Безналичный денежный оборот и система противодействия легализации доходов полученных преступным путем

1.

ТЕМА 4. Безналичный денежный
оборот и система противодействия
легализации доходов полученных
преступным путем

2.

1. Понятие денежной массы и денежные агрегаты
В настоящее время в России используются две системы
показателей определения денежной массы:
- основанная на системе так называемых агрегатов,
которая применяется для регулирования параметров
денежного обращения;
- система показателей денежной массы, введенная в
России с 1996г., связана с вступлением России в МВФ.

3.

Денежный агрегат – показатель объёма ликвидных
активов, используемых в экономике в качестве денег.
Во всем мире методика построения денежных агрегатов
одинакова и строится на двух основных принципах:
1) принцип нарастающего итога. Условно данный принцип
можно назвать «принципом матрёшки»;

4.

Ликвидность актива - его способность быстро и без
потерь трансформироваться в денежные средства.
2) Принцип убывания ликвидности. В соответствии с
данным принципом расчет начинается с наиболее
ликвидных активов – денежной наличности, к которым
впоследствии прибавляются активы с все более и более низким
уровнем ликвидности.

5.

Методика построения денежных агрегатов

6.

7.

М0
Наличные деньги в обращении — включает
банкноты и монеты в обращении, кроме сумм
наличности, находящейся в кассах Банка России
и кредитных организаций.

8.

М1
М0 + средства на расчетных, текущих и иных
счетах до востребования (в том числе счетах
для расчетов с использованием пластиковых карт)
резидентов Российской Федерации (организаций
и домашних хозяйств), открытых в банковской
системе в валюте Российской Федерации.
(переводные депозиты)

9.

М 2 (денежная масса)
М2 = М1 + срочные вклады в коммерческих
банках в рублях (другие депозиты, входящие в
состав денежной массы)
.

10.

М3
М2 + депозитные сертификаты и облигации
государственных займов

11.

Денежная масса
представляет собой совокупный объем
покупательных и платежных средств,
обслуживающих хозяйственный оборот и
принадлежащих юридическим и физическим лицам,
а также государству.

12.

Факторы, влияющие на объем денежной
массы

13.

Структура денежного
агрегата М2
млрд руб.
В том числе:
Дата
Наличные
деньги в
Переводн
обращении
ые
(денежный депозиты
агрегат М0)
домашних
хозяйств
В том числе:
нефинансов
Другие
ых и
депозиты,
финансовых
Денежный входящие в
(кроме
агрегат М11
состав
кредитных)
денежного
организаций
агрегата М2
нефинансов
ых и
Денежная
финансовых
масса
(кроме
домашних кредитных) (денежный
2
хозяйств организаций агрегат М2)
1
2=3+4
3
4
5=1+2
6=7+8
7
8
9=5+6
01.01.2011
5 062,7
5 797,1
1 642,4
4 154,7
10 859,9
9 152,0
6 410,9
2 741,1
20 011,9
01.01.2020
9 658,4
14 203,3
6 870,2
7 333,1
23 861,7
27 798,6
18 397,8
9 400,8
51 660,3
01.01.2023
15 435,7
28 582,8
14 015,5
14 567,3
44 018,5
38 369,5
20 276,7
18 092,8
82 388,0
01.01.2024
17 134,0
32 551,8
16 053,9
16 497,9
49 685,7
48 699,6
27 385,8
21 313,8
98 385,4

14.

Наличная и безналичная составляющие М2
млрд руб.
B том числе:
1
наличные деньги в
обращении
(денежный агрегат
M0)
2
01.01.1993
6,5
1,7
4,8
01.01.1994
33,2
13,3
19,9
01.01.1995
97,8
36,5
61,3
01.01.1996
220,8
80,8
140,0
01.01.2021
58 652,1
12 523,9
46 128,2
01.01.2022
66 252,9
13 200,4
53 052,5
01.01.2023
82 388,0
15 435,7
66 952,3
01.01.2024
98 385,4
17 134,0
81 251,4
Дата
Денежная
масса (М2)
безналичные
средства
3

15.

