые сети.
Товарная экспансия (развитие продукта)
• инновации;
• новая марка;
• модификация ассортимента;
• совершенствование параметров
продукции, развитие инструментальных и
эмоцио-нальных характеристик
Диверсификация
• новая продукция для новых рынков
Стратегия совершенствования деятельности (проникновения на рынок). При выборе данной стратегии компании
рекомендуется обратить внимание на мероприятия маркетинга для имеющихся товаров на существующих рынках: провести
изучение целевого рынка предприятия, разработать мероприятия по продвижению продукции и увеличению эффективности
деятельности на существующем рынке.
Товарная экспансия (Развитие продукта) – стратегия разработки новых или совершенствования существующих товаров с
целью увеличения продаж. Компания может осуществлять такую стратегию на уже известном рынке, отыскивая и заполняя
рыночные ниши. Доход в данном случае обеспечивается за счет сохранения доли на рынке в будущем. Такая стратегия
наиболее предпочтительна с точки зрения минимизации риска, поскольку компания действует на знакомом рынке.
Стратегия развития рынка. Данная стратегия направлена на поиск нового рынка или нового сегмента рынка для уже
освоенных товаров. Доход обеспечивается благодаря расширению рынка сбыта в пределах географического региона, так и вне
его. Такая стратегия связана со значительными затратами и более рискованна, чем обе предыдущие, но более доходна. Однако
выйти напрямую на новые географические рынки трудно, так как они заняты другими компаниями.
Стратегия диверсификации предполагает разработку новых видов продукции одновременно с освоением новых рынков.
При этом товары могут быть новыми для всех компаний, работающих на целевом рынке или только для данного
хозяйствующего субъекта. Такая стратегия обеспечивает прибыль, стабильность и устойчивость компании в отдаленном
будущем, но она является наиболее рискованной и дорогостоящей.
Достоинствами использования планирования по матрице И. Ансоффа являются наглядность и простота применения.
Недостатки использования планирования по матрице И. Ансоффа - односторонняя ориентация на рост и ограничения в разрезе
двух характеристик (продукт - рынок).

53.

53
Содержание плана маркетинга. Ценообразование
стратегия ценообразования, включая оценку цены в равнении с
ценовым предложением конкурентов;
метод ценообразования
норма прибыли, устанавливаемая по отношению к издержкам; наценки
в каналах распределения; управление прибыльностью цепочки
ценностей;
цена дополнительных продуктов, услуг, гарантийного обслуживания,
сервиса; горячей линии поддержки клиентов, утилизации продукта;
каким образом цена обеспечит одновременно конкурентоспособность
(преимущество на рынке) и прибыльность;
в случае, если цена существенно ниже, чем у конкурентов, объяснить
за счет каких факторов будет обеспечено такое ценовое преимущество
(например, более низкие производственные, сбытовые издержки и
т.п.);
плановое изменение цены (периоды, в которых цены будут повышаться
или понижаться);
скидки и случаи их предоставления
уровень цен на все продукты (услуги) компании с разбивкой по
периодам.

54.

Метод ценообразования
54
Методы ценообразования
Фиксированная
цена
Цена сохраняется на неизменном уровне для различных потребителей и рыночных условий
Метод
«издержки
плюс»
Изменяющаяся
цена
Аналогия с
конкурентами
Широкое
ценовое
предложение
Стратегия повышения цен
посредством конвергентов
Стратегия постепенного
повышения цен
Цена устанавливается в зависимости от характеристик товара, потребителя или набранной
ценности
Цена, зависящая от
характеристик
продукта
Рыночная цена
Ценовая
дифференциация
В ходе реализации проекта цена изменяется в зависимости от требуемой нормы прибыли и
конкурентной ситуации
Стратегия «снятия
сливок»
Дифференциров
анная цена
Выставление
цены на
линию
Цена, зависящая от
характеристик
потребителя
Цена, зависящая от
объема закупки
Цена, зависящая от
набора ценности
Цена устанавливается в зависимости от текущей рыночной ситуации (объема спроса, уровня
цены конкурентов и т.д.)
Контрактная цена
Аукционная цена
Биржевая цена
Конкурентная война

55.

Метод ценообразования. Фиксированная цена
55
Издержки плюс
Аналогия с конкурентами
Уровень
цены
Уровень
цены
Выставление цены на линию
Продукт А
Технический уровень
Продукт Б
6
8
100
167
9
Маржа
Издержки
(себестоимость)
изготовления
единицы
продукции
Метод ценообразования «издержки +»
направлен на гарантированное
покрытие затрат, связанных с
производством и реализацией
продукции за счет выручки от
реализации. Для этого в процессе
ценообразования себестоимость
увеличивается на фиксированный
процент наценки (маржу). Основной
недостаток метода – не учитываются
конкурентные цены. Используется при
поставке продукции по
фиксированным контрактам (в том
числе, в рамках государственных
закупок)
Цены
конкурентов
Издержки
(себестоимость)
изготовления
единицы
продукции
200
Цена
Метод ценообразования по аналогии с
конкурентами основан на том, что цена
устанавливается на уровне
существенно более низком, чем
наиболее низкая цена конкурентов.
Это позволяет обеспечить ценовое
преимущество на рынке при выходе на
него. Недостаток метода – высокая
вероятность получения убытков.
Применяется на высоко конкурентных
рынках и рынках с большим
количеством заменителей с
альтернативными технологиями.
Выставление цены на линию основано
на установлении связи между
техническим уровнем (уровнем
качества) продукта и ценой. Для
реализации метода проводится
экспертная оценка технического
уровня (уровня качества) ближайших
аналогов и самого продукта. Цена на
выводимый на рынок продукт
устанавливается на уровне
пропорциональном соотношению
технических уровней продуктов. Метод
используется в отраслях, где
необходимо ценой подчеркнуть
технические отличия продуктов.

56.

Метод ценообразования. Фиксированная цена
56
Широкое ценовое предложение
Уровень
цены
Маржа
Цены
конкурентов
Издержки
(себестоимость)
изготовления
единицы
продукции
Метод ценовой дифференциации основан на существенном
(в 1,5 – 3 раза) завышении цены по отношению к уровню цен
основных конкурентов. При этом качество продукта
повышается несущественно. Ценовая дифференциация
направлена на то, чтобы посредством высокой цены
подчеркнуть повышенное качество продукта (создать
должное психологическое восприятие товара у
потребителей) .
Емкость отраслевого рынка
Ценовая дифференциация
Низкоценовой
продукт
Среднеценовой
продукт
Высокоценовой
продукт
время
Метод ценообразования на основе широкого ценового
предложения заключается в выводе на рынок продукции в
широком ценовом диапазоне (низкоценовом,
среднеценовом, высокоценовом) до того, как появятся
аналогичные аналоги конкурирующих продуктов.
Ценообразование применяется как политика защиты от
конкурентов.

57.

Метод ценообразования. Изменяющаяся цена
Цена продукта
Емкость отраслевого рынка
Цена аналога
Цена, себестоимость
Цена продукта
Себестоимость
продукта
время
время
время
Цена, себестоимость
Ценообразование на основе
Конвергенция
конвергенции
цен
Емкость отраслевого рынка
цен
повышение
Постепенное
Постепенное
повышение
сливок»
Емкость отраслевого рынка
«Снятие«Снятие
сливок»
Цена аналога
Цена, себестоимость
57
Себестоимость
продукта
время
Снятие сливок предполагает
установление высокой нормы
прибыли на первых этапах вывода на
рынок нового продукта. В результате
предприятие получает инновационную
ренту – сверхприбыль от
использования временно
монопольного положения на рынке
время
Постепенное повышение цен
заключается в установлении низкой
цены на первом этапе вывода продукта
на рынок с целью занятия более
устойчивой конкурентной позиции по
сравнению с аналогом. Далее цены
повышаются для компенсации убытков
начальных этапов.
время
Добавление в продукт свойств других
продуктов и услуг. Повышение цен на
продукцию, отход от ценовой
конкуренции.

58.

58
Содержание плана маркетинга. Каналы распределения
Организация продаж. Каналы распределения
Метод продаж (продажи собственными силами, торговые представители, оптовые посредники, розничные посредники, продажи под
заказ) – текущая организация и перспективные планы;
Используемые каналы распределения, возможность входа в каналы, сбытовые мощности, целевые группы потребителей, которые
достигаются каналами распределения;
Уровень каналов распределения; организации входящие в каналы распределения;
Поддержание каналами распределения цикла принятия решения потребителем
Совокупная торговая наценка к себестоимости произведенного продукта в основных звеньях длинных каналов распределения;
чувствительность в изменению цены поставки и наценки в каналах распределения;
Сбытовая политика по отношению к посредникам (скидки за закупку большими партиями, эксклюзивные права на распространение
продукции)
способы и правила выбора дистрибуторов и торговых представителей; сроки представительства и покрываемая (обслуживаемая)
территории;
Построение сети прямых продаж, уровни, расширение, способы замены звеньев сети прямых продаж;
Использование прямой почтовой рассылки, журналов, газет, других средств массовой информации, каталогов Internet, прочих
специфических каналов распределения продукции , стоимости использования, периодичность использования;
организация глобальных сетей распределения (филиалы, представительства;
объемы продаж, ожидаемые от каждого канала распределения (агента, источника массовой информации и др.); рентабельность
инвестиций на организацию каналов распределения; сравнение продаж в каждом источнике со средними по отрасли;
график организации продаж продукции;
Инвестиционный бюджет на организацию каналов распределения.

59.

Отношения с потребителями
59
Способы добавления ценности
Создание
дополнительной
полезности
(пользы)
Каналы коммуникаций, позволяющие решить
проблемы потребителя, возникающие в процессе
выбора, покупки и эксплуатации товара в on-line
режиме ;
Наличие
специфических
послепродажного обслуживания.
Сокращение
потребительского
риска
Сокращение
потребительских
усилий
Цикл покупки потребителя
Привлечение
внимания
потребителя;
Привлечение потребителя к
оценке ценностного предложения
компании;
Получение известности на рынке
(распространение информации о
новом продукте)
Обеспечить совпадение ценностного
предложения
компании
с
нуждами
потребителя;
Сократить затраты потребителя на выбор
продукта;
Информировать потребителя о продукте и
давать ему советы (консультации, доступ к
информации и сообществам потребителей);
Позволить потребителю протестировать
ценностное предложение.
форм
1
Сокращение
потребительского
риска
растрачивания времени (on-line – каналы сбыта);
Сокращение потребительского риска покупки
товара, не соответствующего представлениям
(магазин, пробные товары для выбора);
Повышение уровня кастомизации товара
(потребитель включен в выбор элементов товара
или в процесс производства товара)
Использование Internet для сокращения усилий
по выбору;
Организация доставки товара;
Осуществление on-line консультаций;
Связывание потребителя с разработчиками и
изготовителями продукции;
Ответы на часто задаваемые вопросы.
2
осведомленность оценка
послепродажная покупка
поддержка
4
3
Поддерживать
отношения
с
потребителем после покупки товара;
Предоставлять
потребителю
дополнительные к его покупке ценности
через ответы на часто задаваемые
вопросы и поддержку потребителя;
Использовать
инновационные
решения в сфере поддержки и
послепродажного обслуживания;
Утилизировать и обменивать продукт.
Усовершенствовать процесс покупки;
Сделать процесс покупки более удобным
для потребителя;
Создать
дополнительную
ценность,
например, через прием заказов.

60.

Карта канала распределения продукции
60
Цикл покупки потребителя
Канал
распределения
Канал 1
Канал 2
Канал 3
Канал 4
Канал 5
осведомленность
оценка
покупка
послепродажная
поддержка

61.

61 Карта канала распределения продукции . Пример для Barns& Noble (книжный магазин) [А. Остервальдер]
Цикл покупки потребителя
Канал
распределения
осведомленность
оценка
Книжный магазин
Продвижение
отдельных
книг и авторов, встречи с
авторами,
раздача
автографов
Продавцы-консультанты,
книжные автоматы, уголки для
чтения, кофейни, терминалы
Оплата на выходе (касса)
Web- сайт
Персонифицированные
ответы на вопросы по
электронной почте (один на
один)
Поисковая
система,
статьи
редакторов, критиков, обзоры,
отзывы
потребителей,
экспертные оценки
Карточки покупателей, листы
пожеланий,
статус
заказа,
доставка на дом
Филиальная сеть
Специализированная
внутренняя сеть со связью с
материнской компанией
Рекомендации
критиков
Университеты
Бесплатные
курсы
по
отдельным предметам. Online связь с материнским
магазином
Оn-line курсы, базирующиеся на
литературе, продающейся в
магазине
Телевидение, кино,
СМИ
Массовая реклама
экспертов
покупка
и
послепродажная
поддержка
Возврат
книг;
обмен
прочитанных книг на новые
История покупок; возврат
обмен прочитанных книг.
и

62.

62
План маркетинга. Политика сервисного и гарантийного обслуживания.
Сервисное и гарантийное обслуживание
описание системы сервисного и гарантийного
обслуживания (в случае, если продукт нуждается в
таковом, и для потребителей это необходимо);
виды и условия гарантийного обслуживания
кто будет заниматься осуществлением сервисного и
гарантийного обслуживания (персонал компании,
сторонние организации на основе аутсорсинга)
условия возврата и обмена товара (с учетом требований
регионального законодательства);
сравнение предлагаемого сервисного, технического и
гарантийного обслуживания компании с аналогичными
услугами конкурентов;
инвестиционные затраты в организацию сервисного и
гарантийного обслуживания;

63.

