Системный анализ в экономике (тема 6)

1. Тема 6. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ В ЭКОНОМИКЕ

2. 6.1 Экономический анализ

• Экономический анализ – это научный способ познания
сущности экономических систем (явлений, процессов),
основанный на расчленении их на составные части и изучения
их связей и зависимостей.
• Различают макроэкономический и микроэкономический анализ.
Макроэкономический анализ изучает экономические явления и
процессы на уровне национальной и мировой экономики и ее
отдельных отраслей. При макроподходе объект
рассматривается как единое целое. Это означает, что
внутреннее устройство, внутренние связи игнорируются, а
изучаются только входы и выходы, их взаимная зависимость.
• Микроэкономический анализ изучает процессы и явления на
уровне отдельных субъектов хозяйствования. При
микроподходе объект рассматривается как бы изнутри.
Изучается внутренняя структура, внутренние связи между его
элементами.

3.

• Макроэкономика оперирует такими понятиями как
макромоделирование, макромодель,
макропоказатели (например, совокупный
общественный продукт, национальный доход и т.д.).
Однако при этом макроэкономисты, вопреки
принятому разделению, рассматривают экономику не
только как одно целое, но и разбивают на ряд
секторов или отраслей, изучая их взаимозависимости
и связи, то есть используют микроподход, хотя и
пользуются приставкой «макро».
• Микроэкономический анализ часто рассматривается
как экономический анализ в узком смысле. Анализ на
уровене отдельных субъектов хозяйствования
называют также анализом хозяйственной
деятельности предприятия (АХД).

4.

Классификация экономического анализа
Экономический анализ классифицируется по следующим видам
(основаниям).
1. По целям и функциям и по той роли, которую он
выполняет:
• финансовый анализ – процесс познания сущности финансового
механизма функционирования субъектов хозяйствования.
Основное назначение состоит в изучении, диагностике и
прогнозировании финансового состояния и выявление резервов
повышения устойчивости предприятия;
• управленческий анализ проводится всеми службами
предприятия с целью получения информации, необходимой для
планирования, контроля и принятия оптимальных
управленческих решений, выработке стратегии и тактики по
вопросам финансовой политики, маркетинговой деятельности,
совершенствования техники, технологии и организации
производства. Он носит оперативный характер, его результаты
являются коммерческой тайной.

5.

• социально-экономический анализ изучает взаимосвязь
социальных и экономических процессов, их влияние друг на
друга и на результаты экономической деятельности;
• экономико-статистический анализ применяется
статистическими органами для изучения массовых
общественных явлений на разных уровнях управления
(предприятие, отрасль, регион, государство);
• экономико-экологический анализ проводится органами охраны
окружающей среды (экологическими службами) с целью
исследования взаимодействия экологических и экономических
процессов, связанных с сохранением и улучшением
окружающей среды и затратами на экологию;
• маркетинговый анализ применяется службой маркетинга
предприятия (организации) для изучения внешней среды
функционирования предприятия (организации): рынки сырья,
условия сбыта готовой продукции, конкурентоспособность
продукции, спрос и предложение, коммерческие риски, ценовая
политика, стратегия и тактика маркетинговой деятельности;

6.

• инвестиционный анализ используется для разработки
программы и оценки эффективности инвестиционной
деятельности субъектов хозяйствования;
• функционально-стоимостной анализ исследует функции,
которые выполняет объект и методы их реализации. Основное
назначение состоит в том, чтобы выявить ненужные функции
этого объекта и уменьшить затраты на некоторые узлы, детали,
конструкции, материалы.

7.

• 2. По методике изучения объектов:
• качественный анализ – это способ исследования,
основанный на качественных сравнительных
характеристиках и экспертных оценках исследуемых
процессов и явлений;
• количественный (факторный) анализ базируется на
количественных сопоставлениях и исследовании степени
чувствительности экономических явлений к изменению
различных факторов;
• экспресс-анализ – способ диагностики состояния
экономики предприятия, отрасли на основе типичных
признаков, характерных для определенных экономических
явлений. К примеру, если темпы роста валовой продукции
опережают темпы роста товарной продукции, то это
свидетельствует о росте остатков незавершенного
производства;
• фундаментальный анализ – углубленное, комплексное
исследование сущности изучаемых явлений с
использованием математического аппарата;

8.