Денежные агрегаты по методологии
международной финансовой статистики
(МВФ) подразделяются на:
1. Деньги. Включают деньги вне банков и деньги до
востребования (аналогичен М1).
2. Квазиденьги. Ликвидные депозиты денежной системы,
которые не используются как средства платежа. Включают:
срочные и сберегательные депозиты и депозиты в иностранной
валюте, учитываемые в балансе Банка России и коммерческих
банках.
3. «Широкие деньги». Совокупность агрегатов «Деньги» и
«Квазиденьги» (М2 плюс депозиты в иностранной валюте).

16.

М 2х - расширенная денежная
масса.
М2 + депозиты в иностранной валюте

17.

18.

Важным показателем состояния денежной массы
выступает коэффициент монетизации:
Данный показатель позволяет ответить на вопрос о достаточности
денег в обороте. Оптимальным уровнем монетизации для развитой
страны считается как минимум 56–60 %

19.

Денежная база – совокупность обязательств
центрального банка, которые могут быть
использованы для создания денежной массы.

20.

Денежная база в узком определении
включает выпущенные в обращение ЦБ
наличные деньги (с учетом остатков средств в
кассах кредитных организаций) и остатки
обязательных резервов по привлеченным
банками средствам в национальной валюте,
депонируемым на счетах в Банке России

21.

Денежная база в узком определении
в том числе:
Дата
Денежная база
наличные деньги в
обращении (вне Банка
России)
обязательные резервы
кредитных организаций в
Банке России
01.03.2024
17 955,5
17 753,8
201,7
01.02.2024
17 956,6
17 754,8
201,8
01.01.2024
18 521,4
18 320,7
200,7
01.12.2023
18 112,7
17 911,9
200,7
01.11.2023
18 417,5
18 216,8
200,7
01.10.2023
18 550,4
18 349,7
200,7
01.09.2023
18 559,5
18 358,8
200,7
01.08.2023
18 395,0
18 194,5
200,5

22.

Денежная база в широком
определении
состоит из наличных денег в обращении (с учетом
остатков в кассах банков), средств на
корреспондентских счетах и обязательных
резервах кредитных организаций в ЦБ.
Туда же входит суммарная рыночная стоимость облигаций Банка
России, находящихся в обращении

23.

Денежная база в широком определении
млрд рублей
В том числе:
Дата
наличные
деньги в
обязательств средства
облигации
депозиты
а Банка
резервирова
Денежная база обращении с корреспонде
Банка
учетом
нтские счета
кредитных
России по
ния по
(в широком
обязательн
России у
остатков
кредитных
организаци
обратному
валютным
определении)
ые резервы3
кредитных
средств в организаций в
й в Банке
выкупу
операциям,
организаци
2
кассах
Банке России
России
ценных
внесенные в
й4
5
кредитных
бумаг
Банк России6
организаций1
1
2
3
4
5
6
7
8
01.01.2020
16 822,1
10 616,1
2 625,5
617,4
1 026,4
1 936,7
-
-
01.01.2021
18 472,4
13 419,6
2 548,5
713,6
1 220,7
570,0
-
-
01.01.2022
20 338,9
14 068,1
2 650,6
815,3
2 805,0
-
-
-
01.01.2023
24 428,6
16 347,7
2 983,6
145,9
4 951,4
-
-
-
01.01.2024
26 506,8
18 320,7
4 530,5
271,7
3 383,9
-
-
-

24.

Характеристика обязательного банковского
резерва
- является одним из основных инструментов
осуществления денежно-кредитной политики ЦБ РФ;
- размер обязательных резервных требований Советом
директоров Банка России
- нормативы обязательных резервов определяют размер
обязательных резервов в процентном отношении к
обязательствам КО. Нормативы обязательных резервов
не могут превышать 20% обязательств КО

25.

-
обязывая банки депонировать часть средств, ЦБ РФ
ограничивает кредитные возможности банков, регулирует
общую ликвидность банковской системы
-
изменяя норматив резервирования, ЦБ РФ имеет
возможность поддерживать на определенном уровне объем
денежной массы, находящейся в обращении в стране.

26.

Формула расчета обязательного
резерва
Rоб = D × rr,
где Rоб – величина обязательных резервов,
D – величина депозитов,
rr – норма резервных требований.

27.