План маркетинга. Брэндинг
63
Создание брэнда
Эмоциональная связь
Связан ли бренд с
потребителями на
эмоциональном уровне
Дифференциация
Ощущают ли
потребители
отличия вашего
продукта от
конкурирующих
Информативность
Выбирают ли
потребители из
многих продуктов
именно Ваш
Ценность
дает ли брэнд
возможность
увеличить цену
Доступность
Воспринимают ли
потребители бренд
так, как Вы его
позиционируете

64.

План маркетинга. Реклама и продвижение
64
Реклама и продвижение
и товародвиж
ения
основные
способы рекламы и
продвижения, которые планируется
использовать компанией
реклама в СМР, наружная реклама,
рассылки и т.п. для предприятий,
реализующих продукцию на
спределение
потребительском рынке;
Р аспределение
осредством
посредством
м ы х продаж
нестандартны х
ю чая сетевой
план участия в торговых выставках,
продаж
ярмарках, рекламы в промышленных
м аркетинг)
журналах, прямой рассылки, подготовки
каталогов продукции и литературы по
продвижению, использования услуг
рекламных агентств и др. (для
предприятий, производящих
промышленные продукты, необходимо )
С тратегии стим улирования
сбы та
Р еклам а
П редоставление
стим улирую щ их
скидок и бонусов
П робны е продаж и и
распродаж и
С овм естны е
продаж и
Партизанский маркетинг
график проведения рекламной компании
инвестиционные затраты на проведение
рекламы (бюджет рекламы).
Контактные сети
Акции

65.

План маркетинга. Франчайзинг
65
Определение:
Франча́йзинг (коммерческая концессия, франшиза) – развитая форма лицензирования,
при которой одна сторона (франчайзер) передаёт другой стороне (франчайзи) за плату
право на определённый вид бизнеса, используя разработанную систему его ведения.
Франшиза:
• право пользования торговой маркой, централизованная реклама;
• описанные бизнес-процессы, стандартное оборудование;
• передача «ноу-хау» и обучение персонала;
• консультационная помощь в организации и развитии бизнеса.
Франчайзер (крупная
компания)
Договор франшизы
Обязательства:
• соблюдение стандартов (качества продукции и услуг,
технологических и коммерческих операций);
• содействие укреплению торговой марки франчайзера;
• предоставление права контроля над своей деятельностью.
Вознаграждение:
• вступительный взнос (стоимость франшизы, паушальный платеж);
• закупка/лизинг оборудования (при приобретении у франчайзера);
• роялти (регулярные отчисления, обычно в процентах от выручки);
• отчисления на маркетинг.
Франчайзи (малое
предприятие)

66.

План маркетинга. Франчайзнг
66
Для франчайзера
Для франчайзи
«+»
• Позволяет быстро расширяться при
относительно низких затратах;
• Диверсификация рисков;
• Эффективный способ проникновения на
новые рынки.
• Использование проверенной бизнес-модели;
• Продажа хорошо зарекомендовавшего себя товара
(услуги);
• Снижение рисков открытия собственного дела;
• Минимальные затраты на маркетинг и рекламу;
• Получение доступа к базе знаний франчайзера;
• Доступ к системе закупок франчайзера;
• Меньше проблем с получением финансирования;
• Различные формы организационной поддержки.
«-»
• Сложность контроля над деятельностью
франчайзи → возможное ухудшение качества
продукции → страдает репутация бренда;
• Прибыль, получаемая от франчайзи, как
правило, меньше потенциальной прибыли от
владения его предприятием
• Не имеют полной независимости, должны подчиняться
условиям договора франшизы;
• Неопределенность по вопросу продления / непродления
договора франшизы.
Законодательная база франчайзинга (коммерческой концессии) в РФ:
• Гражданский кодекс РФ (часть вторая). Глава 54. Коммерческая концессия;
• Гражданский кодекс РФ (часть четвертая);
• Приказ Минобрнауки РФ от 29.10.2008 г. N 321

67.

67
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 6: План НИОКР

68.

ПЛАН НИОКР
68
План НИОКР
Технические принципы, использованные при разработке
новой инновационного решения.
Состояние работ по НИОКР в рамках проекта (завершенные
работы, работы, требующие выполнения)
Содержание прикладных НИР и ОКР, которые необходимо
выполнить по проекту.
Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы —
комплекс мероприятий, включающий в себя научные исследования,
работы по проектированию продуктов (услуг), изготовление и испытание
образцов продукции, предшествующий запуску в промышленное
производство.
Статус работ
по НИОКР и
перспективн
ые задачи их
выполнения
•Текущее состояние работ по НИОКР по каждому
продукту;
•Требования для вывода продукта на рынок
•Ресурсы и опыт предприятия для завершения
НИОКР
Описание оборудования и программного обеспечения для
выполнения НИР и ОКР, лабораторно-испытательного и
контрольно-измерительного оборудования, которое
необходимо закупить в процессе реализации проекта для
выполнения НИОКР. Затраты по закупке.
•Клиенты и конечные потребители, принимающие
участие в НИОКР;
•Проектирование и тестирование продукта (услуги),
составление специализированных требований к их
проведению
Работы по разработке дизайна продукта, упаковки,
доработке продукта под нужды новых рынков (массового,
глобального).
•Результаты
результатов
работ
и
(или)
даты
получения
Сроки выполнения НИОКР (составление графика,
календарного плана НИОКР).
Патентование продукции. Тип патента. Сроки и стоимость
проведения работ.
Приобретение РИД (лицензий на РИД других компаний и
физических лиц).
Экспериментальные и испытательные работы.
Доработка продукта в соответствии с современным
уровнем развития науки и техники (дорожная карта)
Проблемы и
риски
проведения
НИОКР
•Основные проблемы в проведении НИОКР, пути
их решения
•Влияние НИОКР на инвестиционные затраты
компании и себестоимость продукции
•Влияние проблем с НИОКР на время вывода
продукта на рынок

69.

Состав работ по НИОКР
69
НИОКР
НИР (научно-исследовательские
работы)
ОКР (опытноконструкторские
работы)
Фундаментальные исследования
Прикладные исследования
Опытно-конструкторские работы
Цель - получение новых знаний о
закономерностях
развития
природы и общества.
Цель - использование результатов
фундаментальных исследований
для решения практических задач
по созданию новых материалов,
продуктов, технологий, методов и
принципов и т.п.
Цель создание рабочей
конструкторской и технической
документации
и
опытных
образцов для промышленного
освоения новшества.
Рассматриваются в рамках бизнес-плана
Проведение ПНИР
Проведение ОКР.
Создание базового
продукта
Доработка
продукта для
вывода на новые
рыночные
сегменты
Доработка
продукта для
вывода на
массовый рынок
Доработка
продукта для
вывода на
глобальный рынок

70.

Состав работ по НИОКР
70
Состав работ по прикладным исследованиям
Вид НИР,
описываемых в
бизнес-плане
Содержание НИР
НИР по разработке
продукции
Комплекс
теоретических
и
(или)
экспериментальных
исследований,
проводимых
с
целью
получения
обоснованных
исходных
данных,
изыскания принципов и путей создания
(модернизации) продукции
Опытнотехнологические
работы
Комплекс работ по созданию новых
веществ, материалов и (или)
технологических процессов и технической
документации на них
НИР, направленные на
формирования метода
исследования
отдельных задач
Получение рекомендаций, инструкций,
расчетно-технических материалов,
методик.
Этапы прикладных исследований
Разработка ТЗ на ПНИР
Выбор направления ПНИР
Этапы опытно-конструкторских работ
Разработка и согласование технического задания на
выполнение ОКР
Разработка эскизного проекта: предварительная проработка
конструкционных решений по продукту
Разработка рабочей конструкторской документации
Изготовление опытного образца (образцов)
Проведение испытаний опытных образцов: проверка
работоспособности, безопасности продукта, корректировка
конструкторской документации и дизайна устройства по
результатам испытаний
Корректировка конструкторской документации по
результатам испытаний
Теоретические и экспериментальные исследования
Обобщение и оценка результатов исследований
Разработка технической документации на продукт

71.

71
Технологические дорожные карты. Пример
Технологическая дорожная
карта (Roadmap )—
планируемые изменения в
определенном продукте в
связи с отраслевыми
тенденциями развития науки
и техники
Технологическая дорожная
карта (Roadmap )—
планируемые изменения в
определенном продукте в
связи с отраслевыми
тенденциями развития науки
и техники
[Современный инструментарий управления инновационной деятельностью крупнейших
компаний США, Японии и Европы]

72.

Технологическая дорожная карта развития продукта
72
Критический
элемент
изделия
-2
-1
0
+1
+2
+3
+4
+5
+6
+7

73.

Сведения о НИОКР, которые необходимо выполнить в рамках проекта
73
Сведения о необходимых научно-исследовательских и опытно-конструкторских работах, которые необходимо
выполнить в рамках реализации проекта (календарный план НИОКР)
Вид НИОКР
Состояние работ *
выполнены необходимо
выполнить в
рамках
проекта
Планируемые сроки
выполнения работ
(от …. до ….)**
Стоимость работ, млн. рублей
1. НИР
2. ОКР (без изготовления и
испытания опытных образцов)
3. Изготовление и испытание
опытных образцов
4. Патентование
5. Разработка технологии
серийного изготовления
продукции
* - отметить знаком состояние работ (или процент выполнения, если работы находятся на стадии выполнения)
** - с указанием сроков начала и окончания выполнения работ (только для тех работ, которые не были закончены)
Исполнитель работ

74.

Обоснование трудозатрат и работ соисполнителей
74
Обоснование трудоемкости выполнения НИОКР и работ соисполнителей
Вид НИОКР
1. НИР
2. ОКР (без изготовления и
испытания опытных
образцов)
3. Изготовление и
испытание опытных
образцов
4. Патентование
5. Разработка технологии
серийного изготовления
продукции
Организация,
осуществляющая
выполнение НИОКР
Собственным
Силами
и силами
сторонней
организации
Наименован
Стоимость
Трудоемкост Численность
Заработная
ие
работ,
ь НИОКР,
работников плата одного
организации выполняемы выполняемы организации, работника,
партнера,
х сторонними
х
осуществляю тыс. рублей
осуществляю организация собственным
щих
щей
ми
и силами,
выполнение
выполнение
человекоНИОКР
НИОКР
часов
Фонд
заработной
платы
работников,
тыс. рублей
Фонд оплаты
труда
работников,
тыс. рублей

75.

Сведения о научно-исследовательском и лабораторном оборудовании для проведения НИОКР
75
Сведения о научно-исследовательском и лабораторном оборудовании, которое необходимо приобрести для
выполнения проекта
Вид оборудования
1. Научноисследовательское и
опытно-конструкторское
2. Лабораторное и
экспериментальное
3. Контрольноизмерительное
4. Испытательное
5. Прочее оборудование
ИТОГО
Потребность, ед.
Общая
Имеется в
Требуется
потребность, наличии на приобрести,
ед.
предприят
ед.
ии, ед.
Планируемый
поставщик
оборудования
(в скобках
указать
альтернативны
х поставщиков)
Стоимость
единицы
оборудования,
млн. рублей
Суммарная
стоимость
оборудования,
млн. рублей
Комментарии

76.

Обоснование структуры цены на выполнение НИОКР
76
Обоснование структуры цены на выполнение НИОКР
№
п/п
1
2
Наименование статей затрат
Материалы и комплектующие
Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями
3
Затраты на заработную плату работникам, непосредственно занятым
выполнением НИОКР (сумма подстрок 3.1 и 3.2), в том числе:
3.1
- затраты на заработную плату работникам , выполняющим НИОКР по
трудовых договорам
3.2
- затраты на заработную плату работникам, выполняющим НИОКР по
договорам гражданско-правового характера
Затраты на социальное страхование
Стоимость спецоборудования и специальной оснастки
4
5
6
6.1
6.2
7
Прочие прямые расходы, непосредственно связанные с выполнением
научно-исследовательских, опытно-конструкторских и
технологических работ (сумма подстрок 6.1 и 6.2):
- затраты на командировки
- прочие прямые расходы
Общехозяйственные (непрямые) расходы, непосредственно не
связанные с выполнением работ (не более 20% от суммы строк 1, 2, 3,
4, 5, 6)
Итого:
Стоимость
(тыс. руб.)

77.

77
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 7: Производственный
план

78.

78
Краткое содержание раздела
Производственный план
Описание технологии производства продукта (оказания услуги)
Обоснование выбранной конфигурации производства
Обоснование выбора места размещения производства и решений по обеспечению
производства необходимыми площадями, затрат на ввод производственных
мощностей
Обоснование выбора производственного оборудования (основного и
вспомогательного), поставщиков оборудования, стоимости оборудования
Обоснование выбора сырья, материалов, комплектующих изделий энергетических
ресурсов, источников поставки
Выбор системы обслуживания и обеспечения производства (каким образом
организовано вспомогательное производство и обслуживающие подразделения –
изготовление нестандартного оборудования, оснастки, транспортировки грузов,
энергетическое хозяйство, внутрипроизводственный транспорт, уборочные службы
и т. п.)
Использование субподряда, кооперации, аутсорсинга, альянсов в ходе
организации производства и операций.
Обоснование выбора типа производственной системы (поточное, единичное,
мелкосерийное, опытное)
Обоснование системы контроля качества продукции (методы и средства,
используемые для входного, текущего и выходного контроля качества)
Согласование производства в органах государственной градостроительной,
экологической, санитарно-эпидемиологической, пожарной экспертизы
Особые условия организации производства инновационного продукта
Доказательство возможности серийного производства инновационного продукта.

79.

