Организация безналичных расчетов

1.

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ИНСТИТУТ РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА И СТРАТЕГИЙ
Организация
безналичных
расчетов
Авторский курс
доктора экономических
наук, профессора
Сергея Борисовича
Коваленко

2.

Тема 1. Общие вопросы
безналичных расчетов

3.

Изучив данную тему, вы узнаете:
Что такое безналичные расчеты и в чем
заключаются их преимущества и значение
Какие существуют предпосылки широкого
развития безналичных расчетов
Какими законодательными и
нормативными актами регламентируются
безналичные расчеты в России
Какие уровни включает
система безналичных расчетов и каковы
принципы организации безналичных расчетов

4.

Вопросы:
1.Понятие безналичных расчетов, их
преимущества и значение.
2.Предпосылки развития безналичных
расчетов.
3.Правовые
основы
безналичных
расчетов в России.
4.Уровни
системы
безналичных
расчетов.
5.Принципы
организации
безналичных расчетов.
!

5.

Что такое
безналичные расчеты?

6.

Безналичные расчеты – это платежи,
осуществляемые без использования
наличных денег.
Безналичный платеж
банковской картой
В безналичных расчетах
не используются
наличные деньги

7.

Безналичные платежи совершаются путем
перечисления денежных средств по счетам
клиентов в кредитных организациях или путем
зачета взаимных требований или клиринга.
В кредитных организациях
денежные средства
списываются со счета
плательщика и зачисляются
на счет получателя средств.
В клиринге либо полностью
аннулируются взаимные
требования на одинаковые
суммы, либо оплачивается
только отрицательное
сальдо.

8.

Преимущества безналичных расчетов
Безопасность
Наличные расчеты связаны
с перемещением и передачей крупных сумм денег.
В безналичных расчетах деньги списывают с одного счета и
зачисляют на другой, риска физической потери денег нет.
Даже ошибка в платежных реквизитах, как правило,
приводит к возврату денег.

9.

Преимущества безналичных расчетов
Ускорение расчетов
В начале 2000-х срок
исполнения платежных
поручений достигал нескольких
рабочих дней. В настоящее
время платежи между фирмами
могут проходить в течение
нескольких минут. В Системе
быстрых платежей между
физическими лицами по номеру
телефона деньги зачисляются в
течение нескольких секунд.

10.

Преимущества безналичных расчетов
Отсутствие ограничений на суммы переводов
Расчеты наличными
деньгами между
юридическими лицами и ИП
ограничиваются. Сумма
расчетов наличными
деньгами не может быть
более 100 000 рублей по
одному договору. Расчеты
безналичным порядком по
сумме не ограничиваются

11.

В настоящее время безналичные платежи
являются преобладающими в экономике всех стран
мира.
Наличные
деньги
повсеместно
заменяются
безналичными деньгами, банковскими карточками,
чеками, электронными кошельками.
Ряд
стран,
прежде
всего
скандинавских,
неоднократно заявляли о скором полном отказе от
наличных денег.

12.

Значение безналичных денег
Ускоряется оборачиваемость средств
Сокращается потребность
в наличных деньгах
Снижаются издержки обращения и учета
Сокращается теневой оборот наличных денег

13.

До 70-х гг. ХХ в.
безналичные расчеты
проводились
с использованием
бумажных документов.
В настоящее время безналичные
платежи совершаются путем
электронных платежей.
Для передачи информации и
распоряжений используются
электронные сигналы без участия
бумажных носителей. Сейчас
электронные системы позволяют
клиенту банка самостоятельно
подключаться к банковскому серверу и
осуществлять безналичные переводы.

14.

Каковы
предпосылки развития
безналичных расчетов?

15.

Предпосылки широкого развития безналичных расчетов
Наличие
разветвленной сети
коммерческих банков
Развитие интернета,
телекоммуникационных
технологий и средств
передачи данных
Заинтересованность
государства в создании
надежной, удобной,
гибкой и эффективной
системы платежей

16.

Каковы
правовые основы
безналичных расчетов в России?

17.