• маржинальный анализ – метод оценки и обоснования
эффективности управленческих решений в бизнесе
на основании причинно-следственной взаимосвязи
объема продаж, себестоимости и прибыли и деления
затрат на постоянные и переменные;
• экономико-математический анализ – выбор
оптимального варианта решения экономической
задачи, выявление резервов повышения
эффективности производства за счет более полного
использования ресурсов.

9.

3. По субъектам (пользователям анализа):
• внутренний анализ проводится непосредственно на
предприятии для нужд оперативного, краткосрочного
и долгосрочного управления производственной,
коммерческой и финансовой деятельностью;
• внешний анализ проводится на основании
финансовой и статистической отчетности органами
хозяйственного управления, банками, акционерами,
инвесторами и т.д.
4. По степени охвата изучаемых объектов:
сплошной и выборочный.
5. По содержанию программы: комплексный и
тематический.
6. По отраслевому признаку: отраслевой и
межотраслевой.

10.

• Итак, системный анализ в экономике – это
совокупность методик, методов и средств
исследования сложных, многоуровневых и
многокомпонентных систем, объектов, процессов,
опирающихся на комплексный подход, учет
взаимосвязей и взаимодействий между элементами
системы.

11.

Дескриптивный и нормативный (конструктивный)
подходы к изучению экономики
• Можно подходить к любому объекту изучения двояко:
«Каков он, что собой представляет ?» и «Каким он
должен быть ?». В первом случае мы
ограничиваемся описанием наблюдаемых явлений –
это дескриптивный подход (от латинского decriptio –
описание). Во втором случае стремимся выработать
рекомендации «Как должна быть устроена, как
должна действовать изучаемая система». Это
нормативный или конструктивный подход (см. 1.2.1 и
6.2.2).
• Экономисты-математики, которые разрабатывают
теорию оптимального функционирования экономики
придают основное значение конструктивному
подходу, но не пренебрегают и наблюдением и
описанием экономических явлений.

12.

Метод и методика анализа экономических систем
Под методом экономического анализа понимается
диалектический метод подхода к изучению хозяйственных
процессов в их становлении и развитии. Использование
диалектического метода в экономике означает, что каждый
процесс, каждое экономическое явление надо рассматривать
как исследуемую систему, как совокупность многих элементов,
связанных между собой, имеющую главную цель и иерархию
подцелей, а также систему внешней среды, задающей цель
нашей системе.

13.

Характерными этапами метода экономического
анализа являются следующие.
1. Планирование аналитической работы, т.е.
составление комплексного плана организации
проведения экономического анализа.
2. Подготовка источников информации для анализа,
состоящая из определения перечня необходимых
источников и проверки достоверности информации.
3. Исследование системы формирования
показателей и факторов их изменения, всесторонне
характеризующих объект, процесс, хозяйственную
деятельность.
4. Выявление и измерение взаимосвязи между
показателями, которые определяются объективными
условиями производства и обращения товаров, в
целях повышения социально-экономической
эффективности.

14.

5. Обобщение и оформление результатов
экономического анализа:
• выводы по результатам анализа;
• выявление резервов и разработка предложений по их
использованию;
• оформление результатов анализа.
6. Принятие управленческих решений по результатам
экономического анализа.

15.

Валовая
продукция
Среднесписочна
я
численность
Количество
отработанных дней
одним рабочим
Средняя
продолжительность
рабочего дня
Среднегодовая
выработка одного
среднесписочного
рабочего
Среднедневная
выработка одного
среднесписочного
рабочего
Среднечасовая
выработка одного
среднесписочного
рабочего
Рис. 6.1. Детерминированная факторная система

16.

Под методикой понимается совокупность способов,
правил наиболее целесообразного выполнения
какой-либо работы. В экономическом анализе
методика представляет собой совокупность
аналитических способов и правил исследования
экономических явлений и процессов хозяйственной
деятельности, подчиненных достижению целей
анализа.

17.

Отбор обобщающих показателей
Показатели затрат
и результатов:
1. Затрат на производство
и себестоимость
2. Производственных
результатов
3. Технологического развития
и природоохранной
деятельности
4. Социальных результатов
Показатели использования
ресурсов:
1. Производственных ресурсов
2. Трудовых ресурсов
3. Основных средств
и мощностей
Показатели финансового состояния:
1. Финансовых результатов
2. Оборотного капитала
3. Финансовой устойчивости
4. Платежеспособности, ликвидности
и банкротства
Оценка общей эффективности деятельности предприятия
Рис. 6.2. Схема групп показателей для анализа деятельности предприятия

18. 6.2 Модель как средство экономического анализа

Модель и процесс моделирования
экономических систем
• Под моделированием понимается процесс
построения, изучения и применения моделей.
Главная особенность моделирования в том, что это
метод опосредованного познания с помощью
объектов-заменителей. Между исследователем и
объектом строится инструмент познания, то есть
модель, с помощью которой исследователь изучает
выбранный им объект.