Необходимость формирования раздела
79
Проектирование
производства
для нового
предприятия или
бизнеса
•Выбор места размещения;
•Формирование производственной программы;
•Разработка проекта организации производства;
•Разработка технологического процесса.
•Строительство, закупка и установка оборудования, обеспечение МТС
Расширение
существующего
производства
на основе
инновационног
о проекта
• Выбор места для нового строительства с целью увеличения производственных мощностей;
•Смена места расположения предприятия, перебазирование или перенос всего производства или его части на новое место
с целью организации выпуска инновационного продукта.
•Разработка проекта организации производства в рамках диверсификации.
•Строительство, закупка оборудования, обеспечение МТС.
Перестройка
(обновление)
действующего
производства
•Повышение гибкости производства для обеспечения возможностей по внесению изменений в производственную
программу;
•Модернизация производства;
•Внедрение инноваций в производственных процессах и оборудовании с целью сокращения издержек;
•Адаптация производственного процесса к выпуску новой продукции.
Встраивание
инновационног
о проекта в
существующую
производствен
ную систему
Ревитализация
(оживление)
производства
•Составление плана совместного использования ресурсов компании;
•Обновление структуры производственной программы (включение в неё в случае необходимости новых или
дополнительных продуктов);
•Разработка новых параметров производственного и обеспечивающего оборудование, уменьшение системных
размеров;
•Реструктуризация (перестройка) производственных мощностей;
•Обеспечение раздельного и разделяемого доступа к мощностям;
•Обновление структуры конфигурации и организации производственных комплексов
•Использование территории предприятия для новых целей (перепрофилирование) на выпуск инновационного продукта;
•Повышение интенсивности использования площадей и помещений в рамках имеющейся территории;
•Снос (санация) производственных площадей;
•Реконфигурация производственных комплексов

80.

Конфигурация производственной системы
80
Конфигурация
производства
Набор видов деятельности, связей между ними, последовательности их осуществления
для создания и доведения до потребителя потребительской ценности. Все виды
деятельности для создания и доведения ценности до конечного потребителя.
Цепочка
ценностей
Набор последовательно сменяющих друг друга видов деятельности, которые фирма
осуществляет для поставки на рынок стандартного продукта.
Основная логика цепочки ценностей – трансформация входящих ресурсов в продукт с
более высокой добавленной стоимостью.
Основная логика взаимодействия видов деятельности – последовательная переработка.
Все звенья цепочки ценностей заранее известны. В производственном цикле используются
повторно для осуществления одних и тех же повторяющихся операций.
«Ателье»
ценности
Чаще всего используется
в сфере услуг. Заключается в выявлении запросов
индивидуальных потребителей, проектировании способа создания и поставки ценности
потребителю. Процесс повторяется только если полностью совпадают потребности
клиентов, в противном случае процесс реализуется отличающимся образом.
Основная логика ателье ценности – постоянное урегулирование проблем потребителей,
поддержка циклических (часто интерактивных) отношений с потребителями.
Сеть создания
ценности
Ценность создается посредством связывания между собой независимых клиентов
(потребителей) и поставщиков. Интеграция мощностей независимых компаний для выпуска
необходимого объема готовой продукции.
Логика сетевой модели – независимость поставщиков, высокий уровень специализации на
ключевых компетенциях, управление расширяющимися мощностями.

81.

Конфигурация производственной системы
81
Цепочка ценностей
«Ателье» ценности
Поставочная логистика
Закупка сырья, материалов,
комплектующих и прочих изделий.
Производство и операции
Трансформация входящих ресурсов в
готовую продукцию.
Маркетинг и продажи
Предложение средств, побуждающих
потребителя к покупке, также по
средством которых потребители
могут приобрести продукт.
Сервис и послепродажное
обслуживание
Поддержка сохранности ценностного
предложения.
Утилизация и возврат
Прием использованной продукции,
ее обновление и утилизация.
«Ателье» ценности продает компетенции
и подходы, помогающие решить
необычные (нестандартные) проблемы
потребителей.
Поиск и «покупка»
проблем
виды деятельности, связанное с наблюдением, оценкой
и формулированием проблем определенного кластера
потребителей, требующих решения, выбор наиболее
общих подходов к решению
Решение проблем
Выработка и оценка альтернативных способов решения,
планирование альтернативных производственных
возможностей.
Выбор решения
Виды деятельности, связанные с выбором между
альтернативными решениями.
Исполнение
Виды деятельности, связанные с организацией
коммуникаций с внешними компаниями и перестройкой
с внутренней производственной системой для
внедрения принятого решения
Контроль и оценка
Измерение, оценка и выбор для постоянного
использования удачных моделей решения
потребительских проблем.
Сеть создания ценности
Управление
контрактами и
продвижение сети
Предоставление услуг
Управление
инфраструктурой сети
Виды деятельности, связанные с поиском и приглашением потенциальных клиентов, потенциальных
поставщиков, управление контрактами между поставщиками и потребителями.
Виды деятельности, направленные на организацию поддержания устойчивых свяязей между
потребителями и организациями создающими стоимость. Обеспечение синхронной (по средством
телефонного обслуживания) или асинхронной (почтовый сервис, интернет, банковские операции) связей.
Измерение пропускной способности сети, измерение потребительской полезности, измерение времени
взаимодействия.
Поддержание физической и информационной постоянной готовности инфраструктуры сети к
обслуживанию потребительских запросов. Каждый новый член сети увеличивает объем для каждого
участника.

82.

82
Производственная стратегия. Структура производственных процессов компании
Производственный
процесс
Вспомогательные процессы
Изготовление, обслуживание и
ремонт средств, обеспечивающих
бесперебойное протекание
основных процессов
Основные технологические
процессы
Процессы изменения форм,
размеров, физико-химических
свойств продукции, преобразование
состояния потребителя и т.п.
Обеспечивающие процессы
Обслуживание основных и
вспомогательных процессов
Хранение
Инструмент и оснастка
Транспортировка
Ремонт и содержание оборудования
Технический контроль
Энергообеспечение (электроэнергия,
тепло, пар, сжатый воздух, вода и
т.п.)
Охрана и безопасность
Уборка
Разработка технологического процесса
Спецификация
товара
Выбор
технологического
принципа
производства
Анализ
технологических
возможностей
Выявление узких
мест
производственного
процесса
Формирование
конфигурации
производственного
процесса
Расшивка узких мест.
Покупка необходимого
оборудования,
ресурсов, найм
персонала
Анализ и выбор
поставщиков
Разработка
маршрутной
технологии

83.

Система планирования производства
83
MTC (Manufacture-To-Stock)
производство на склад
Продукт стандартного качества поступает на склады предприятия в соответствии с планом выпуска без
строгой привязки к внешним заказам. Клиент может быстро получить стандартный продукт со склада по
цене, установленной прайс-листом. Критерий построения плана производства – прогноз объемов сбыта,
либо оптимальная загрузка производственных мощностей. Применяется в массовом или
крупносерийном производстве. Чаще поддерживает стратегию низких издержек.
MTО (Make-To-Order)
производство на заказ
Производство продукции инициируется внешним заказчиком. Отдельные элементы изделия могут
потребовать специального конструирования или специальной обработки под заказ. На складах
находится небольшой запас материалов и стандартных комплектующих. Применяется в единичном и
мелкосерийном производстве. Поддерживает стратегию фокусирования (чистого обслуживания)
посредством дифференциации.
ETО (Engineer-To-Order)
разработка на заказ
АTО (Assemble-To-Order)
сборка на заказ
Производство продукции инициируется заказчиком. Продукция не только изготавливается, но и
проектируется под нужды конкретного клиента. Производственный цикл начинается с этапа
конструкторской подготовки изделия под заказ. Предприятие может не иметь запасов, а закупать их
после заключения договора с заказчиком. Поддерживается система «тощего производства». Применяется
в единичном и опытном производстве. Поддерживает стратегию фокусирования посредством чистого
обслуживания.
Предприятие производит типовые сборочные единицы из которых можно собирать продукцию в
относительно короткие сроки по запросу потребителей. Обеспечивает сочетание разнообразных
типоразмеров готовой продукции, приемлемой для потребителей длительности производственного
цикла , невысокие издержки по подготовке производства к смене номенклатуры и изготовлению новой
продукции

84.

Тема 3.4. Функциональные стратегии
84
Производственная стратегия. Характеристика типов производства
Тип производства – комплексная характеристика организационных и экономических особенностей производства, обусловленная его
специализацией, объемом и постоянством номенклатуры продукции (работ, услуг), формой движения изделий по рабочим местам и т. п.
Фактор
Тип производства
Единичное производство
Серийное производство
Массовое производство
Номенклатура
Широкая, сменяемая
Ограничена сериями
Одно или несколько изделий
Повторяемость выпуска
Не повторяется или повторяется
редко
Периодически повторяется выпуск
похожих изделий
Постоянно повторяется выпуск
однотипных изделий
Объем выпуска
Малый
Средний
Высокий
Технологический процесс
Технологии разрабатываются
укрупненным методом (отдельная
технологий на изделие, узел)
Технологии разрабатываются
подетально
Технологии разрабатываются
поделатльно и пооперационно
Оборудование
Доминирует универсальное
оборудование
Универсальное, частично
специальное
Специальное
Расположение оборудования
Групповое (по специализации
оборудования)
Групповое или цепное
Цепное расположение оборудование
по ходу технологического процесса
Инструмент
Универсальный
Универсальный, частично
специальный
Специальный
Закрепление деталей и операций за
оборудованием
Не закреплены, обрабатываются в
случайном порядке
Каждая деталь закреплена за
определенной единицей
оборудования
Каждая операция над одной и той же
деталью закреплена за единицей
оборудования
Квалификация рабочих
Высокая, уникальная
Средняя
Невысокая (средняя), стандартная
Взаимозаменяемость
Пригонка
Неполная
Полная
Себестоимость единицы продукции
Высокая
Средняя
Низкая (при условии оптимальной
загрузки)

85.

Производственные мощности компании и график выхода на них
85
Планируемый объем выпуска и продаж по основным видам продукции
Наименование
продукции
Объем выпуска в натуральном
выражении
1 смена
2 смены
3 смены
Уровень загрузки
Объем производства и продаж в настуральном выражении в погодовой
оборудования при
разбивке (с учетом выхода на проектные мощности)
планируемом объеме
выпуска
1 смена 2 смены 3 смены 1 год
2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10
год
Продукт 1
Продукт 2
Продукт 3
Продукт 4
График наращивания производственных мощностей

86.

86
Сведения об основном технологическом оборудовании
Состав и назначение основного технологического оборудования
Наименование оборудования
Назначение
оборудования
Поставщик
оборудования
Наличие контрактов на
Альтернативные модели
поставку или договоров о
и поставщики
намерениях (номера
оборудования
контрактов)
На каких операциях
может использоваться
помимо базовых
Количество и стоимость приобретаемого технологического оборудования, млн. рублей
Наименование оборудования
Количество единиц
без НДС
Цена единицы оборудования
НДС
таможенные
пошлины
Стоимость ПНИР и
СМР на комплект
оборудования
Стоимость доставки на
комплект оборудования
Сведения о ранее закупленном основном технологическом оборудовании, которое планируется использовать для
реализации проекта
Наименование оборудования
Назначение
оборудования
Первоначальная
(восстановительн
ая) стоимость
оборудования,
млн. рублей
Остаточная
стоимость
оборудования на
01.03.2008
Норма
амортизации
оборудования, %
в год
Отчисления на
страхование
оборудования, %
от
первоначальной
стоимости
Отчисления на
ТОиР**
оборудования, %
от
первоначальной
стоимости
Планируемый
уровень загрузки
выпуском
продукции,
осваиваемой в
рамках проекта,
%

87.

87
Сведения о дополнительном и вспомогательном оборудовании
для реализации проекта
Состав и назначение закупаемого дополнительного и вспомогательного оборудования
Наименование оборудования
Оборудование склада
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Оборудование транспортного
хозяйства
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Оборудование инструментального
хозяйства
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Лабораторное и контрольноиспытательное оборудование
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Оборудование энергетического
хозяйства
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Компьютерное оборудование,
мебель и оргтехника
- наименование оборудования 1
- наименование оборудования 2
Назначение Поставщик Количество
оборудован оборудова
ия
ния
Цена единицы
без НДС
НДС
Стоимость
Стоимость
ПНИР и СМР доставки на
комплект
таможенны на комплект
е пошлины оборудован оборудован
ия
ия
Норма
Отчисления Отчисления
амортизаци
на
на ТОиР**
и, % в год
страхование оборудован
оборудован
ия, % от
ия, % от
первоначаль
первоначаль
ной
ной
стоимости
стоимости

88.

Сведения о зданиях и сооружениях
88
Сведения о зданиях и сооружениях, вводимых в действие в рамках реализации проекта
Наименование зданий,
сооружений
Площадь,
м2
Особые требования *
Затраты на приобретение
Стоимость
Стоимость ремонта
приобретения
(реконструкции,
(строительства) без модернизации) без
НДС, млн. рублей
НДС, млн. рублей
Норма
Стоимость
амортизации, % арендной платы
в год
(в случае
аренды
площадей)
Отчисления на
страхование (%
в год)
1. Производственные
площади
2. Складские площади
3. Офисные площади
4. Прочие виды
площадей и помещений
* под особыми требованиями имеется ввиду высота потолка, соблюдение особого микроклимата, оснащение «чистыми зонами» и др.
Сведения о ранее введенных зданиях и сооружениях, используемых для реализации проекта
Наименование зданий,
сооружений
1. Производственные
площади
2. Складские площади
3. Офисные площади
4. Прочие виды
площадей и помещений
Площадь
, м2
Уровень загрузки при
использовании в рамках
проекта, % времени
использования
Стоимость, млн. рублей
Первоначальная
Остаточная
(восстановительная)
Норма
амортизации, %
в год
Стоимость
Отчисления на
арендной платы страхование (% в
(в случае
год)
аренды
площадей)

89.

