Отчет-заключение ревизионной комиссии по городу Алматы к отчету об исполнении бюджета за 2022 год

1.

ОТЧЕТ-ЗАКЛЮЧЕНИЕ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ПО ГОРОДУ
АЛМАТЫ К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ
БЮДЖЕТА ГОРОДА АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
АЛМАТЫ, 2023

2.

1. ОЦЕНКА ИСПОЛНЕНИЯ ПОСТУПЛЕНИЙ Г.АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
В 2022 году в бюджет города Алматы
поступило
1 409,7 млрд. тнг.
доходы местного
бюджета
1 175,1 млрд. тнг.,
или 83,4%
трансферты из РБ
224,1 млрд. тнг.
или 15,9%
поступления от ЦБ
8,0 млрд. тнг.
или 0,6%
погашение
бюджетных кредитов
2,0 млрд. тнг.
или 0,1%
от продажи фин.
активов
0,4 млрд. тнг.
или 0,03%
СТРУКТУРА ПОСТУПЛЕНИЙ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЗА 2021-2022 ГОДЫ (млрд. тнг.)
ДОХОДЫ
(налоговые, неналоговые, основной капитал)
увеличение на 42%
826,4
1 175,1
ТРАНСФЕРТЫ
увеличение на 28%
224,1
ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ЦБ
174,4
снижение в 5 раз
40,7
8,0
2021 год
2022 год
2

3.

2. ДОХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА Г.АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
Налоговые поступления в местный бюджет за 2022 год составили
1 122,1
млрд. тнг.
с перевыполнением на 164,2 млрд. тнг., или на 17,1% к плану.
ОБЪЕМ НАЛОГОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ЗА 2021 - 2022 ГОДЫ
Статья
2021 год
2022 год
темп роста %
КПН
272,2
441,6
62%
ИПН
270,0
376,4
39%
Соц.налог
168,1
Прочие
8,6
Соц.налог
18,5
23%
790,1
614 Прочие
141,8
ИТОГО
207,3
Структура поступлений за 2022 год
186
79,7
96,8
790,1
45,5
145,7
1 122,1
КПН
39,4
ИПН
33,5
21%
168,1
42%48,0
КПН
ИПН
Соц.налог
Прочие
3

4.

3. ОЦЕНКА ИСПОЛНЕНИЯ РАСХОДОВ Г.АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
В 2022 году расходы города Алматы составили
1 297,1 млрд. тнг.
85%
9%
4%
2%
Затраты
Приобретение
финансовых
активов
Погашение
займов
Бюджетные
кредиты
1 101,5
115,8
54,6
25,1
млрд. тнг.
млрд. тнг.
млрд. тнг.
млрд. тнг.
Социальный блок 701,2 млрд. тнг. 64%
образование 326,4 млрд. тнг.;
ЖКХ 141,6 млрд. тнг.;
транспорт и коммуникации 97,6 млрд. тнг.;
культура, спорт и туризм 52,2 млрд. тнг.;
соц. помощь и соц. обеспечение 44,5 млрд. тнг.;
здравоохранение 38,9 млрд. тнг.
4

5.

4. НЕИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА Г.АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
НЕИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА – 29,7 млрд. тнг., из них:
74,8%
19,5%
неосвоение
экономия бюджетных
средств
22,2
5,8
млрд. тнг.
млрд. тнг.
5,7%
нераспределенный
остаток резерва
Правительства
1,7
млрд. тнг.
Наибольшее неосвоение допущено следующими АБП:
• Управление городской мобильности 11,5 млрд. тнг.;
• Управление строительства 7,1 млрд. тнг.;
• Управление энергетики и водоснабжения 5,1 млрд. тнг.;
• Управление общественного здравоохранения 1,3 млрд. тнг.;
• Управление образования 1,2 млрд. тнг.;
5

6.

5. НЕРЕАЛИЗОВАННЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ
Г.АЛМАТЫ С 2013 ПО 2022 ГОД
Непереданные объекты
в коммунальную
собственность на сумму
135,6 млрд. тнг.
с 2013 по 2022гг.
Судебные разбирательства
на сумму 38 млрд. тнг.
работы приостановлены в связи с
судами
381
незавершенных
проектов
В работе более 3-х лет на
сумму 142 млрд. тнг.
от 3-х до 7-и лет
на сумму
330,0
млрд. тнг.
Приостановленные на
сумму 14,4 млрд. тнг.
отсутствует реализация и
актуальность
В 2022 году освоено средств
365
Бюджетных инвестиционных проектов
на общую сумму 280,1 млрд. тнг.
6

7.

6. СИСТЕМНЫЕ ПРОБЛЕМЫ
Основными причинами ежегодного увеличения количества незавершенных и
непринятых в коммунальную собственность объектов являются:
(!) Отсутствие рычагов
воздействия на
недобросовестных поставщиков
Недобросовестные поставщики
продолжают участвовать в
государственных закупках и
получать значительные объемы
(!) Обеспечение исполнения
договора
Утрата обеспечения исполнения
договора (банковской гарантии)
заказчиками до исполнения
обязательств по договорам
госзакупок.
При изменениях условий договоров
госзакупок: сумм, сроков
выполнения работ в договора
обеспечения не вносятся
соответствующие изменения
7

8.