Норматив по обязательствам перед
юридическими лицами-нерезидентами
Период
действия
в иностранной
валюте
в валюте
(за
в валютах
Российской исключением недружествен
Федерации
валют
ных стран
недружественн
ых стран)
Норматив по обязательствам перед
физическими лицами
в валюте
Российской
Федерации
Норматив по иным обязательствам
в иностранной
в иностранной
валюте
валюте
(за
в валютах
в валюте
(за
в валютах
исключением недружественн Российской исключением недружествен
валют
ых стран
Федерации
валют
ных стран
недружественн
недружественн
ых стран)
ых стран)
Для банков с универсальной лицензией
01.04.202331.05.2023
3—
01.06.2023
4,00
5,50
7,50
4,00
5,50
7,50
4,00
5,50
7,50
4,50
6,00
8,50
4,50
6,00
8,50
4,50
6,00
8,50
Для небанковских кредитных организаций
01.04.202331.05.2023
3—
01.06.2023
4,00
5,50
7,50
4,00
5,50
7,50
4,00
5,50
7,50
4,50
6,00
8,50
4,50
6,00
8,50
4,50
6,00
8,50
Для банков с базовой лицензией
01.04.202331.05.2023
3—
01.06.2023
1,00
5,50
7,50
1,00
5,50
7,50
1,00
5,50
7,50
1,00
6,00
8,50
1,00
6,00
8,50
1,00
6,00
8,50

28.

Обязательные резервы и средства на корсчетах в Банке России
млрд руб.
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Обязательные резервы на счетах для их учета
Обязательные резервы, подлежащие усреднению на корсчетах
Фактические среднедневные остатки средств на корсчетах

29.

Обязательные резервы кредитных организаций, млрд. руб.
Период
Фактические
усреднения обязательны среднедневные остатки
1
х резервов (указан
средств на корсчетах
первый день)
Обязательные резервы,
подлежащие
усреднению на
2
корсчетах
Обязательные резервы н
2
а счетах для их учета
13.03.2024
—
4 712,3
273,1
14.02.2024
4 799,8
4 712,3
273,1
17.01.2024
4 723,0
4 647,3
273,2
13.12.2023
4 656,1
4 564,6
271,7
15.11.2023
4 667,1
4 595,6
271,7
11.10.2023
4 641,0
4 562,5
271,7
13.09.2023
4 577,9
4 503,9
271,7
09.08.2023
4 467,4
4 385,3
271,7
12.07.2023
4 328,4
4 255,8
271,3
14.06.2023
3 689,9
3 621,4
271,3
17.05.2023
3 693,1
3 611,6
271,3
12.04.2023
3 634,2
3 547,9
265,3
15.03.2023
2 539,5
2 453,2
265,4

30.

31.

Банковский (денежный, кредитный,
депозитный) мультипликатор
— это процесс увеличения денег на депозитных счетах
коммерческого банка при их движении от одного коммерческого
банка к другому.
- это увеличение денежной массы (мультипликация денег) в
результате депозитно-кредитных операций коммерческих банков
- отношение прироста денежной массы к приросту денежной базы

32.

Формула расчета денежного
мультипликатора
m = 1÷r
где m –денежный мультипликатор,
r – норма обязательного резервирования
денежных средств КО в ЦБ РФ

33.

Мультипликация денежной массы при норме резервирования 20 %
Банк
Сумма, внесённая на счёт
Выданный кредит
Резервы
A
100
80
20
B
80
64
16
C
64
51.20
12.80
D
51.20
40.96
10.24
E
40.96
32.77
8.19
F
32.77
26.21
6.55
G
26.21
20.97
5.24
H
20.97
16.78
4.19
I
16.78
13.42
3.36
J
13.42
10.74
2.68
K
10.74
Общие резервы:
89.26
Общая сумма на счетах:
Общая сумма кредитов:
Общие резервы +
последняя внесённая на
счёт сумма:
457.05
357.05
100

34.

Виды денежной эмиссии

35.

2. Безналичное денежное обращение и
система безналичных расчетов
Безналичное денежное обращениеодна из форм денежного оборота, для которой
характерно движение денег путём перечисления
сумм по счетам в банке, то есть без использования
наличных денежных знаков.

36.

Особенности безналичного
денежного обращения:
Способствует увеличению кредитных возможностей.
Упрощает регулирование денежного оборота для
государства.
Ускоряет денежный оборот.

37.