89
Сведения о сырье, материалах, комплектующих изделиях и используемом
производственном аутсорсинге
Сведения о сырье, материалах, комплектующих изделиях, используемых в рамках проекта
Наименование сырья,
материала *
Единица
измерения
Расход на единицу
измерения выпуска
продукции
Стоимость за единицу
измерения
Поставщик
(поставщики)
Партия поставки
Срок нормативного
хранения на складе,
дней
1. Продукт 1
- сырье 1
- сырье 2
2. Продукт 2
- сырье 1
- сырье 2
Сведения об организациях, работающих в рамках производственной кооперации по
проекту (или планируемых к привлечению для работы по кооперации)
Наименование организации
Вид выполняемых работ (изготавливаемых изделий)
Стоимость заказа в расчете на год, млн. рублей
Оценка выгод от выбранного способа организации производства
Вид выполняемых работ
Организация выполнения собственными
средствами
Инвестиции, тыс.
Текущие издержки
рублей
за интервал
планирования, тыс.
рублей
Организация выполнения на основе альянса
Инвестиции, тыс.
рублей
Текущие издержки
за интервал
планирования, тыс.
рублей
Организация выполнения на основе
аутсорсинга
Инвестиции, тыс.
Текущие издержки
рублей
за интервал
планирования, тыс.
рублей

90.

90
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 8: План по персоналу

91.

Сведения о численности набираемого персонала
91
Категория
персонала
Подразделение
1. Основные
производственные
рабочие
- должность 1 *
- должность 2
- должность 3
2. Вспомогательные
рабочие
- должность 1
- должность 2
- должность 3
3. Специалисты цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
4. Руководители
цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
5. Общезаводские
специалисты
- должность 1
- должность 2
- должность 3
6. Руководители
общезаводского
уровня
- должность 1
- должность 2
- должность 3
* указать наименования должностей
Трудоемкость выполнения
работ
Месячный фонд рабочего
времени
Расчетная численность, чел. Принятая численность, чел.

92.

Штатное расписание
92
Категория
персонала
Подразделение
Численность
Месячная заработная плата
одного работника, тыс.
рублей
Стимулирующие выплаты
одному работнику (в
расчете на месяц), тыс.
рублей
Социальный пакет в расчете
на одного работника (в
расчете на месяц), тыс.
рублей
1. Основные
производственные
рабочие
- должность 1 *
- должность 2
- должность 3
2. Вспомогательные
рабочие
- должность 1
- должность 2
- должность 3
3. Специалисты цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
4. Руководители
цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
5. Общезаводские
специалисты
- должность 1
- должность 2
- должность 3
6. Руководители
общезаводского
уровня
- должность 1
- должность 2
- должность 3
* указать наименования должностей
Тема 6

93.

Требования к персоналу
93
Требования к персоналу
Категория персонала
Квалификационн
ые требования к
персоналу
Демографические
требования
Функциональные
обязанности
Режим работы
(сменность,
продолжительность раб.
дня, условия труда)
Источник
подбора
персонала *
1. Основные
производственные
рабочие
- должность 1 *
- должность 2
- должность 3
2. Вспомогательные
рабочие
- должность 1
- должность 2
- должность 3
3. Специалисты цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
4. Руководители цеха
- должность 1
- должность 2
- должность 3
5. Общезаводские
специалисты
- должность 1
- должность 2
- должность 3
6. Руководители
общезаводского
уровня
- должность 1
- должность 2
- должность 3
* - под источником подбора персонала имеется ввиду – кадровое агентство, биржа труда, персональные знакомства и т.п.
** - указать затраты на подбор и подготовку либо по категории целиком, либо в расчете на одного сотрудника, в шапке таблицы сделать пометку
Затраты на подбор
персонала **
Затраты на
обучение
персонала **

94.

94
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 9: Организационный
план

95.

Организационный план
95
Оперограмма – документ, отражающий распределение операций в рамках реализации стратегии, их
последовательность, периодичность и трудоемкость
Составление перечня операций,
необходимых для реализации
стратегии
Оценка трудоемкости и
периодичности выполнения
операций
1
2
НАИМЕНОВАНИЕ
ПЕРИОДИЧНОСТЬ
ТРУДОЕМКОСТЬ
ОПЕРАЦИИ
ВЫПОЛНЕНИЯ
ОПЕРАЦИИ
ВЫПОЛНЕНИЯ
ОПЕРАЦИИ
Составление перечня
исполнителей, участвующих в
выполнении стратегии
3
4 Установление связи
между операциями и
исполнителями
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ИСПОЛНИТЕЛЬ)
1
2
3
4
5
6
7
5
6
Оценка фонда
времени
исполнителя 2
Оценка численности работников
Оценка фонда
времени
исполнителя 7
Установление
последовательности
выполнения
операций

96.

Организационный план
96
Оперограмма – документ, отражающий распределение операций в рамках реализации стратегии, их
последовательность, периодичность и трудоемкость
НАИМЕНОВАНИЕ
ПЕРИОДИЧНОСТЬ
ТРУДОЕМКОСТЬ
ОПЕРАЦИИ
ВЫПОЛНЕНИЯ
ОПЕРАЦИИ
ВЫПОЛНЕНИЯ
ОПЕРАЦИИ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ (ИСПОЛНИТЕЛЬ)
1
2
3
4
Оценка фонда
времени
исполнителя 2
Оценка численности работников
5
6
7
Оценка фонда
времени
исполнителя 7

97.

График реализации проекта
97
Этап работ
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Год N

98.

98
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 10: Юридический план

99.

Юридический план проекта
99
Основные документы, регламентирующие реализацию проекта
Наименование документа
Существенные условия
Стороны соглашения
Стоимость подготовки и
подписания
Сравнение организационно-правовых форм организации компании
Организационно-правовая форма
компании
Основные преимущества для
организации компании в
представленной форме
Риск использования
организационно-правовой
формы
Способ входа инвестора в
бизнес
Способ выхода инвестора
из бизнеса

100.

100
«Разработка бизнес-плана инновационного проекта»
Тема 11: План по рискам

101.

Оценка рисков проекта
101
Риск реализации проекта – предполагаемое событие, способное привести к ухудшению условий реализации инновационного проекта
Функциональные риски
Риски, объективно возникающие в отдельных подсистемах
управления реализацией проекта
Рыночные и
конкурентные
риски
Риски, обусловленные
недостаточным изучением
рынка, действиями потребителей и конкурентов,
недостаточным спросом на продукцию
Маркетинговые
риски
Риски, связанные с неверно выбранной стратегией
маркетинга, сбытовой и маркетинговой политикой
предприятия, системой продвижения, сервисного и
послепродажного обслуживания
Риски НИОКР и
патентования
Риски получения отрицательного результата НИР или
ОКР, невозможности изготовления или неудачного
испытания опытного образца, невозможность
организации серийного производства продукта,
неполучение или более позднее получение патента,
риски затягивания сроков проектирования, неудачной
кооперации в сфере НИОКР и т.д.
Производственно
-технологические
риски
Технологические риски, риски организации серийного
производства, риски использования новых материалов
и конструктивных решений в производстве, риски
затягивания сроков реализации проектов
Кадровые риски
Риски, связанные с отсутствием квалифицированного
персонала, подбором персонала, текучестью кадров,
недостаточной заработной платой и т.п.
Финансовоэкономические
риски
Экономические риски (высокая себестоимость
продукции) и инвестиционные риски (недостаточный
объем источников финансирования, риск удорожания
отдельных статей инвестиционных затрат).
Специфические риски
Риски, обусловленные влиянием человеческого фактора и
макроситуации на реализацию проекта, а также особенностями
самого проекта
Организационноуправленческие
риски
Риск построения неэффективной системы
управления проектом, выбора неправильной
схемы реализации проекта, построения
неэффективной организационной структуры,
риски координации реализации проекта
Партнерские
риски
Неверный выбор партнеров, срыв обязательств
основными партнерами, риски, связанные с
высоким уровнем кооперации, в том числе с
участием в альянсах и организации аутсорсинга
Институциональн
ые риски
Риски, связанные с неблагоприятным изменением
макроэкономической ситуации (политические
конфликты и нестабильность, изменение пошлин,
сокращение бюджетного финансирования, и т.п.)
Временные
риски
Риски затягивания сроков реализации проекта

102.

Оценка вероятности возникновения и степени воздействия риска.
Шкалы оценки
Карты рисков проекта
Шкала оценки вероятности возникновения риска
Карта рисков до внедрения мероприятий по управлению
рисками
2
3
4
5
Вероятность
возникновения
очень мала
Вероятность
возникновения
риска мала
Вероятность
возникновения
риска средняя
Вероятность
возникновения
риска высока
0-0,29
0,3-0,59
0,6-79
0,8-0,94
Вероятность
возникновения
риска очень
высока
0,95-1
Шкалы оценки степени воздействия риска
1
2
3
4
5
Вероятность возникновения
1
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
2
3
4
5
1
Степень воздействия риска на проект
Удлинение
сроков
реализации
проекта (Ti)
Выполнение
проекта в срок,
удлинение не более
в 1,05 раза
1
Увеличение
инвестиционны
х затрат (Ii)
Увеличение
инвестиционных
затрат не более чем
на 10%
1
Уменьшение
денежного
потока по
проекту (Si)
Потеря до 30%
денежных потоков
1
Удлинение сроков
проекта в 1,05-1,3
раза
Удлинение сроков
реализации
проекта в 1,3-1,5
раза
Удлинение сроков
реализации
проекта в 1,5-2
раза
Удлинение сроков
реализации
проекта более чем
в 2 раза
2
3
4
5
Увеличение
инвестиционных
затрат на 10-30%
Увеличение
инвестиционных
затрат на 30-50%
Увеличение
инвестиционных
затрат на 60-100%
Увеличение
инвестиционных
затрат более чем
на 100%
2
3
4
5
Потеря 30-60%
денежных потоков
Потеря 60-70%
денежных потоков
Потеря 70-90%
денежных потоков
Потеря 90-100%
денежных потоков.
Прекращение
реализации
проекта
2
3
4
5
Интегральная
оценка степени
влияния (Интi)
Интi = (Ti + Ii + Si) / 3
Карта рисков после внедрения мероприятий по
управлению рисками
Вероятность возникновения
102
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
2
3
4
5
1
Степень воздействия риска на проект
Основные правила оценки
Проводить оценку для каждого риска проекта.
Для отдельного риска выделить вероятность возникновения,
сделать оценку по пятибалльной шкале. Нанести результаты
оценки на ось у карты оценки риска.
Для отдельного риска выполнить комплексную оценку
степени воздействия на реализацию проекта. Нанести
интегральную оценку степени воздействия риска на ось х карты
оценки.
Нанести риск на карту оценки риска до внедрения
мероприятий по управлению риском.
Выделить мероприятия по управлению риском.
Выполнить повторную оценку риска.
Нанести риск после внедрения мероприятий по управлению
рисками на карту оценки.
Выделить риски «красного треугольника»

103.

Наименование
риска
Оценка вероятности возникновения и степени воздействия риска.
Таблица оценки
Вероятность
наступления
рисковой
ситуации
Оценка
вероятности
наступления
рисковой
ситуации
Степень воздействия
риска на финансовые
последствия проекта
Оценка
степени
воздействия
риска на
финансовые
последствия
проекта
1 2 3 4 5
Недостаточный
Вероятность
спрос
на наступления
продукцию
риска
составляет
82%.
В
случае
недостаточного
спроса продажи продукции
упадут на 40%, инвестиции на
маркетинг возрастут на 60%.
+
Карта рисков до внедрения мероприятий по управлению
рисками
Вероятность возникновения
Мероприятия по управлению
рисками
1 2 3 4 5
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
2
3
4
5
1
Степень воздействия риска на проект
+
Изменение
степени
воздействия
рисков на
финансовые
последствия
проекта
1 2 3 4
Для минимизации воздействия риска
планируется повысить инвестиции в
маркетинг
на
начальной
стадии
реализации
проекта,
а
также
интенсифицировать процесс заключения
контрактов.
Карта рисков после внедрения мероприятий по
управлению рисками
Вероятность возникновения
103
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
2
3
4
5
1
Степень воздействия риска на проект
+
5
Интегральная
оценка риска*
до
после
12
8

104.

104
Оценка вероятности возникновения и степени воздействия риска.
Итоговая таблица оценки
Основные правила оценки
итоговая оценка рисков проекта проводится только по рискам, сохранившим свое присутствие в группе высоких и очень высоких рисков (розовая
и красная группы карты) после планирования основных мероприятий по управлению рисками инновационного проекта;
названия перечисленных рисков переписываются в таблице;
для каждого риска осуществляется оценка вероятности наступления (указывается реальная оценка вероятности по шкале от 0 до 1)
для каждого риска осуществляется оценка степени воздействия риска на проект; оценка степени воздействия осуществляется по суммарной
возможной потере потока реальных денег (cash-flow) в долях потери средств (указывается по шкале от 0 до 1).
интегральная оценка риска по каждому риску определяется посредством умножения вероятности наступления риска на степень воздействия риска
суммарная интегральная оценка рисков, индексированная на вероятность одновременного наступления рисков определяет коэффициент риска
при расчете нормы дисконирования (финансовый план проекта)
Наименование
риска
Оценка
вероятности
наступлени
я рисковой
ситуации
Вероятность
наступления рисковой
ситуации
(указывается
численная, а не
балльная оценка
вероятности)
Степень воздействия
риска на финансовые
последствия проекта
(указывается численная,
а не балльная оценка
степени воздействия
риска)
Интегральная
оценка риска
2
3
4
4 5
1
=2*3
ИТОГО
В качестве коэффициента риска в норме дисконта (b)
устанавливается итоговое значение (b1)
проиндексированное на вероятность одновременного
наступления неисправимых рисков (Родн)
b1

105.