19.

Процесс моделирования включает три элемента:
объект исследования, субъект (исследователь),
модель и состоит из 4 этапов (рис. 6.3).
Этап 1. Построение модели – конструирование
(материальное или мысленное) модели объекта.
Этап 2. Изучение модели, когда модель выступает
как самостоятельный объект исследования.
Например, проведение модельных экспериментов и
определение поведения модели по изменяющимся
условиям.
Этап 3. Перенос знаний с модели на оригинал, то
есть формирование знаний об объекте по признакам
сходства оригинала и модели.
Этап 4. Проверка и применение знаний.
Использование циклического процесса позволяет
расширять знания об объекте и уточнять исходную
модель.

20.

Объект
исследования
Этап 1
Построение модели
Проверка
Этап 4 и применение
знаний
Знания
об объектеоригинале
Модель
Этап 2
Этап 3
Перенос знаний
с модели
на оригинал
Изучение
модели
Знания
о модели
Рис. 6.3. Цикл моделирования

21. Классификация экономико-математических моделей

Классификация экономикоматематических моделей
Функциональные и структурные модели
Математическую модель можно интерпретировать как особый
преобразователь внешних условий объекта (входы) в искомые
характеристики объекта (выходы) . По способам выражения
соотношений между внешними условиями, внутренними
параметрами и искомыми характеристиками математические
модели делятся на два основных типа: функциональные и
структурные
Основная идея функциональных (кибернетических) моделей –
познание сущности объекта через важнейшие проявления этой
сущности: деятельность, функционирование, поведение.
Построить функциональную модель – это отыскать оператор D,
связывающий X иY:
Y D( X )

22.

Структурные модели отражают внутреннюю
организацию объекта: его составные части,
внутренние параметры, их связь с входом и выходом
и т.д. Наиболее распространены два вида
структурных моделей:
• а) все неизвестные выражаются в виде функции от
внешних условий и внутренних параметров объекта:
y j j ( A, X )
• б) неизвестные определяются совместно на основе
системы соотношений i-го вида (уровня, неравенства
и т.п.):
i ( A, X , Y ) 0

23.

• Функциональные и структурные модели дополняют
друг друга. С одной стороны, при изучении
функциональных моделей возникают гипотезы о
внутренней структуре объекта, объясняющей его
функционирование, вследствие чего открывается
путь для структурного моделирования. С другой
стороны, анализ структурных моделей дает ценную
информацию о том, как объект реагирует на
изменение внешних условий.
• В исследованиях на народнохозяйственном уровне
чаще применяются структурные и структурнофункциональные модели, поскольку для
планирования и управления большое значение
имеют взаимосвязи подсистем (однако и здесь есть
немало исключений, например, макроэкономическая
производственная функция).

24.

• Типичными структурными моделями являются
модели межотраслевых связей. Функциональные
модели широко применяются в экономическом
регулировании, когда на поведение объекта (выход)
воздействуют путем изменения входа. Примером
может служить модель поведения потребителей в
условиях товарно-денежных отношений. Один и тот
же объект может описываться одновременно и
структурной и функциональной моделями. Так,
например, для планирования отдельной отраслевой
системы используется структурная модель, а на
народнохозяйственном уровне каждая отрасль может
быть представлена функциональной моделью,
например «функцией отклика».

25.

• Дескриптивные и нормативные модели.
Дескриптивные модели отвечают на вопрос: как это
происходит ? или как это вероятнее всего может
дальше развиваться ? то есть они только объясняют
наблюдаемые факты или дают вероятностный
прогноз.
• Нормативные модели отвечают на вопрос: как это
должно быть ? то есть предполагают
целенаправленную деятельность. Любая система
хозяйства объективно требует активного
вмешательства в течение экономических процессов –
это и определяет ведущую роль нормативных
моделей. Типичным примером нормативных моделей
являются модели оптимального планирования,
формализующие тем или иным способом цели
экономического развития, возможности и средства их
достижения.

26.