Принципы безналичных расчетов
1)Правовой режим осуществления расчетов и платежей.
Платежная банковская система должна функционировать
строго в соответствии с законодательством;
2) Открытие банковских счетов клиентам и проведение
безналичных расчетов по этим счетам в соответствии с
установленной законодательством очерёдностью;
3) Поддержание ликвидности банка и его клиентов на уровне,
обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

38.

4) Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
5) Принцип срочности платежа;
6) Контроль всех участников за правильностью
совершения расчетов.
7) Имущественная ответственность за несоблюдение
договорных обязательств.

39.

Порядок очередности платежей
1 очередь- списание по исполнительным документам для
удовлетворения требований о возмещении вреда,
причиненного жизни и здоровью, а также требований о
взыскании алиментов;
2 очередь – списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных
средств для расчетов по выплате выходных пособий и
оплате труда с лицами, работающими по трудовому
договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам
результатов интеллектуальной деятельности;

40.

3 очередь - списание по платежным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу
денежных средств для расчетов по поручениям
налоговых органов
4 очередь - списание по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных
требований;
5 очередь - списание по другим платежным документам
в порядке календарной очередности.

41.

Виды банковских счетов, используемых
для проведения безналичных расчетов

42.

Основные формы безналичных расчетов
платежные поручения;
аккредитивы;
инкассовые поручения;
чеки;

43.

Платежное поручение
-это распоряжение владельца счета (плательщика)
обслуживающему его банку, оформленное
расчетным документом, перевести определенную
денежную сумму на счет получателя средств,
открытый в этом или другом банке.

44.

Платежными поручениями могут
производиться:
перечисления денежных средств за
поставленные товары,
выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты
всех уровней и во внебюджетные фонды;

45.

Платежными поручениями могут
производиться:
перечисления денежных средств в целях возврата
(размещения)
кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по
ним;
перечисления денежных средств в других целях,
предусмотренных
законодательством или договором

46.

47.

48.

Схема расчетов платежными поручениями

49.

1– представление юридическим лицом платежного
поручения в обслуживающий его банк для совершения
расчетов;
2– совершение расчетной сделки путем проведения
межбанковскогоденежного перевода посредством
корреспондентских отношений кредитных институтов;
3– зачисление полученной суммы на расчетный счет
получателя средств

50.

Аккредитив (от лат. accredo– доверяю)
представляет собой условное денежное
обязательство, принимаемое банком по
поручению плательщика, произвести платежи в
пользу получателя средств по предъявлении
последним документов, соответствующих
условиям аккредитива, или предоставить
полномочия другому банку произвести такие
платежи.

51.

Виды аккредитивов
Покрытый аккредитив- это когда банк покупателя сразу
переводит все деньги в банк продавца, то есть покрывает
все обязательства
Непокрытый аккредитив (гарантированный) - банк
покупателя дает право банку продавца списывать
нужную сумму со счета у себя в банке по мере
исполнения обязательств.

52.

Схема расчетов с использованием аккредитива

53.

1- сообщения поставщика товара (т. е. получателя
денежных средств при проведении расчета) плательщику
о том, что заказанный товар к отгрузке готов и
необходимо готовить средства для проведения расчетов
за него.
2- плательщик обращается в банк с заявлением для
оформления аккредитива
3- факт открытия аккредитива сообщается банкомэмитентом банку-поставщику
4- банк-поставщик извещает получателя об открытии
аккредитива

54.

5- отгрузка товара в пользу плательщика
6- поставщик передает в банк пакет
документов по сделке для проверки и
осуществления платежа
7- проверив полученные документы, банк
получателя передает их для проведения
платежа в банк плательщика
8- банк плательщика извещает своего клиента
о факте проведенного расчета

55.

9- Если на аккредитивном счете после совершения
расчетов остается неиспользованная сумма, а также в
случае неисполнения сделки или истечения срока
действия аккредитива, клиент (плательщик) вправе
обратиться к своему банку о перечислении
оставшейся суммы на его расчетный счет
10- В случае использования покрытого аккредитива
банк плательщика обращается в исполняющий банк
за указанными средствами

56.

Плюсы и минусы
Основное достоинство:
Гарантия платежа за сделку
Недостатки:
1) средства со счета плательщика списываются еще до
начала отгрузки товара со склада поставщика (до момента
начала оказания услуг или выполнения работ);
2) поставщик не начинает выполнять условия
хозяйственного договора до момента открытия аккредитива
в его пользу.