SWOT-анализ для оценки рисков
105
Основная матрица SWOT-анализа:
Сильные стороны
организации (Strengths, S)
Слабые стороны
организации
(Weaknesses, W)
S1 - …
W1 - …
S2 - …
W2 - …
…
…
Возможности внешней
среды (Opportunities, O)
Угрозы внешней среды
(Threats, Т)
O1 - …
T1 - …
O2 - …
T2 - …
…
…
Пример основной матрицы SWOT-анализа для
композиционных материалов
(S) СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
(W) СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
1.
Наличие
уникальных
разработок,
обеспечивающих получение композиционных
материалов с улучшенными свойствами.
2. Наличие соглашений о намерениях о покупке
продукции с большей частью целевых
потребителей продукции (ОАК, строительные
организации, предприятия Росатома)
3. Наличие собственной исследовательской
базы, позволяющее гибко модифицировать
продукцию по проекту, вносить коррективы в
ход реализации проекта в случае изменения
рыночных условий или требований к продукту.
1.
Сложность
подбора
высококвалифицированных кадров.
2. Возможное затягивание сроков ввода
производства и выхода на проектные
мощности
(O)ВОЗМОЖНОСТИ
(T) УГРОЗЫ
1. Получение временной монополии на рынке
РФ, в том числе на авиационном сегменте.
2. Сотрудничество с ведущими мировыми
производителями углеродного волокна.
1. Конкуренция со стороны иностранных
поставщиков композиционных материалов
2. Сложности с сертификацией воздушных
судов с использованием композиционных
материалов, предлагаемых в рамках
проекта
3. Отказ партнеров от совместной
реализации проекта
3. Структурные сдвиги в промышленных
отраслях.
Замещение
традиционных
конструкционных
материалов
композиционными. Появление новых рыночных
сегментов. Быстрый рост рынка.
4. Поддержка проекта Правительством РФ,
Правительством
Москвы,
крупными
корпоративными структурами
ЗОНА РИСКА

106.

Бенчмаркинг. Использование при оценке рисков
106
ВИДЫ БЕНЧМАРКИНГА
ПРОЦЕСС БЕНЧМАРКИНГА
Выделить области деятельности, в
которых организация хотела бы
улучшить положение
Выделить проблемы, которые возникают
(могут возникнуть) у организации
Оценить текущее состояние
организации в областях, выбранных
для исследования
Выбрать организации, решившие удачно
аналогичные проблемы (или организации,
которые не смогли решить эти проблемы) –
эталонные фирмы – «лидеры»
Изучение опыта работы одного подразделения
организации для повышения эффективности
работы другого подразделения
Внутренний
Изучение опыта работы внутри «контактной
сети» организации
Изучение опыта работы других, как правило,
лучших организаций
Внешний
Выявить эталонную компанию,
достигшую наилучших результатов в
исследуемых областях
Собрать информацию о способах решения
проблемы «лидерами»
Установить ориентиры (показатели)
для повышения эффективности
Провести анализ способов решения. Выделить
«плюсы» и «минусы» способа
Оценить различия текущего состояния
компании и ориентира
Разработать технологию использования опыта
Разработать план перевода компании в
состояние, близкое к ориентиру
Применить чужой опыт в организации
Бенчмаркинг, направленный
на переход к эталону
Бенчмаркинг, направленный на решение
проблемных ситуаций и создания
уникальных бизнес-моделей
Организации могут выбирать между:
Единичным бенчмаркингом (процесс используется для решения отдельно взятой
проблемы);
Систематическим бенчмаркингом (процесс постоянно повторяется, вводится
информационная система бенчмаркинга, которую могут использовать работники всех
подразделений компании).
Виды
бенчмаркинга
Конкурентный
(отраслевой)
Сравнение с предприятиями
своей отрасли
Многоотраслевой
Сравнение с предприятиями
другой отрасли, успешно
решающими похожие проблемы
Функциональ
ный
Изучение опыта, направленное на повышение
эффективности операций в отдельно взятой
области деятельности
Положительный
бенчмаркинг
Отрицательный
бенчмаркинг
Общий
бенчмаркинг
Изучение позитивного
опыта решения
поставленной
проблемы (опыт
успешных
организаций,
лидеров). Выявление
причин успеха.
Изучение неудачного
опыта решения
проблемы. Выявление
причин неудачи.
Изучение позитивного
и негативного опыта в
совокупности,
выявление плюсов и
минусов решения
проблем

107.

107
Бенчмаркинг. Использование при оценке рисков
ТИПИЧНЫЕ ПРОБЛЕМЫ, ИЗУЧАЕМЫЕ БЕНЧМАРКЕТИНГОМ
Выбор фирм для внешнего бенчмаркинга
Выбор организации для внешнего бенчмаркинга:
Продукт не пользуется спросом на рынке («не пошел»)
Новая идея привела к созданию плохого продукта. Необходимо улучшить
его характеристики
Организация со сложившимся брендом
Организация с высоким темпом роста продаж и доли рынка
Организация с хорошей (обширной) клиентской базой
Проблемы борьбы с конкурентами (продукт неконкурентоспособен по
сравнению с заменителями более раннего поколения, интенсивная борьба
за доминирующую разработку, конкуренты сделали похожий продукт,
конкуренты лучше решают проблемы потребителей, конкуренты
выпустили продукт следующего поколения, конкуренты создали
подрывную инновацию, и др.
Проблемы роста бизнеса (рост продаж, мощностей, структуры)
Проблемы организации продаж
Проблема сроков вывода нового товара на рынок
Организация с мощными внешними источниками финансирования
Организация с высокой рентабельностью
Организация, успешно решившая аналогичную проблему
Организация успешно
работает на том же
рыночном сегменте
Организация продает
продукты, идентичные
нашему продукту
Организация попадала в
ситуацию, аналогичную нашей
Организация своей отрасли (конкурент)
Участие в альянсах при выводе нового товара на рынок
Ценообразование и ценовая политика
Как правило, в секрете держат сам продукт, а не успехи компании. Поэтому успехами и
достижениями компании охотно делятся, в том числе в средствах массовой информации.
Переключаемость потребителей на продукцию конкурентов
Патентная защита продукта (прочие способы защиты интеллектуальной
собственности)
Конкуренты часто участвуют в клубах бенчмаркинга, чтобы собрать информацию друг о
друге
Организация другой отрасли (неконкурент)
Формирование корпоративной культуры
Достижение определенного финансового положения
Управление качеством продукции компании
Оптимизация отдельных продуктов и процессов
Проведение бенчмаркинга по отношению к организациям других отраслей
предпочтительно., поскольку они не считают анализирующую организацию конкурентом, и
более охотно делятся информацией.
Чем дальше организация отходит от отраслевой специфики, тем легче собрать чужой
положительный опыт

108.

1
0
8
Тема 12: Формирование
финансового плана
инновационного проекта и
оценка эффективности

109.

109
Интервал планирования и горизонт планирования
Наименование показателя
1 год
2 год
1
2
3
4
1
2
3
4
ИТОГО
квартал квартал квартал квартал квартал квартал квартал квартал
Интервал
планирования
Горизонт планирования
Интервал планирования инновационного проекта (t) –
дискретный шаг для разбиения срока жизни проекта на
временные отрезки, учитывающие изменение основных
экономических показателей проекта.
Интервал планирования дискретен. Условно принято, что
все операции внутри одного интервала осуществляются
единовременно (в один день).
Горизонт планирования разбивается на равные интервалы.
Использование в расчетах различных интервалов не
допускается.
Горизонт планирования (Т) – срок, на который проводится
расчет инновационного проекта.
Условная длительность интервала планирования.
месяц
квартал
полугодие
год
30 дней
90 дней
180 дней
360 дней
Горизонт планирования определяется исходя из:
Длительности инвестиционной
фазы
Ориентировочного срока
окупаемости

110.

Способы расчетов и методы оценки
110
Расчет в постоянных ценах
Методы
оценки
Метод, основанный на фиксации ценовых параметров
основных ресурсов и продукции на уровне первого интервала
планирования.
В процессе расчетов инфляцией пренебрегают. Как правило
используется в тех случаях, когда в расчет заложен
продолжительный горизонт планирования, либо когда
существует сложность определения коэффициентов инфляции
по различным видам ресурсов (или в определенные
интервалы планирования).
Расчет в текущих (переменных) ценах
Метод,
основанный
на
прогнозе
коэффициентов
инфляционного изменения цен продукции и ресурсов в
каждом интервале планирования, и индексации плановых
показателей реализации инновационного проекта на
коэффициенты инфляции (дефляторы).
Различные дефляторы устанавливаются как минимум для
изменения стоимости продукции, энергоресурсов, сырья и
материалов, заработной платы.
Значения цепных дефляторов можно найти в долгосрочном
прогнозе социально-экономического развития РФ на сайте
Министерства
экономического
развития
РФ
www.economy.gov.ru
1 год
2 год
3 год
4 год
Цена, руб.
10
10
10
10
Инфляция
1
1,10
1,10
1,20
Принятая
цена , руб.
10
11
12,1
14,52
Постоянная
цена
Текущая
цена
Метод чистой
оценки
Метод
приростной
оценки
Сценарный
метод
Проект
рассматривается
безотносительно
текущей
деятельности
предприятия.
Применяется, когда сложно
вычленить затраты и
доходы в чистом виде.
Оценка направлена на учет
изменений показателей
эффектности.
Метод основан на
расчете показателей
эффективности для
оптимистического,
пессимистического и
наиболее вероятного
сценариев развития
проекта
Используется для
оценки
предпринимательск
их проектов , или
для оценка
«абсолютных»
последствий
реализации
стратегических
проектов
Используется для
определения
эффективности внедрения
организационных и
социальных
инновационных проектов
стратегического типа (в
действующих компаниях)
Применяется в случае
необходимости учета
избыточных
инвестиций и
неопределенности
рыночной ситуации
Показатели оценки:
ЧДД (NPV)
ВНД (IRR)
Индекс доходности
Срок окупаемости
(PBP)
Показатели оценки
(приросты):
∆ ЧДД (NPV)
∆ ВНД (IRR)
∆ Индекс доходности
∆ PBP
Показатели оценки
(сравнения):
Сравнительные
показатели для трех
вариантов расчета

111.

Пример описания основных допущений финансового плана проекта
111
Допущения, принимаемые при расчетах
При проведении расчетов по проекту
приняты
следующие
основные
допущения:
Горизонт и интервал
планирования
Постоянные/текущие цены
Постоянные/текущие цены
Финансово-экономические расчеты по
проекту выполнены на 10 лет в
погодовой разбивке
Способ расчета
(постоянные/текущие цены)
в постоянных
2014 года
Способ расчета
(постоянные/текущие цены)
Валютный режим расчета
(моно-/мультивалютный)
в моновалютном режиме (тыс. рублей).
Горизонт и интервал
планирования
Метод оценки
Прочие существенные
положения, принятые при
расчетах
среднегодовых
ценах
При проведении расчетов использован
сценарный
метод:
выделены
оптимистический, пессимистический и
наиболее
вероятные
сценарии
реализации проекта.
В качестве одного из источников
финансирования
инвестиционных
затрат по проекту рассматривается
субсидия, выделяемая из Федерального
бюджета РФ, в связи с чем денежный
поток, используемый при расчете
показателей
коммерческой
эффективности,
уменьшается
на
размер
указанного
источника
финансирования,
не
требующего
возмещения за счет финансового
результата реализации проекта.
Валютный режим расчета
(моно-/мультивалютный)
Метод оценки
Прочие существенные
положения, принятые при
расчетах

112.

Состав таблиц финансового плана инновационного проекта
112
Исходные таблицы
И1
И6
Инвестиционные затраты
по проекту
И2
Выручка от реализации
продукции
И3
И1
И4
Амортизация по проекту
(лизинговые и арендные
платежи)
Численность и
заработная плата
Промежуточные таблицы
П1
И2
И5
И7
Отчет о прибылях и
убытках
П2
И1
И2
И5
И7
Отчет о движении
денежных средств
И5
И3
И4
Текущие затраты
(себестоимость товарного
выпуска)
И6
И2
И5
Прирост потребности в
оборотных средствах
(прирост чистого
оборотного капитала)
И1
И7
И1
И2
И3
Налоговые отчисления и
выплаты
Ф2
Э1
П1
Показатели коммерческой
эффективности инвестиций
Э1
Показатели финансовой
эффективности
П2
П3
Э1
Показатели
эффективности
И7
Ф1
П3
И1
И3
И6
Ф1
Ф2
Итоговые таблицы
бюджетной
Балансовый отчет
Схема финансирования
Ф1
Источники финансирования
инвестиционных затрат
Ф5
П2
Ф1
Ф2
Ф5
Ф1
Управление задолженностью
по проекту
Ф3
Выход инвестора из сделки
Ф6
Э1
Ф5
Ф5
Полный отчет о движении
денежных средств
Эффективность проекта для
инвестора
Эффективность проекта для
предприятия

113.