• Применение дескриптивного подхода в моделировании
экономики объясняется необходимостью эмпирического
выявления различных зависимостей в экономике, установления
статистических закономерностей экономического поведения
социальных групп, изучения вероятных путей развития какихлибо процессов при неизменных условиях или протекающих без
внешних воздействий. Примерами дескриптивных моделей
являются производственные функции и функции
покупательского спроса, построенные на основе обработки
статистических данных.
• Является ли экономико-математическая модель дескриптивной
или нормативной, зависит не только от ее математической
структуры, но и от характера использования этой модели.
Например, модель межотраслевого баланса дескриптивная,
если она используется для анализа пропорций прошлого
периода или же для экстраполяции прогноза. Но эта же
математическая модель становится нормативной, когда она
применяется для расчетов сбалансированных вариантов
развития народного хозяйства, удовлетворяющих конечные
потребности общества при плановых нормативах
(коэффициентах) производственных затрат.

27.

Представим описательную (дескриптивную) и конструктивную
модели.
На каждом заводе определяют потребность в материалах. В
случае, когда производятся изделия одного вида, можно
использовать формулу
Z ax
где
a
x
Z – общая потребность в материалах;
– норма расхода материала на одно изделие;
– количество изделий.
Величина a называется существенной величиной или
параметром модели. Величина x – переменная модели

28.

Если производится несколько видов изделий, то
формула потребности материалов примет
следующий вид:
m
Z ai xi
i 1
m – количество видов изделий
Такая модель описывает зависимость расхода
(потребности) материала от количества изделий
каждого вида и норм расхода материала для каждого
вида изделия.

29.

Допустим, задачей предприятия является максимум прибыли от
производства продукции. Общая прибыль определяется
произведением прибыли от каждого изделия на количество
(выпуск) изделий.
Обозначим прибыль буквой d. Тогда для первого изделия – d1 x1
для второго – d 2 x2 и т.д.
Стремление суммы этих произведений к максимуму выразим как
n
di xi max
x
i 1
i
Осталось записать еще ограничения (условия), говорящие,
например о том, что на все изделия следует израсходовать не
более Z металла, а выпустить надо не менее 15 изделий первого
и 3 изделий четвертого вида.
n
Первое ограничение будет выглядеть как Z di xi
,а
второе и третье как
x1 15 и
x4 3
i 1
соответственно.

30.

Если мы в дополнение ко всему этому допишем
условие неотрицательности переменных, то получим
упрощенную оптимизационную модель работы
предприятия, выпускающего несколько видов
продукции из одного материала, с различными
нормами расхода этого материала на каждый вид
продукции.
Эта оптимизационная модель поможет выбрать такой
ассортимент продукции (структуру плана выпуска
продукции), который при соблюдении заданных
ограничений и условий позволит получить
наибольший объем продукции и, соответственно,
наибольшую прибыль.

31.

Приведем еще пример конструктивной модели спроса и
потребления – экономико-математическую модель,
используемую в планировании и прогнозировании спроса и
потребления. В основе таких моделей лежат уравнения,
выражающие очевидное равенство общего расхода (что тоже
самое – объема потребления) и суммы произведений
количества (потребления) каждого товара на его цену:
m
Z qi pi
i 1
qi
Здесь Z
– объем потребления;
– размер
потребления блага (товара) i; pi – цена блага (товара,
услуги) i; m – число видов этих благ.
Модели бюджетов потребителей играют важную роль в
планировании потребления. Одна из таких моделей –
«прожиточный минимум».

32.

Варианты классификации. Известно множество различных
вариантов моделей и моделирования систем.
Рассмотрим один из вариантов классификации, предложенный
А.А. Емельяновым. Он классифицирует экономикоматематические модели следующим образом.
• По общему целевому назначению экономико-математические
модели делятся на теоретико-аналитические, используемые
при изучении общих свойств и закономерностей экономических
процессов, и прикладные, применяемые в решении конкретных
экономических задач анализа, прогнозирования и управления.
• По степени агрегирования объектов моделирования модели
разделяются на макроэкономические и микроэкономические.
Хотя между ними и нет четкого разграничения, к первым из них
относят модели, отражающие функционирование экономики как
единого целого, в то время как микроэкономические модели
связаны, как правило, с такими звеньями экономики, как
предприятия и фирмы.

33.