Правовые основы безналичных расчетов в России
Гражданский кодекс Российской Федерации. Вторая часть. Закон РФ
№ 14-ФЗ от 26.01.1996 г., гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»
ГК РФ Статья 861. Наличные и безналичные расчеты
1. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими
предпринимательской деятельности, могут производиться наличными
деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием
граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской
деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими
лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом
ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с
ним банковскими правилами (Наличные расчеты в валюте Российской
Федерации между участниками наличных расчетов в рамках одного
договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться
в размере, не превышающем 100 тысяч рублей ).
3. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных
средств банками и иными кредитными организациями с открытием или
без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и
принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

18.

Правовые основы безналичных расчетов в России
Федеральный закон РФ «О банках и
банковской деятельности» № 395-1
от 02.12.1990 г. (гл. I, ст. 5 «Банковские
операции и другие сделки кредитной
организации», гл. IV «Межбанковские
отношения и обслуживание клиентов»)
Федеральный закон РФ
«О национальной
платежной системе»
№ 161-ФЗ от 27.06.2011 г.
Положение Банка России
от 29.06.2021 № 762-П
"О правилах осуществления
перевода денежных средств"
О правилах
осуществления
перевода денежных
средств

19.

Какие уровни включает
система безналичных расчетов?

20.

Уровни системы расчетов безналичными платежами
Расчеты физических
и юридических лиц
внутри страны
Межбанковские
расчеты
Международные
расчеты

21.

Первый
уровень
системы
безналичных расчетов связан с
безналичными
переводами
денежных средств физических и
юридических лиц внутри страны.
Расчеты могут осуществляться
с открытием и без открытия
счета.
При открытии счета в банке
между
банком
и
клиентом
заключается договор банковского
счета.
Банки могут открывать клиентам различные виды счетов: текущие
счета, расчетные счета, бюджетные счета, специальные счета
(номинальный, эскроу и т. д.), корреспондентские счета.
Юридические лица могут открыть любое количество расчетных счетов.
Кроме того, банки могут открывать клиентам иные счета для
совершения операций, не связанных с переводом денежных средств
(депозитный, ссудный, валютный и т. д.).
Банк России устанавливает унифицированные формы безналичных
расчетов и правила их обращения.

22.

Второй
уровень
системы
безналичных
расчетов
предполагает межбанковские расчетные отношения. Они
возникают при проведении операций по перечислению
денежных средств из одного банка в другой. Такие переводы
совершаются при помощи банковских корреспондентских
счетов.
Корреспондентский счет – это специальный счет,
отражающий
проведение
расчетных
операций
одной
кредитной организацией по поручению и за счет другой на
основании заключенного договора.

23.

Третий
уровень
системы
безналичных
расчетов
предполагает организацию международных расчетов.
Используемые при этом формы расчетов во многом схожи с
теми, что применяются во внутренних платежах.
Главной
особенностью
организации
международных
расчетов
можно
считать
наличие
международных
унифицированных правил, регламентирующих проведение
расчетно-платежных операций.
Международные расчеты обычно проводятся крупными
коммерческими банками.

24.

Каковы
принципы организации
безналичных расчетов?

25.

Принципы организации безналичных расчетов
Принципы организации – это исходные начала,
лежащие в основе всех безналичных расчетов
Первый принцип – Зачисление денежных средств на счет
получателя после их списания со счета плательщика.
По правилам ведения бухгалтерских записей сначала
происходит списание денежных средств со счета
плательщика и только потом их зачисление на счет
получателя средств. Это делается для избежания
двойного счета, чтобы одна и та же сумма денег
не была учтена на двух счетах одновременно.

26.