Состав инвестиционных затрат по проекту
113
I . Капитальные вложения
II. Инвестиции некапитального характера
Приобретение нематериальных активов
Подбор и подготовка персонала
Выполнение НИОКР собственными
силами
Оплата услуг сторонних организаций по
проведению НИОКР
Подбор персонала, включая услуги
кадровых агентств
Выплаты за обучение персонала во
внешних организациях
Приобретение лицензий, патентов, ноухау (паушальные платежи)
Покупка (разработка) программного
обеспечения
Единовременные выплаты за аутстафинг
Разработка учебных программ и
тренингов.
Патентование
Сертификация производства и продукции
Регистрация товарных знаков, товарных и
торговых марок
Проектирование нестандартного
оборудования
Проведение стажировок персонала во
внешних организациях
Проведение обучения персонала внутри
организации
Первоначальный маркетинг и реклама
Приобретение земельных участков, зданий и сооружений
Расходы на проведение исследования
рынка
Представление бесплатных пробных
образцов (партий) продукции клиентам
Расходы по входу в каналы
распределения , сбытовые
транзакционные и издержки
Затраты на покупку земельных участков и
их подготовку к строительству
Затраты на проведение ремонта зданий и
сооружений
Строительство зданий и сооружений
Покупка зданий и сооружений
Расходы на разработку рекламной
компании и изготовление рекламных
материалов
Модернизация (реконструкция) зданий и
сооружений
Первоначальные арендные платежи за
аренду зданий и сооружений
Расходы на размещение рекламы и
проведение рекламных и PR-акций
Оформление согласовательной и разрешительной документации
Приобретение машин и оборудования,
в том числе исследовательского и лабораторно-испытательного
Покупка отечественного оборудования
Затраты на проведение монтажных и
пуско-наладочных работ
Покупка импортного оборудования,
включая таможенные пошлины и затраты
на таможенное оформление
Затраты на проведение испытаний и
сдачу объекта в эксплуатацию
Изготовление нестандартного
оборудования
Единовременные лизинговые и арендные
платежи за оборудование
Затраты на доставку оборудования
Затраты на изготовление оснастки и
специального инвентаря
Долгосрочные финансовые вложения
Приобретение акций (участие в уставном
капитале) других предприятий и
организаций
Приобретение долгосрочных ценных
бумаг (со сроком погашения не менее 3-х
лет)
Юридическая регистрация предприятия
Оформление лицензий на право
заниматься деятельностью
Разработка ПСД, предпроектные
исследования
Согласование решений
Согласование ПСД в органах
экологической, градостроительной,
пожарной, ,санитарноэпидемиологической и др. экспертиз
Получение обязательных сертификатов
Прочие инвестиции некапитального характера
Содержание предприятия до начала
получения выручки
Транзакционные издержки
Страхование рисков
Непредвиденные расходы
III. Прирост потребности в оборотных средствах

114.

Инвестиционные затраты по разделам бизнес-плана проекта
114
План маркетинга
•Инвестиции в первоначальные исследования рынка;
•Инвестиции в первоначальные маркетинг, рекламу и продвижение;
•Инвестиции в создание собственных каналов распределения ;
•Инвестиции в торговое, сбытовое и складское оборудование;
•Инвестиции в создание системы сервисной поддержки и обслуживания продукта, создание и
оборудования и формирование горячих линий;
• Транзакционные издержки по входу в каналы распределения и выходу на рынки
План НИОКР
•Приобретение оборудования и программного обеспечения для проведения НИР и ОКР;
•Приобретение лабораторного и контрольно-измерительного оборудования;
•Оплата услуг сторонних организаций на проектирование продукции
•Разработка базовой конструкции основного, вспомогательного и дополнительного продуктов
•Затраты на доработку продукта (уменьшение габаритных размеров, удешевление,
совершенствование);
•Затраты на страновую адаптацию продукта при выходе на глобальный рынок
•Разработка дизайна и упаковки продукта
•Патентование и защита результатов интеллектуальной деятельности
Производственный план
План по персоналу
Организационный план
Юридический план
План по рискам
Финансовый план
•Строительство зданий и сооружений производственного назначения;
•Строительство складских помещений
•Приобретение основного производственного оборудования
•Приобретение вспомогательного оборудования (складского, энергетического, инструментального
хозяйства, внутреннего и внешнего транспорта, очистные сооружения, пожарное оборудование.
Оборудование для создания особых условиях и др.)
•Постановка системы контроля качества
•Единовременные лизинговые и арендные платежи за здания и оборудование
•Расходы га создание задела оборотных средств
•Расходы на оптимизацию производственного процесса и сокращение издержек
•Расходы на монтаж, пуско-наладку, отработку технологического процесса
•Расходы на разработку и согласование проектно-сметной документации
•Расходы на подбор персонала, включая выплаты кадровым агентствам
•Расходы по обучению персонала, включая разработку учебных программ, внутренней обучение,
обучение во внешних организациях, проведение стажировок, в том числе зарубежных
•Единовременные выплаты по аутстафингу
•Формирование процедур управления предприятие м;
•Транзакционные издержки на создание партнерских сетей и альянсов
•Юридическая регистрация предприятия
•Первоначальные затраты на услуги юридических фирм;
•Расходы на разработку основных юридических соглашений
•Расходы по первоначальному страхованию рисков
•Непредвиденные инвестиционные затраты
•Подготовка бизнес-плана и инвестиционных документов
Инвестиционные
затраты по
проекту

115.

И1. График инвестиционных затрат по проекту
115
Наименование показателя
1. Капитальные вложения
1.1. Приобретение нематериальных активов
- покупка нематериальных активов
- создание нематериальных активов собственными
силами (в том числе проведение НИОКР)
1.3. Приобретение зданий и сооружений
- строительство зданий и сооружений
- покупка зданий и сооружений
- единовременные платежи по аренде зданий и
сооружения
1.2. Приобретение оборудования
- покупка оборудования
- изготовление нестандартного оборудования
- ПНИР и СМР по оборудованию
- единовременные платежи по лизингу (аренде)
оборудования
1.4. Долгосрочные финансовые вложения
1.5. Прочие капитальные вложения
- прочие 1
- прочие 2
2. Прирост потребности в оборотных средствах
3. Инвестиционные затраты некапитального
характера
3.1. Подбор и подготовка персонала
3.2. Первоначальные затраты на маркетинг и
рекламу
3.3. Содержание предприятия до начала выпуска
продукции
3.4. Прочие
ИТОГО инвестиционные затраты
1 год
2 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ИТОГО

116.

116
На что необходимо обратить внимание при составлении графика инвестиционных затрат
Инвестиционные затраты приводятся с учетом НДС и таможенных пошлин
В рамках каждой укрупненной статьи инвестиционных затрат должны быть
предусмотрены «прочие инвестиции» в размере не менее 10% от
суммарных затрат по статье, которые связаны с непредвиденными
расходами и удорожанием.
Если компания использует модель роста, инвестиционные затраты
должны осуществляться траншами (проект имеет несколько
инвестиционных фаз, либо инвестиционная фаза проекта не заканчивается
в течение горизонта планирования)
Если срок службы имущества менее длительный, нежели горизонт
планирования проекта, в составе инвестиций должна быть предусмотрена
повторная закупка амортизированного имущества или затраты на
капитальный ремонт имущества, нормативный срок эксплуатации которого
истек
Инвестиции раньше всегда лучше, чем инвестиции позже !!!!

117.

117
Источники денежных поступлений по проекту (основная деятельность)
Источники денежных
поступлений
Денежные поступления от продажи:
Поступления от продаж
продукции и услуг
Поступления от
предоставления ресурса
во временное
пользование
Комиссионные
вознаграждения
Доходы от размещения
чужой рекламы
комплексного (пакетного) предложения;
основного продукта;
вспомогательных продуктов;
дополнительных и сопутствующих продуктов;
вспомогательных и дополнительных услуг;
сервисных услуг;
услуг по утилизации.
Поступления от пользования продуктом или ресурсом компании с возвратом.
Источники поступлений:
предоставление изделия в аренду и лизинг;
продажа ресурса изделия (оплата за часы работы, а не за сам продукт);
Плата за официальное разрешение, выданное кому-либо на использование
чего-либо, например:
Плана за использование лицензий на интеллектуальную собственность;
Франчайзинговые платежи
Плата за представление чужого товара (публично позволяет продавать товар
по сниженной цене или поставлять его бесплатно).

118.

И2. Выручка от реализации
Наименование показателя
1 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1. Поступления от основной деятельности
Продукт 1 (Рыночный сегмент 1)
Объем продаж в натуральном выражении
Цена единицы продукции
Выручка от реализации без НДС
НДС
Выручка от реализации с НДС
Продукт 2 (Рыночный сегмент 2)
Объем продаж в натуральном выражении
Цена единицы продукции
Выручка от реализации без НДС
НДС
Выручка от реализации с НДС
2. Поступления от прочей реализации
- источник 1 (например, продажа бизнеса)
- источник 2
3. Поступления от внереализационных операций
- источник 1 (например, получение роялти, доходов
от авторского сопровождения продукции, курсовой
разницы по обмену валют и т.п.)
- источник 2
Итого поступления организации
2 год
1+2+3
ИТОГО

119.

119
На что необходимо обратить внимание при планировании выручки от реализации
Выручка от реализации должна быть учтена по всем видам реализуемых
продуктов, работ и услуг, либо по группам клиентов (в случае реализации
стратегии фокусирования)
При планировании выручки от реализации должны быть учтены ценовые
изменения в реализации продукции, включая понижение цен,
предоставление скидок всех видов
Выручка рассчитывается как без, так и с учетом налога на добавленную
стоимость
Для проектов внедрения организационных инноваций или удешевляющих
технологий показатель выручки может быть заменен на «экономии»,
возникающие у предприятия в процессе реализации проекта
В проектах со спекулятивной моделью получения денежного потока, в
составе выручки от реализации должны быть учтены доходы от продажи
предприятия (пакета акций) при выходе из бизнеса
Расчет выручки от реализации основан на данных о планируемых продажах и
ценах, представленных в плане маркетинга. Необходима проверка
совпадения данных!!!!
Возможно составление оптимистичного и пессимистичного сценариев
получения выручки с учетом выхода (невыхода) на отдельные рыночные
сегменты

120.

Статьи текущих расходов. Калькуляция затрат
120
Условно-переменные расходы
Цеховые расходы
Амортизация зданий цеха
Основные материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия
Затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих изделий без НДС,
непосредственно участвующих в производственном процессе
Затраты на приобретение работ и услуг производственного характера
Расходы по изготовлению сырья, материалов, комплектующих изделий собственными
силами
Транспортно-заготовительные расходы
Содержание, техническое облуживание и ремонт зданий цеха
Расходы на освещение и отопление зданий цеха
Арендные платежи за здания цеха
Заработная плата специалистов и руководителей цеха
Отчисления на социальные нужды с заработной платы специалистов и руководителей цеха
Рас ходы на содержание цехового транспорта
Энергия на технологические нужды
Общехозяйственные расходы
Расходы электроэнергии, воды, пара и др. источников энергии на технологические цели
Амортизация здания заводоуправления (офиса) и зданий общего назначения
Арендные платежи за здание заводоуправления (офиса) и здания общего назначения
Затраты на оплату труда ОПР (при сдельной оплате труда)
Заработная плата основных производственных рабочих
Отчисления на социальные нужды с заработной платы основных производственных
рабочих
Условно-постоянные расходы
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
Амортизация оборудования
Расходы на освещение, отопление здания заводоуправления (офиса) и зданий общего
назначения
Заработная плата специалистов и руководителей
Отчисления на социальные нужды с заработной платы специалистов и руководителей
предприятия
Амортизация офисной техники и программного обеспечения
Расходы на закупку канцелярских товаров и принадлежностей
Командировочные и представительские расходы
Коммерческие расходы
Расходы на смазочные и обтирочные материалы
Затраты на транспортную упаковку продукции
Расходы по техническому обслуживанию и текущему ремонту оборудования
Расходы на рекламу (в пределах отнесения на себестоимость)
Отчисления в ремонтный фонд
Заработная плата вспомогательных рабочих
Расходы по хранению готовой продукции на складе, отгрузку и транспортировку готовой
продукции
Отчисления на социальные нужды с заработной платы основных производственных
рабочих
Прочие постоянные расходы
Изготовление инструмента и оснастки
Периодические отчисления в бюджет НИОКР
Обязательное страхование оборудования
Роялти, выплачиваемые по приобретенным лицензиям
Арендные (лизинговые) платежи за оборудование
Другие расходы

121.

121
Текущие издержки. Соответствие по разделам

122.

122
И3. Амортизация. Остаточная и среднегодовая стоимость имущества
1 год
2 год
Наименование показателя
ИТОГО
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1. Амортизация вновь вводимых основных фондов
Балансовая стоимость оборудования
Амортизация оборудования
Остаточная стоимость оборудования
Среднегодовая стоимость оборудования
2. Амортизация ранее созданных основных фондов
Балансовая стоимость оборудования
Норма амортизации оборудования
Остаточная стоимость на начало реализации
проекта
Начисленная амортизация
Остаточная стоимость
Среднегодовая стоимость оборудования
ИТОГО
Остаточная стоимость
Амортизация оборудования
Среднегодовая стоимость оборудования

123.

123
На что необходимо обратить внимание при определении размера
амортизационных отчислений
Необходимо выбрать метод амортизации имущества, соответствующий учетной политике
предприятия (линейный или нелинейный)
Амортизация имущества начинается только с периода ввода основных средств в эксплуатацию. На
инвестиционной фазе проекта (до ввода основных средств в эксплуатацию) амортизация не
начисляется.
Не следует забывать о начислении амортизации на стоимость ранее введенных объектов основных
средств, используемых для реализации проекта. При этом необходимо контролировать остаточную
стоимость таких объектов. В случае, если ранее созданные основные средства используются для
выпуска нескольких продуктов, необходимо уменьшить сумму амортизации пропорционально
времени использования основных средств для выпуска продукта проекта.
В случае, если расчет амортизации осуществляется для интервала планирования с длительностью
менее года, следует скорректировать годовую норму амортизации на длительность периода.
Если за горизонт планирования проекта ранее введенное или вновь приобретенное имущество было
в полном объеме самортизировано, необходимо предусмотреть в составе капитальных вложений
расходы по капитальному ремонту или приобретению новых объектов основных средств данной
группы.
В случае, если амортизируемое имущество относится к разным амортизируемым группам (с
различными нормами амортизации), следует проводить расчет амортизации отдельно для каждой
группы, либо определить среднюю норму амортизации имущества и осуществлять расчет с учетом
полученной нормы.