• По конкретному предназначению, т.е. по цели создания и
применения, выделяют балансовые модели, выражающие
требование соответствия наличия ресурсов и их использования;
трендовые модели, в которых развитие моделируемой
экономической системы отражается через тренд (длительную
тенденцию) ее основных показателей; оптимизационные
модели, предназначенные для выбора наилучшего варианта из
определенного числа вариантов производства, распределения
или потребления; имитационные модели, предназначенные для
использования в процессе машинной имитации изучаемых
систем или процессов и др.
• По типу информации, используемой в модели, экономикоматематические модели делятся на аналитические,
построенные на априорной информации, и идентифицируемые,
построенные на апостериорной информации.
• По учету фактора времени модели подразделяются на
статические, в которых все зависимости отнесены к одному
моменту времени, и динамические, описывающие
экономические системы в развитии.

34.

• По учету фактора неопределенности модели
распадаются на детерминированные, если в них
результаты на выходе однозначно определяются
управляющими воздействиями, и стохастические
(вероятностные), если при задании на входе модели
определенной совокупности значений на ее выходе
могут получаться различные результаты в
зависимости от действия случайного фактора.
• Экономико-математические модели могут
классифицироваться также по типу
математического аппарата, используемого в
модели. По этому признаку могут быть выделены
матричные модели, модели линейного и
нелинейного программирования, корреляционнорегрессионные модели, модели теории массового
обслуживания, модели сетевого планирования и
управления, модели теории игр и т.д.

35.

• Наконец, по типу подхода к изучаемым социальноэкономическим системам выделяют дескриптивные и
нормативные модели. При дескриптивном (описательном)
подходе получаются модели, предназначенные для описания и
объяснения фактически наблюдаемых явлений или для
прогноза этих явлений; в качестве примера дескриптивных
моделей можно привести названные ранее балансовые и
трендовые модели. При нормативном подходе интересуются не
тем, каким образом устроена и развивается экономическая
система, а как она должна быть устроена и как должна
действовать в смысле определенных критериев. В частности,
все оптимизационные модели относятся к типу нормативных;
другим примером могут служить нормативные модели уровня
жизни.
• Рассмотрим в качестве примера экономико-математическую
модель межотраслевого баланса (ЭММ МОБ). С учетом
приведенных выше классификационных рубрик это прикладная,
макроэкономическая, дескриптивная, детерминированная,
балансовая, матричная модель; при этом существуют как
статические, так и динамические ЭММ МОБ.

36. Принципы разработки экономико-математических моделей

Принципы разработки экономикоматематических моделей
Сформулируем основные требования,
предъявляемые к математической модели:
• соотнесение типов моделей с типами целей;
• подобие или отношение похожести между
оригиналом и моделью (прямое, косвенное,
условное), то есть описание их одними и теми же
математическими схемами;
• полнота модели должна предоставлять
пользователю возможность получения необходимого
набора оценок характеристик системы с требуемой
точностью и достоверностью. Это касается границы
система – среда.

37.

• различие между оригиналом и моделью, которое
вызывается тем, что мы можем отобразить
реальность лишь в конечном числе отношений
(существенных свойств). Упрощение модели зависит
от цели моделирования системы;
• адекватность модели – способность отражать
заданные свойства объекта с погрешностью не выше
заданной, то есть в соответствии с целью. Обычно
значения внутренних параметров модели
определяют из условия минимизации погрешности в
некоторой окрестности пространства внешних
параметров, при этом используют модель с
рассчитанным вектором внутренних параметров при
различных внешних.

38.

• Сложность экономических процессов и явлений и другие,
отмеченные выше особенности экономических систем
затрудняют не только построение экономических моделей, но и
проверку их адекватности, истинности получаемых результатов
(в теории моделирования часто используется термин
«верификация»).
• Ситуация еще больше осложняется когда ставится вопрос о
верификации моделей (как дескриптивных, так и нормативных)
долгосрочного прогнозирования и планирования. Ведь нельзя
же 10–15 и более лет пассивно ожидать наступления событий,
чтобы проверить правильность предпосылок модели.
• Несмотря на отмеченные усложняющие обстоятельства,
соответствие модели фактам и тенденциям реальной
экономической жизни остается важнейшим критерием,
определяющим направление совершенствования моделей.
Всесторонний анализ выявляемых расхождений между
действительностью и моделью, сопоставление результатов по
модели с результатами, полученными иными методами,
помогают выработать пути коррекции моделей.

39.