57.

Расчеты по инкассо
банковская операция, при которой банк по
поручению клиента получает
причитающиеся последнему денежные
суммы на основании денежно-товарных или
расчетных документов

58.

Инкассовое поручение
является расчетным документом, на
основании которого производится
списание денежных средств со счета
плательщика в бесспорном порядке.

59.

Инкассовые поручения могут применяться в
следующих случаях:
– когда порядок бесспорного взыскания денежных
средств установлен законодательством, в том числе для
взыскания денежных средств органами, выполняющими
контрольные функции (в этом случае в инкассовом
поручении должна быть сделана ссылка на закон);

60.

– для взыскания по исполнительным документам (с
обязательной ссылкой на дату выдачи и всех реквизитов
исполнительного документа, чаще всего с приложением
подлинника исполнительного листа);
– когда банку, обслуживающему плательщика,
предоставлено право на списание денежных средств с его
счета в бесспорном порядке (например, в случае
погашения срочных обязательств по выданному ранее
кредиту).

61.

Расчеты чеками
Чек(от англ. cheque, амер. cheek) представляет собой
ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное
распоряжение владельца счета – чекодателя –банку,
хранящему его счет, произвести платеж указанной в нем
суммы чекодержателю.

62.

Чекодатель –юридическое или физическое лицо,
имеющее денежные средства в банке, которыми он
вправе распоряжаться путем выставления чеков и
иных расходных документов;
Чекодержатель –юридическое или физическое
лицо, в пользу которого выдан чек.

63.

Выделяют несколько видов чеков:
– именные– чеки, выписанные на определенное лицо;
– ордерные– чеки, выписанные в пользу какого-либо
лица;
– предъявительские– чеки, позволяющие провести
расчетную операцию с любым лицом, предъявившим
данный документ;
- денежные чеки- используются для получения
наличности в обслуживающем банке

64.

Выделяют несколько видов чеков:
– банковские– чеки, выписанные банками для проведения
взаимных расчетов;
– акцептованный – чек, обеспеченный банковской
гарантией выполнения расчетной сделки в пользу
чекодержателя;
– дорожный– особая разновидность чека, позволяющая
физическим лицам проводить широкую гамму расчетов
при международных поездках

65.

В соответствии с действующими нормативноинструктивными документами в нашей стране чековая
форма расчетов применяется только между юридическими
лицами.

66.

Противодействие легализации доходов
полученных преступным путем
Регулируется Федеральным законом от 7 августа
2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма"

67.

Смысл закона в том, чтобы:
- предотвратить обналичивание денег, полученных
незаконно;
- препятствовать перечислению денег террористам,
экстремистам и тем, кто распространяет оружие.

68.

Кого контролирует закон:
банки и небанковские кредитные организации (НКО), кредитные
потребительские кооперативы (КПК), микрофинансовые
организации (МФО);
управляющих ценными бумагами, дилеров, брокеров, держателей
реестров ценных бумаг, депозитариев;
управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных
фондов;
страховые компании, общества взаимного страхования;
Почту России;

69.

Кого контролирует закон:
ломбарды;
негосударственные пенсионные фонды (НПФ);
операторов связи;
организаторов лотерей и азартных игр;
операторов инвестиционных и финансовых платформ;
компании, которые продают и покупают драгоценные
металлы;
операторов сайтов и приложений по проведению сделок
с токенами, криптовалютой и другими цифровыми
финансовыми активами.

70.

Факторы, которые повышают риск
клиента в глазах организации:
юрлицо зарегистрировано менее трех месяцев назад;
компания находится по адресу массовой регистрации;
организация зарегистрирована в стране, которая не входит
в FATF. Financial Action Task Force on Money Laundering
(финансовые меры против отмывания денег) — это
международная организация, которая борется
с отмыванием денег. В нее не входят Иран и КНДР.

71.

Подозрительные операции контрагентов:
регулярно совершает операции, не соответствующие
ОКВЭД компании;
снимает наличными более 50 % выручки;
выплачивает зарплату и дивиденды без уплаты НДФЛ;
проводит сделки без очевидной экономической выгоды
и не несет расходов по обеспечению деятельности
бизнеса (вода, канцелярия, связь и другое).