124.

И4. Численность и заработная плата
124
Наименование показателя
1. Основной производственный (операционный) персонал
Численность работников, чел.
Средняя месячная заработная плата одного работника, тыс.
руб.
Фонд заработной платы в расчете на интервал
планирования
Отчисления на социальные нужды
Фонд оплаты труда
Подоходный налог (справочно)
2. Исследовательский персонал (персонал НИОКР)
Численность работников, чел.
Средняя месячная заработная плата одного работника, тыс.
руб.
Фонд заработной платы в расчете на интервал
планирования
Отчисления на социальные нужды
Фонд оплаты труда
Подоходный налог (справочно)
3. Специалисты и ИТР
(помимо исследовательского персонала)
Численность работников, чел.
Средняя месячная заработная плата одного работника, тыс.
руб.
Фонд заработной платы в расчете на интервал
планирования
Отчисления на социальные нужды
Фонд оплаты труда
Подоходный налог (справочно)
4. Административно-управленческий персонал
Численность работников, чел.
Средняя месячная заработная плата одного работника, тыс.
руб.
Фонд заработной платы в расчете на интервал
планирования
Отчисления на социальные нужды
Фонд оплаты труда
Подоходный налог (справочно)
1 квартал
1 год
2 квартал 3 квартал
4 квартал
1 квартал
2 год
2 квартал 3 квартал
4 квартал
ИТОГО

125.

125
И5. Текущие издержки. Смета затрат
1 год
2 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Наименование показателя
ИТОГО
Сырье и материалы, работы и услуги
производственного характера (товары для
перепродажи)
Топливо и энергия
Заработная плата
Отчисления на социальное страхование
Амортизация (арендные/лизинговые) платежи
Прочие производственные расходы
Производственная себестоимость
Накладные расходы
Полная себестоимость
И5. Текущие издержки. Калькуляция затрат
1 год
Наименование показателя
1. Условно-переменные расходы
- сырье, материалы, комплектующие
производственного характера
- энергия на технологические нужды
- затраты на оплату труда основного
производственного (операционного) персонала
- отчисления на социальные нужды с заработной
платы основного производственного персонала
2. Условно-постоянные расходы
- расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования
- цеховые расходы
- общехозяйственные (общепроизводственные)
расходы
- коммерческие расходы
- прочие расходы
Полная себестоимость
2 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ИТОГО

126.

Достижение эффектов масштаба, объема, размера, обучения
при планировании издержек
Объем производства продукции в
натуральном выражении за период
Себестоимость единицы
продукции
Эффект обучения на опыте
Накопленный объем производства
продукции в натуральном выражении
Эффект
экономии
на
масштабах
проявляется
в
сокращении
себестоимости
единицы продукции по мере
увеличения объема выпуска
продукции за период (месяц,
квартал, год)
Эффект экономии на объемах проявляется через снижение
себестоимости единицы
продукции благодаря переходу
на более высокие проектные
мощности предприятия
Эффект обучения на опыте
сокращение
себестоимости
единицы изделия с увеличением
суммарного
(накопленного)
объема выпуска определенного
продукта за все годы работы
предприятия.
Эффект экономии на размерах
заключается в том, что
предприятию выгоднее
выпускать несколько видов
продукции, чем продукцию
одной отрасли
Эффект экономии на объемах
Себестоимость единицы
продукции
Себестоимость единицы
продукции
Эффект экономии на масштабах
1х
2х
Проектная мощность
предприятия
3х
Эффект экономии на размерах
Себестоимость единицы
продукции
126
Количество продуктов, выпускаемых на
разделяемых мощностях

127.

127
И6. Прирост потребности в оборотных средствах
Нормативы оборачиваемости оборотных средств
Нормируемые текущие активы
Нормируемые текущие пассивы
Запасы сырья и материалов, дней
Незавершенное производство
(длительность производственного
цикла), дней
Готовая продукция (срок хранения)
Счета к получению (отсрочка платежей)
Резерв денежных средств
Счета к оплате
Расчеты с персоналом
Определение прироста потребности в оборотных средствах
Наименование показателя
1. Нормируемые текущие активы
- запасы сырья и материалов
- запасы НЗП
- запасы готовой продукции
- дебиторская задолженность
- резерв денежных средств
2. Нормируемые текущие пассивы
- кредиторская задолженность перед
поставщиками материалов (отсрочки
платежа)
-кредиторская задолженность перед
покупателями (предоплата
полученная)
- расчеты по заработной плате
Потребность в оборотных средствах
Прирост потребности в оборотных
средствах
1 год
2 год
1
2
3
4
1
2
3
4
ИТОГО
квартал квартал квартал квартал квартал квартал квартал квартал
[6]
[1]
[2]
[3]
[4]
[5]
[10]
[7]
[8]
[9]
[11]
[12]

128.

Прирост потребности в оборотных средствах. Нормируемые текущие активы
128
Нормируемые текущие активы – средства, которые должны быть зарезервированы для
формирования первоначального запаса сырья, материалов, замороженные в незавершенном
производстве, хранящейся на складе готовой продукции, а также для увеличения объема выпуска
продукции.
1. Запасы материалов и комплектующих (ЗМ)
М * Тмз
ЗМ =
Тип
М – материальные затраты
за
период
Тмз – нормативный срок хранения
материальных
запасов
Тип – длительность интервала
планирования
2. Запасы незавершенного производства (НЗП)
Sпр * Тц
НЗП =
Тип
Sпр
–
производственная
себестоимость за период
Тц
–
длительность
производственного цикла
Тип – длительность интервала
планирования
3. Запасы готовой продукции (ГП)
В * Тхран
ГП =
2 * Тип
В – выручка от реализации без
НДС
Тхран – срок хранения готовой
продукции
Тип – длительность интервала
планирования
4. Дебиторская задолженность (ДЗ)
Вндс – выручка от реализации с НДС
ВНДС*di*Тотср Тотср – время отсрочки платежа
ДЗ =
Тип
di – доля выручки, выплачиваемой в
порядке отсрочки
Тип
–
длительность
интервала
планирования
5. Резерв денежных средств (ДС)
ДП * Трез
ДС =
Тип
ДП – денежные платежи в составе
себестоимости
Трез – нормативный срок резерва
денежных средств
Тип
–
длительность
интервала
планирования
Нормируемые текущие активы (НТА)
НТА = ЗМ + НЗП + ГП + ДЗ + ДС

129.

Прирост потребности в оборотных средствах. Нормируемые текущие пассивы
129
Нормируемые текущие пассивы – отсрочки платежей, предоставляемые компании поставщиками,
потребителями и кредиторами при закупке первоначальных запасов сырья, материалов,
комплектующих, а также запасов, формируемых для целей увеличения выпуска продукции.
Нормируемые текущие пассивы уменьшают инвестиционную потребность компании на
формирование оборотного капитала.
1. Отсрочки платежей поставщикам материальных
ресурсов (кредиторские задолженности) – (КЗМ)
М
КЗМ =
М – материальные затраты
за
период
* Тотср Тотср – срок отсрочки платежа за
материалы и комплектующие
Тип – длительность интервала
Тип
планирования
2.
Кредиторская
задолженность
покупателями (предоплата) - КЗП
перед
Нормируемые текущие пассивы (НТП)
НТП = КЗМ + КЗП + КР
Потребность в оборотных средствах
(чистый оборотный капитал) - ЧОК
Вндс – выручка от реализации с
ВНДС*dj*Тпр НДС
КЗП =
Тип
Тпр – срок предоплаты
di – доля выручки, выплачиваемой
в порядке предоплаты
Тип – длительность интервала
планирования
3.
Задолженность
перед
заработной плате (КР)
ФЗП * 30
КР =
Пз/п* Тип
работниками
по
ФЗП – фонд заработной платы за
период
Пз/п – периодичность выплаты
заработной платы (раз в мес.)
Тип – длительность интервала
планирования
ЧОК = НТА - НТП
Прирост
потребности
в
оборотном капитале ( ЧОК)
чистом
ЧОК = ЧОКt+1 – ЧОКt

130.

И7. Налоговые отчисления и выплаты
130
Наименование показателя
1 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
1 квартал
2 год
2 квартал 3 квартал
4 квартал
ИТОГО
1. НДС, фактически выплачиваемый в
бюджет
1.1. НДС полученный
1.2. НДС к списанию
- по капитальным вложениям
- по инвестициям некапитального
характера
2. Налог на имущество
3. Налог на прибыль
4. Налог на дивиденды
5. Подоходный налог на заработную
плату ***
6. Отчисления на социальные нужды ***
ИТОГО налоговые выплаты
*** - показатели приводятся справочно
Упрощенная система налогообложения
Наименование показателя
1 квартал
1. Единый налог (на доход)
- доходы компании
- ставка налога
2. Единый налог (на доход за вычетом
расходов)
- доходы компании
- расходы компании
- ставка налога
ИТОГО налоговые выплаты
1 год
2 квартал 3 квартал
4 квартал
1 квартал
2 год
2 квартал
3 квартал
ИТОГО
4 квартал

131.

П1. Отчет о прибылях и убытках (упрощенная форма)
131
1 год
Наименование показателя
Выручка от реализации
продукции, работ, услуг (без
НДС, акцизов, налога с продаж)
Затраты, связанные с
производством и реализацией
продукции
Прибыль от производственнохозяйственной деятельности
Прибыль от внереализационных
операций и прочей реализации
Валовая прибыль
Налог на имущество и прочие
налоги, выплачиваемые из
прибыли
1 квартал
[1]
[2]
[3=1-2]
[4]
[5=3+4]
[6]
Льготы по налогу на прибыль
[7]
Проценты по кредитным
ресурсам
[8]
Налогооблагаемая прибыль
Ставка налога на прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
[9=5-6-7-8]
[10]
[11=9*10]
[12=5-6-8-11]
Распределение прибыли
[13]
- выплаты инвестору
- другие источники
[14]
Рентабельность продаж, %
[16]
[15]
2 квартал
3 квартал
2 год
4 квартал
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
ИТОГО

132.

П1. Отчет о прибылях и убытках
132
1 год
Наименование показателя
Выручка от реализации продукции без
НДС
Себестоимость продукции без
амортизации
Операционная прибыль до вычета
амортизации, процентов, налога на
прибыль (EBITDA)
Амортизационные отчисления
Налоги, выплачиваемые за счет прибыли
до налогообложения (налог на
имущество)
Операционная прибыль до выплаты
налога на прибыль и процентов
(EBIT)
1 квартал 2 квартал 3 квартал
[1]
[2]
[3=1-2]
[4]
[5]
[6=3-4-5]
Проценты по кредитным ресурсам
[7]
Льготы по налогу на прибыль
[8]
Налогооблагаемая прибыль
[9=6-7-8]
Налог на прибыль
[10=9*ставка нп]
Чистая прибыль
[11=6-7-10]
Реинвестирование прибыли проекта в
пополнение запасов оборотных средств
Выплата дивидендов
Налог на прибыль с дивидендов
Нераспределенная прибыль
Рентабельность продаж по
операционной прибыли до выплаты
налога на прибыль
Рентабельность продаж по чистой
прибыли
Рентабельность продукции по чистой
прибыли
Рентабельность инвестиций по чистой
прибыли
2 год
4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ИТОГО

133.

133
П2. Отчет о движении денежных средств (без учета схемы финансирования проекта)
1 год
Наименование показателя
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток
- выручка от реализации
- амортизация
Отток
- себестоимость (с амортизацией)
- налоги, выплачиваемые в бюджет
Сальдо потока от операционной
деятельности
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток
- продажа имущества
Отток
- капитальные вложения
- прирост потребности в оборотных
средствах
- прочие инвестиции
Сальдо потока от инвестиционной
деятельности
Денежный поток (cash flow)
Накопленный денежный поток
2 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
ИТОГО

134.

134
Э1. Определение показателей коммерческой эффективности
Наименование показателя
Номер интервала планирования
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСТОГО ДИСКОНТИРОВАННОГО
ДОХОДА
- коэффициент дисконтирования
- денежный поток (cash-flow)
- дисконтированный денежный поток
- чистые денежные поступления
Чистый дисконтированный доход
2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ИНДЕКСА ДОХОДНОСТИ
- дисконтированные поступления
- дисконтированные инвестиции
Индекс доходности
3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕЙ НОРМЫ
ДОХОДНОСТИ
- поступления по проекту
- инвестиции
- денежные поступления
Внутренняя норма доходности
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СРОКА ОКУПАЕМОСТИ
- поступления по проекту
- то же нарастающим итогом
- инвестиционные затраты по проекту
- то же нарастающим итогом
- денежные поступления по проекту
- то же нарастающим итогом
Срок окупаемости, кварталов
Срок окупаемости, лет
1 год
2 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
0
1
2
4
5
6
7
8
ИТОГО

135.