Внутренняя непротиворечивость предпосылок модели
проверяется также путем сравнения друг с другом получаемых с
ее помощью следствий, а также со следствиями
«конкурирующих» моделей.
Продолжим список требований, предъявляемых к
математическим моделям.
– точность модели оценивается степенью совпадения
значений реального объекта и значений тех же параметров
рассчитанных с помощью модели. Обычно это векторная
оценка, а при использовании какой-либо меры получаем
скалярную оценку;
гибкость модели должна давать возможность воспроизведения
различных ситуаций при изменении структуры, алгоритмов,
параметров системы;
блочное строение модели необходимо для исключения и/или
добавления модулей;
универсальность должна характеризовать применимость
модели к анализу группы однотипных объектов;

40.

• информационное обеспечение должно
предоставлять возможность эффективной работы
модели с базами данных и знаний, другими
моделями и системами;
• экономичность модели характеризуется затратами
вычислительных ресурсов на ее реализацию.
Техническое и программное обеспечение должно
обеспечивать эффективную машинную реализацию
модели и удобное общение с ней;
• длительность разработки и реализации модели
должна быть минимальна при учете имеющихся
ресурсов.

41.

• Процедура разработки модели включает в себя следующие
операции.
• 1. Выбор свойств объекта, которые подлежат отражению в
модели. Этот выбор основан на анализе возможных применений
моделей и определяет степень универсальности модели.
• 2. Сбор исходной информации о выбранных свойствах объекта.
Источники: опыт и знания инженера, научно-техническая
литература, справочники, описания прототипов, результаты
экспериментов и т.д.
• 3. Синтез структуры модели. Структура модели – общий вид
математических соотношений без конкретизации числовых
значений, имеющихся параметров.
• 4. Расчет числовых значений параметров модели. Эта задача
ставится как задача минимизации погрешности модели.
• 5. Оценка точности и адекватности, а если необходимо, то
коррекции, а затем оптимизации модели заданной структуры.

42.

Для примера приведем аналитическую модель
спроса и потребления, т.е. экономикоматематическую модель, которая строится в виде
уравнений, характеризующих зависимость
потребления благ (товаров, услуг) от тех или иных
факторов. Если от одного фактора – мы имеем
однофакторную модель, если от нескольких –
многофакторную. Такие модели используются в
практике планирования и прогнозирования спроса и
потребления наряду с конструктивными и
структурными (балансовыми) моделями. Какие же
факторы влияют на спрос и потребление благ
(товаров, услуг) ? Уровень дохода семей, структура
семей, уровень и изменение цен и т.п. На основании
бюджетной и торговой статистики устанавливаются
закономерности, связывающие эти факторы с
потреблением тех или иных благ (товаров, услуг) и
подбираются подходящие формулы.

43.

Например, для товара, потребление которого с ростом доходов
семей увеличивается, но с замедлением вплоть до некоторого
уровня, применяют формулу гиперболы:
b
q a
x c
где
c
q – потребление товара; x – уровень доходов; b и
– параметры, которые выявляются при анализе
статистических данных. Как видим, это однофакторная модель –
потребление изменяется при изменении одного фактора –
уровня дохода.
Для большинства товаров применяют уравнение прямой. Это
означает, что рост потребления прямо пропорционален росту
дохода (также однофакторная модель): q a bc
Такое линейное соотношение действительно тогда, когда
различия в доходах не очень велики.

44.

При учете влияния нескольких факторов на спрос
составляются более сложные уравнения, параметры
которых характеризуют совместное воздействие
соответствующих факторов на уровень потребления.

45. 6.3 Имитационное моделирование экономических процессов

• Имитационное моделирование и модель
• Существует два подхода к исследованию систем и
исследованию характеристик процесса функционирования
систем:
• аналитический, когда производится обработка экономической
информации объекта, явления с применением специальных
способов и приемов. Основу их составляют традиционные
методы экономики (использование абсолютных, относительных
и средних величин, сравнения, группировки показателей,
индексный метод, метод цепных подстановок);
• имитационный, когда имитируются элементарные явления
процесса, с сохранением их логической структуры и
последовательности протекания во времени. Это позволяет
оценить характеристики системы по результатам состояния
процесса в определенные моменты времени.

46. Классификация типов моделей

Уровень
Классификации
Признак,
определяющий класс
Классы моделей
1
Учет факторов
неопределенности
Детерминирован Случайные
ные
2
Учет факторов времени
Статические
Динамические
3
Учет непрерывности
динамических процессов
Дискретные
Непрерывные
4
Тип связей между
моделируемыми
переменными
представления моделей
Линейные
Нелинейные
5
Способ первичного
представления моделей
Физические
Абстрактные

47.