Принципы организации безналичных расчетов
Второй принцип
–
Все юридические лица независимо от
организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить
свободные денежные средства в учреждениях банков.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы юридических лиц,
подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их
счета.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банками
каждому клиенту по согласованию с ними, исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы
в дни работы учреждений банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные денежные средства
только
в рамках лимита кассы. Лимит кассы – это сумма, которую
предприятие вправе хранить в кассе на конец рабочего дня. Если наличных
в кассе больше лимита, деньги сверх него надо сдать в банк или через
банкомат положить на счет.
Порядок определения лимита кассы определяется Указанием Банка
России от 11 марта 2014 г. № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций
юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций
индивидуальными
предпринимателями
и
субъектами
малого
предпринимательства"

27.

Принципы организации безналичных расчетов
Третий принцип – Юридические лица должны
проводить расчеты с другими юридическими
лицами, как правило, в безналичном порядке через
банки.
Также в безналичном порядке производятся
расчеты с участием граждан, связанные с
осуществлением
ими
предпринимательской
деятельности.
Расчеты с участием граждан, не связанные с
осуществлением
ими
предпринимательской
деятельности, могут производиться наличными
деньгами без ограничения суммы или в безналичном
порядке, по желанию гражданина.

28.

Четвертый принцип – Списание денежных средств со счета клиента
осуществляется банком только по распоряжению владельца.
Без согласия плательщика может быть произведено списание средств
только в случаях, предусмотренных законодательством или отдельным
договором, заключаемым между банком и клиентом.
Банки не могут ограничивать права владельца счета на распоряжение
находящимися на нем средствами.
Списание денежных средств со счета плательщика осуществляется в
пределах имеющихся на счете денежных средств.
При недостаточности денежных средств на счете списание средств
осуществляется по мере их поступления в следующей очередности:
1) по исполнительным документам о возмещении вреда, причиненного жизни и
здоровью и требований о взыскании алиментов;
2) по исполнительным документам по выплате выходных пособий и оплате
труда с лицами, работающими по трудовому договору;
3) по платежным документам для расчетов по оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору, поручениям налоговых органов на списание
и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов и поручениям органов
контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление страховых
взносов;
4) по исполнительным документам по другим денежным требованиям;
5) по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди,
производится в порядке календарной очередности поступления документов.

29.

Принципы организации безналичных расчетов
Пятый принцип – Юридические лица вправе
самостоятельно выбирать форму безналичных
расчетов и отражать данный выбор в
заключаемых договорах.
Банки не вправе вмешиваться в договорные
отношения,
складывающиеся
между
участниками хозяйственных сделок.
Любые претензии по расчетам между
плательщиком и получателем средств, кроме
возникших по вине банков, решаются в
установленном законодательством порядке без
участия банков.

30.

Принципы организации безналичных расчетов
Шестой принцип – Платеж должен совершаться в установленные
сроки.
Срочный характер платежей предполагает проводить их не в любое
время, а в точном соответствии с заключенными договорами.
Соблюдение данного принципа позволяет предприятиям рационально
расходовать
имеющиеся
оборотные
средства,
полноценно
контролировать входящие и исходящие денежные потоки, получать
дополнительный доход при размещении временно свободных средств.
Участник расчетов, допустивший просрочку при проведении платежа,
может быть оштрафован в соответствии с действующими правилами и
нормами права. Задержка платежа может рассматриваться как
насильственное удержание чужой собственности с целью получения
дополнительного дохода.
Размер возмещения ущерба определяется исходя из времени
просрочки и величины официальной ставки рефинансирования Банка
России.
Кредитные институты обязаны исполнять поручения клиентов и
зачисление средств на их счет не позже следующего операционного дня
после получения соответствующего платежного документа.

31.

Принципы организации безналичных расчетов
Седьмой принцип – Участники расчетов должны
поддерживать достаточный уровень ликвидности,
обеспечивающий
бесперебойное
функционирование
платежной системы.
Ликвидность – это способность отвечать по своим
обязательствам.
Краткосрочная ликвидность формируется путем
сопоставления
предстоящих
платежей
и
запланированных
поступлений. Ее
регулирование
возможно с
помощью
определения
постоянного
неснижаемого остатка средств на счетах и определения
возможности получения банковского кредита или
заимствования из других источников.
Долгосрочная ликвидность определяется общим
уровнем финансовой устойчивости.