Норма дисконтирования
135
Норма дисконтирования (Е) – ставка, используемая
для оценки обесценения денежных потоков,
получаемых с отсрочкой от момента начала
реализации проекта.
Е а b c
Максимальный из минимальных
Для каждой группы потенциальных инвесторов проекта устанавливается
собственная ставка альтернативных вложений
Инвестор (кредитор)
Е – норма дисконтирования
а – ставка альтернативных вложений в проект;
b – риск реализации инновационного проекта
(устанавливается на основе расчета риска в разделе
«План по рискам»);
с – уровень инфляции за интервал планирования
(учитывается только при расчете в текущих ценах)
Ставка альтернативных вложений (а) определяется как
минимальный доход инвестора, который он мог бы получить, если бы
вложил денежные средства не в проект, а в альтернативный источник
с минимальной доходностью.
Ставка альтернативных вложений (а)
Частный инвестор
физическое лицо)
Ставка банковского депозита для физических лиц
Юридическое лицо
Минимальная ставка банковского депозита для
юридических лиц
Банк (российский)
Ставка межбанковского кредита на внутреннем
рынке (INSTAR: MIBOR)
Банк (иностранный)
Ставка межбанковского кредита на зарубежном
рынке (LIDOR)
Государство
½ ставки рефинансирования ЦБ + 3%
Коэффициент дисконтирования
Коэффициент дисконтирования – показатель,
используемый для учета обесценения денежных
потоков, получаемых с отсрочкой от момента начала
реализации проекта.
t
1
(1 E ) t 1
Е – норма дисконтирования
t – номер интервала
планирования;
Наименование показателя
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
8 год
Номер периода
1
2
3
4
5
6
7
8
t-1
0
1
2
3
4
5
6
7
Норма дисконтирования
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
Коэффициент
дисконтирования
1,0000
0,8333
0,6944
0,5787
0,4823
0,4019
0,3349
0,2791
Формула расчета
=1/((1+B5)^B4)
=1/((1+C5)^C4)
=1/((1+D5)^D4)
=1/((1+E5)^E4)
=1/((1+F5)^F4)
=1/((1+G5)^G4)
=1/((1+H5)^H4)
=1/((1+I5)^I4)

136.

Норма дисконтирования
136
Норма дисконтирования (Е) – ставка, используемая
для оценки обесценения денежных потоков, получаемых
с отсрочкой от момента начала реализации проекта.
Е а b c
Максимальный из минимальных
Для каждой группы потенциальных инвесторов проекта устанавливается
собственная ставка альтернативных вложений
Инвестор (кредитор)
Е – норма дисконтирования
а – ставка альтернативных вложений в проект;
b – риск реализации инновационного проекта (устанавливается
на основе расчета риска в разделе «План по рискам»);
учитывается только при расчете методом «чистой оценки»
с – уровень инфляции за интервал планирования
(учитывается только при расчете в текущих ценах)
Ставка альтернативных вложений (а) определяется как
минимальный доход инвестора, который он мог бы получить, если бы
вложил денежные средства не в проект, а в альтернативный источник
с минимальной доходностью.
Ставка альтернативных вложений (а)
Частный инвестор
физическое лицо)
Ставка банковского депозита для физических лиц
Юридическое лицо
Минимальная ставка банковского депозита для
юридических лиц
Банк (российский)
Ставка межбанковского кредита на внутреннем
рынке (INSTAR: MIBOR)
Банк (иностранный)
Ставка межбанковского кредита на зарубежном
рынке (LIDOR)
Государство
½ ставки рефинансирования ЦБ + 3%
Коэффициент дисконтирования
Коэффициент дисконтирования – показатель,
используемый для учета обесценения денежных
потоков, получаемых с отсрочкой от момента начала
реализации проекта.
t
1
(1 E ) t 1
Е – норма дисконтирования
t – номер интервала
планирования;
Наименование показателя
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
8 год
Номер периода
1
2
3
4
5
6
7
8
t-1
0
1
2
3
4
5
6
7
Норма дисконтирования
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
Коэффициент
дисконтирования
1,0000
0,8333
0,6944
0,5787
0,4823
0,4019
0,3349
0,2791
Формула расчета
=1/((1+B5)^B4)
=1/((1+C5)^C4)
=1/((1+D5)^D4)
=1/((1+E5)^E4)
=1/((1+F5)^F4)
=1/((1+G5)^G4)
=1/((1+H5)^H4)
=1/((1+I5)^I4)

137.

Чистый дисконтированный доход проекта
137
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - показатель коммерческой эффективности
инновационного проекта, отражающий покрытие дисконтированных капитальных вложений
дисконтированными денежными поступлениями по проекту.
T
T
t 1
t 1
T
ЧДД СFt t
ЧДД ( Рt Зt ) t Кt t
t 1
Pt – денежные поступления по проекту в периоде t (выручка от реализации
продукции и амортизационные отчисления);
Зt – текущие затраты по проекту с учетом амортизационных отчислений в период t.
Kt – инвестиционные затраты по проекту в периоде t;
t – коэффициент дисконтирования, рассчитанный для периода t.
CF – денежный поток (cash flow)
Наименование показателя
Критерий
эффективности проекта
– положительность ЧДД
ЧДД>0
Номер интервала планирования (t)
1 кв.
0
2 кв.
1
1 год
3 кв.
2
Норма дисконтирования (Е)
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
1
0.9615
0.9246
0.8890
0.8548
0.8219
0.7903
0.7599
Денежный поток (cash flow)
-500
-400
-200
10
150
400
600
600
Дисконтированный денежный
поток
Чистая текущая стоимость
-500
-384.6
-184.92
8.89
128.22
328.76
474.18
455.94
-500
-884.6
-1069.52
-1060.63
-932.41
-603.65
-129.47
326.47
Коэффициент дисконтирования
Чистый дисконтированный доход
(ЧДД)
326.47
4 кв.
3
1 кв.
4
2 год
2 кв.
3 кв.
5
6
ИТОГО
4 кв.
7
326.47

138.

Индекс доходности
138
Индекс доходности инновационного проекта (ИД) – отношение дисконтированных денежных
поступлений по проекту к дисконтированным капитальным вложениям. Отражает долю покрытия
инвестиционных затрат денежными поступлениями.
T
ИД
Pt – денежные поступления по проекту в периоде t
( Рt Зt ) t (выручка от реализации продукции и амортизационные
отчисления);
t 1
T
Зt – текущие затраты по проекту с учетом
амортизационных отчислений в период t.
Kt t
Kt – инвестиционные затраты по проекту в периоде t;
t 1
t – коэффициент дисконтирования, рассчитанный для
периода t.
Наименование показателя
1 год
2 кв.
3 кв.
0.9615
0.9246
Коэффициент дисконтирования
1 кв.
1
Инвестиционные затраты
500
400
200
Дисконтированные
инвестиционные затраты
Приток денежных средств
500
384.6
184.92
Дисконтированный приток
денежных средств
Индекс доходности
1,305
4 кв.
0.8890
1 кв.
0.8548
Критерий
эффективности проекта
– превышение индексом
доходности единицы
ИД>1
2 год
2 кв.
3 кв.
0.8219
0.7903
ИТОГО
4 кв.
0.7599
1069,52
10
150
400
600
600
8.89
128.22
328.76
474.18
455.94
1395,99

139.

Внутренняя норма доходности (ВНД)
139
Внутренняя норма доходности инновационного проекта (ВНД) – такое значение нормы
дисконтирования, при котором чистый дисконтированный доход по проекту равен нулю. ВНД
характеризует максимальное значение дисконта по проекту. Экономический смысл внутренней
нормы доходности – максимальная средняя ставка процента по используемым источникам
финансирования инновационного проекта. Если проект финансируется полностью за счет
заемных средств, внутренняя норма доходности характеризует максимально допустимую ставку
процента по привлекаемым займам.
T
Pt Зt
Kt
t 1
t 1
t 1 (1 Eн)
t 1 (1 Eн)
d+ - целочисленная норма дисконтирования, при
которой
чистый
дисконтированный
доход
последний
раз
принимает
положительное
значение;
ЧДД (d )
ВНД d
(d d )
ЧДД (d ) ЧДД (d )
d- - целочисленная норма дисконтирования, при
которой чистый дисконтированный доход первый
раз принимает отрицательное значение;
T
=ВСД(В15:Н15)
ЧДД (d+) – значение ЧДД при
положительной
целочисленной
дисконтирования;
Для расчета в MsExcel
Наименование показателя
Денежный поток (cash flow)
1 кв.
-500
Внутренняя норма доходности
9,5%
2 кв.
-400
1 год
3 кв.
-200
последней
норме
ЧДД(d-) - значение ЧДД при первой отрицательной
целочисленной норме дисконтирования
4 кв.
10
1 кв.
150
2 год
2 кв.
3 кв.
400
600
ИТОГО
4 кв.
600

140.

Срок окупаемости проекта
140
Срок окупаемости (дисконтированный) инновационного проекта – расчетная дата, начиная с
которой накопленные дисконтированные инвестиции в полном объеме покрываются накопленными
дисконтированными денежными поступлениями.
Экономический смысл показателя заключается в том, что он показывает, в какой момент времени
вложенные в проект источники финансирования будут возмещены в полном объеме. Если
инновационный проект финансируется полностью за счет заемных средств, срок окупаемости
показывает в какой момент времени займы будут в полном объеме погашены (без учета процентных
выплат).
Tок t
d+ - целочисленная норма дисконтирования, при
которой
чистый
дисконтированный
доход
последний
раз
принимает
положительное
значение;
НДП (t )
НДП (t ) НДП (t )
d- - целочисленная норма дисконтирования, при
которой чистый дисконтированный доход первый
раз принимает отрицательное значение;
ЧДД (d+) – значение ЧДД при
положительной
целочисленной
дисконтирования;
последней
норме
ЧДД(d-) - значение ЧДД при первой отрицательной
целочисленной норме дисконтирования
Наименование показателя
Денежный поток (cash flow)
1 кв.
-500
Внутренняя норма доходности
9,5%
2 кв.
-400
1 год
3 кв.
-200
4 кв.
10
1 кв.
150
2 год
2 кв.
3 кв.
400
600
ИТОГО
4 кв.
600

141.

141
Источники финансирования инвестиционных затрат, связанных с реализацией проекта
Источники финансирования
инвестиционных затрат,
связанных с реализацией
проекта
Собственные средства
предприятия
Заемные средства
средства
vЗаемные
предприятий
vБанковские кредиты
vНераспределенная прибыль
от
эмиссии
vСредства
собственных облигаций
vНеиспользованная амортизация
vСредства от продажи активов
vЗаймы частных лиц
vПрирост уставного капитала
vЦелевые
поступления
финансирования
других
и
vКредиторская задолженность
(отсрочки платежа)
средства,
vОсновные
предоставляемые по лизингу

142.

Источники финансирования инвестиционных затрат
142
Собственные средства
С обственны е источники
ф инансирования
П рирост уставного
капитала
Денежный вклад
Ц елевы е
ф инансирование и
поступления
Имущественный
вклад
Собственные
средства
Денежные
средства
Доступные
собственные
источники
финансирования
Н еиспользованны е
ам ортизационны е
отчисления
П рибы ль предприятия
Н ераспределенная
прибы ль
Оценка обеспеченности
денежными средствами
Собственные
средства
Ф онд накоплепния
Ф онд социальной
сф еры
Денежные
средства
Доступные
собственные
источники
финансирования

143.

Источники финансирования инвестиционных затрат
143
Заемные средства
Банковские
кредиты
Инвестиционные
Расходуемые на пополнение
оборотных средств
Долгосрочные
Краткосрочные
С фиксированными сроками
и суммами привлечения и
погашения
Кредитные линии
Овердрафты
Средства, получаемые от
эмиссии ценных бумаг
По цели
использования
Прочие заемные средства
Эмиссия собственных
облигаций
Займы других предприятий
Эмиссия векселей
Займы частных лиц
По сроку
использования
Кредиторская
задолженность
По способу
привлечения и
погашения
Кредиторская задолженность перед
поставщиками и заказчиками
Кредиторская задолженность перед
персоналом

144.

144
Бюджетная эффективность инновационного проекта
Бюджетная эффективность инновационного проекта рассчитывается в случае, если для финансирования проекта привлекаются
средства Федерального, регионального или местного бюджетов в форме субсидий, дотаций, грантов, государственных
кредитов, государственных гарантий
Интегральный бюджетный эффект
показатель, определяющий разность между
суммарными доходами бюджета от реализации
проекта
за
весь
расчетный
горизонт
планирования и суммарными расходами
бюджета, связанными с реализацией проекта.
Коэффициент бюджетной
эффективности
отношение суммарных дисконтированных
доходов бюджета от реализации проекта к
суммарным дисконтированным расходам,
связанным с реализацией проекта. Условием
эффективности проекта для бюджета является
превышение коэффициентом бюджетной
эффективности 1. В этом случае
дисконтированные доходы бюджета покрывают
дисконтированные расходы, и бюджет получает
чистый доход от реализации проекта.
Чистый дисконтированный доход бюджета
рассчитанный как суммарное дисконтированное сальдо
бюджетного потока.
St – сальдо доходов и расходов бюджета за период t+1;
Eб – норма дисконтирования бюджетных средств
T – общее количество интервалов планирования в
горизонте планирования проекта;
t – номер интервала планирования.
Критерием эффективности проекта для бюджета является
положительность чистого дисконтированного дохода
бюджета.
Простой срок окупаемости бюджетных средств
срок, в течение которого накопленные доходы бюджета
превысят интегральные бюджетные расходы на
поддержку проекта.
Внутренняя норма доходности бюджета
Дисконтированный срок окупаемости
бюджетных средств
максимальная процентная отдача на вложенные
средства бюджета.
.
срок, в течение которого накопленные дисконтированные
доходы бюджета превысят интегральные
дисконтированные бюджетные расходы на поддержку
проекта.