Выбирая на каждом шаге класс моделей,
соответствующих характеризующим объект
признакам, на пятом уровне классификационной
таблицы можно получить конкретные типы моделей.
В имитационном моделировании существуют два
метода: метод статистических испытаний (метод
Монте-Карло) и метод статистического
моделирования, описанные в п. 4.3.
• Методом статистического моделирования систем
будем называть метод машинной реализации
имитационной модели,
• Методом статистических испытаний (Монте-Карло) –
численный метод решения аналитической задачи.

48.

Этапы моделирования
Этапы моделирования процесса функционирования системы
при заданных требованиях пользователей к системе и исходных
данных представляются следующим образом.
1. Построение концептуальной модели и ее формальной
модели.
Проводится анализ задачи, представляется вербальная
постановка задачи, математическая схема исследователя,
задается формальная модель системы, рассматриваются
возможные методы ее решения. Математическая схема – это
подэтап перехода от содержательного к формальному описанию
процессов функционирования системы, то есть адекватное
отображение реальных процессов системы в виде конкретных
схем. Чаще всего используются типовые математические
схемы: дифференциальные уравнения, конечные и
вероятностные автоматы, системы массового обслуживания,
сети Петри и т.д.
2. Алгоритмизация и машинная реализация модели.
Математическая модель воплощается в конкретную машинную
модель. Один и тот же закон функционирования может быть
реализован разными алгоритмами функционирования

49.

Формы представления моделирующих алгоритмов:
обобщенная схема – представляет общий порядок действий;
детальная схема – дополненная, уточненная обобщенная
схема;
логическая схема – логическая структура последовательности
логических операций во времени;
схема программы – порядок реализации моделирующего
алгоритма на базе выбранного алгоритмического языка в
соответствии с заданной логической схемой, т.е. логика
машинной реализации модели.
3. Получение и обработка результатов моделирования
системы.
Получение и интерпретация результатов моделирования
заключается в расчетах, анализе и выводе показателей
характеристик процесса функционирования моделируемой
системы.

50.

Приведем пример. Необходимо методом статистического
моделирования найти оценки выходных характеристик
некоторой стохастической системы (рис. 6.4).
Функционирование системы, представленной на рис. 6.4,
описывается следующими соотношениями:
x 1 e – входное воздействие,
v 1 e
– воздействие внешней среды,
где и – случайные величины, для которых известны их
функции распределения.
Целью моделирования является оценка математического
ожидания M y
величины y . Зависимость y от
входного воздействия x
и воздействия внешней среды
v имеет вид
y x v
2
2

51.

i
В2
vi
S
K2
i
В1
xi
K1
C
И
yi

52.

В качестве оценки
арифметическое
M y
может выступать среднее
1 N
y yi
N i 1
yi
где N – число реализаций;
величины y .
– случайное значение
В приведенной на рис. 6.4 схеме элементы выполняют
следующие функции:
B1 : xi 1 e i
K2 1 e
i 2
B2 : vi 1 e i
C 1 e
И
K1 1 e
1 e
i 2
i 2
1 e 1 e
i 2
i 2
i 2

53.

Различают три способа генерации случайных чисел:
• аппаратный (физический), когда используются шумы в
электронных приборах;
• табличный (файловый), когда случайные числа оформлены в
виде таблицы;
• алгоритмический (программный), когда для получения
значений случайной величины используются формулы
(алгоритм). Такая последовательность называется
псевдослучайной.

54.

Простейшим случайным объектом при статистическом
моделировании является случайное событие. Рассмотрим их
формирование. Пусть имеются случайные числа xi , то есть
возможные значения случайной величины , равномерно
распределенной в интервале (0, 1). Необходимо реализовать
случайное событие А, наступающее с заданной вероятностью Р.
Определим А как событие, состоящее в том, что выбранное
значение случайной величины удовлетворяет неравенству
xi p
P
Тогда вероятность события А будет
P( A) dx p
0
Противоположное событие
Тогда P A 1 p
A
состоит в том, что
xi p
Таким образом, процедура моделирования случайного события
А или A состоит в выборе значения xi
и сравнения их
с р.
.