7. ЭФФЕКТИВНОСТЬ РАБОТЫ КВАЗИГОСУДАРСТВЕННОГО СЕКТОРА
в городе Алматы осуществляют деятельность 336 организация
12
Убыточных на общую
сумму 21,8 млрд. тнг.
(предварительные данные)
101
Прибыльных на общую
сумму 11,1 млрд. тнг.
(предварительные данные)
223
предприятия работают
с нулевым результатом
УБЫТОЧНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
АО, ТОО
10,5 млрд. тнг.
ТОО АЖБ
ТОО Алматинские тепловые сети
ТОО Алматытеплокоммунэнерго
ТОО Алматыэлектротранс
ТОО ХОЗУ
ТОО Qolday
КГП на ПХВ
11,2 млрд. тнг.
Алматы Су
Алматы Қала Жарық
Метрополитен
ГКБ №1
ГБ «Алатау»
ГККП
146,0 млн. тнг.
Алматы әуендері
(!) Наблюдается отрицательная динамика с сокращением разрыва между
совокупной прибылью и убытком всего квазигосударственного сектора, где разница
в 2021 году составляла (-3,1) млрд. тнг. до (-10,7) млрд. тнг. в 2022 году
8

9.

8. РЕЗУЛЬТАТЫ АУДИТОРСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ПО Г.АЛМАТЫ ЗА 2022 ГОД
17 аудиторских
мероприятий
105 объектов
По результатам аудиторских мероприятий выявлены следующие
нарушения:
12,1
млрд. тнг.
Финансовые
нарушения
121,4
млрд. тнг.
неэффективное
использование
бюджетных средств
по непереданным
активам
государству
0,6
млрд. тнг.
Неэффектвное
планирование
9

10.

9.10.11.12 РЕЗУЛЬТАТЫ АУДИТА, ТРЕБУЮЩИЕ ВНИМАНИЯ
(!) Субсидирование
пассажирских перевозок:
(!) Реализация программы
Art sport
(!) Незаконная передача
СПК третьему лицу КАП-3
- завышение
перевозчиками затрат на
сумму 23,9 млрд.тнг;
- недостатки платформы:
в нарушение Бюджетного
кодекса незаконная
передача третьему лицу,
незавершенного объекта
«Коммунальный
автобусный парк-3»
- низкое качество
пассажирского
обслуживания;
- невыход автобусов на
маршруты;
- нарушения скоростного
режима.
1) отсутствие функционала
по проверке данных детей;
2) отсутствие контрольных и
ограничительных функций;
(!) Отсутствие в НПА
детального порядка,
условий содержания и
закрытия кладбищ
3) представление
поставщиками
недостоверных данных.
- нарушения налогового
законодательства.
*Поручено:
*Поручено:
*Поручено:
*Поручено:
1) внести изменения в
Методику субсидирования
пассажирских перевозок;
1) возместить 1,5 млрд, по
выявленным нарушениям за
счет виновных лиц;
1) расторгнуть незаконно
заключенный договор
по КАП-3;
2) доработать платформу для
оказания услуг.
2) завершить
строительство КАП-3.
провести
инвентаризацию
кладбищ, оцифровать
процесс предоставления
земельных участков под
захоронения
2) внести изменения в
договора субсидирования.
10

11.

13. ПРИНЯТЫЕ МЕРЫ ПО ПРЕДПИСАНИЯМ ЗА 2022 ГОД
По итогам 2022 года обеспечено исполнение предписаний на общую сумму:
30,1
возмещено в доход бюджета и
на р/с организаций
3,7 млрд. тнг.
млрд. тнг.
восстановлено работами
восстановлено по
бухгалтерскому учету
116,7 млн. тнг. 26,3 млрд. тнг.
К административной ответственности
привлечено 66 лиц
К дисциплинарной ответственности привлечено 121 должностных лица
11

12.

14.15.16.17. ВЫЯВЛЕНИЕ И ИЗЫСКАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В
БЮДЖЕТ
Вывод торговых
рынков города из тени
Пересмотр ставок налога
на землю
Увеличение поступлений
за счет рекламы
Увеличение взыскания
адм. штрафов ДП
сдаются формы
«нулевки», занижаются
суммы доходов и
завышаются расходы,
расхождение активов с
оборотами
Базовые ставки земельного
налога и схемы ценового
зонирования земель по
городу последний раз
пересматривались в 2015 г.
Порядка
60%
наружной
рекламы
на
территории
города
размещена
без
соответствующего
разрешения
Недостатки действующих
информационных систем
(ЕРАП, Сергек и др.)
* Проведение
инвентаризации торговых
рынков и улучшение
администрирования со
стороны ДГД
* Изменение базовой ставки
земельного налога с
корректировкой
поправочного коэфицента
на 1,50 по всей территории
города Алматы и перевод в
единую налоговую зону
* Усиление
администрирования,
внедрение информационной
системы по учету рекламы
* Принятие
соответствующих мер по
интеграции и
автоматизации системы
ЕРАП с
информационными
системами органов
исполнительного
производства и БВУ
Указанные выше меры в комплексе позволят изыскать дополнительные резервы по
увеличению поступлений в местный бюджет до 50 млрд.тнг ежегодно.
12