55. 6.4 ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

Классификация факторов и факторного анализа
• Результативный показатель – это показатель, который
рассматривается как следствие, как результат действия причин
и выступает в качестве объекта исследования.
• Факторный показатель – показатель, определяющий
поведение результативного показателя.
• Факторный анализ – это методика комплексного и системного
изучения и измерения воздействия факторов на величину
результативных показателей.

56.

Разработаны следующие типы факторного анализа:
• детерминированный (функциональный) и стохастический
(корреляционный);
• прямой (дедуктивный) и обратный (индуктивный);
• одноступенчатый и многоступенчатый;
• статический и динамический;
• ретроспективный и перспективный (прогнозный)

57.

• Детерминированный факторный анализ представляет собой
влияние факторов на результативный показатель в виде
функции, т.е. в виде произведения, частного или алгебраической
суммы факторов.
• Стохастический факторный анализ представляет собой
влияние факторов на результативный показатель в виде
неполной, вероятностной (корреляционной) функции. Заметим,
что при корреляционной связи изменение аргумента может дать
несколько значений прироста функции, определяющей данный
показатель в зависимости от сочетания других факторов.
• Прямой факторный анализ представляет собой исследование
причинно-следственных связей дедуктивным способом – от
общего к частному, т.е. от обобщающих факторов к частным
факторам.
• Обратный факторный анализ представляет собой
исследование причинно-следственных связей индуктивным
способом, т.е. от частных отдельных факторов к обобщающим
факторам.

58.

• Одноступенчатый факторный анализ представляет
собой исследование факторов одного уровня
подчинения без декомпозиции их на составные
части.
• Многоступенчатый факторный анализ
представляет собой исследование факторов
различных уровней соподчиненности, т.е.
производится детализация факторов на составные
элементы с целью изучения их сущности.
• Статический факторный анализ представляет
собой исследование причинно-следственных связей
в статике, т.е. влияние факторов на результативные
показатели в фиксированный момент времени.
• Динамический факторный анализ представляет
собой исследование причинно-следственных связей
в динамике, за заданный период времени.

59.

Этапы и последовательность факторного анализа:
отбор факторов для анализа исследуемых
показателей;
классификация и систематизация факторов с целью
обеспечения системного подхода;
моделирование взаимосвязей между
результативными и факторными показателями;
расчет влияния факторов и оценка роли каждого из
них в изменении величины результативного
показателя;
практическое использование факторной модели для
управления экономическими процессами.

60.

• Исследуемые в анализе факторы при формировании
результативных показателей классифицируются по разным
признакам и группам факторов:
• по своей природе – природно-климатические, социальноэкономические, производственно-экономические;
• по степени воздействия на результаты – основные и
второстепенные;
• по отношению к объекту исследования – внутренние и внешние;
• по зависимости от субъектов хозяйствования – объективные и
субъективные;
• по времени действия – постоянные и переменные, которые
проявляются периодически (освоение новой техники, новой
продукции);
• по характеру действия – экстенсивные, связанные с
количественным приростом результативного показателя и
интенсивные, связанные со степенью усилия, напряженности
труда в процессе производства;
• по свойствам отражаемых явлений – количественные и
качественные;

61.

по составу – простые и сложные;
по уровню соподчинения – уровни первого, второго и т.д.
порядка;
по возможности измерения – измеряемые и не измеряемые,
количественные и качественные.

62.

• Систематизация факторов в анализе – это размещение
изучаемых явлений или объектов в определенном порядке с
выявлением их взаимосвязи и соподчинения.
• Моделирование взаимосвязей – выражение в форме
конкретного математического уравнения взаимосвязи
исследуемого показателя с факторными показателями.
Выделим следующие типы наиболее распространенных
факторных моделей.
1. Аддитивные модели: Y
n
Xi .
i
n
2. Мультипликативные модели: Y X i
.
i 1
X1
.
Y
X2
4. Комбинированные модели, т.е. сочетание предыдущих
моделей.
3. Кратные модели:

63.

Пример. Рентабельность совокупных активов
предприятия Р рассчитывается делением суммы
прибыли П на их среднегодовую стоимость А:
П
Р=
А
Разделив числитель и знаменатель на выручку
(товарооборот) В, получим кратную модель, но с
новым набором факторов – рентабельность продаж и
капиталоемкость продукции: .
Р=
ПВ
Рентабельность продаж
А В Капиталоемкость продукции

64. Факторный анализ финансовой устойчивости при использовании ранговой шкалы

Комплексный анализ деятельности предприятия состоит из
следующих задач:
анализ производства и реализации продукции;
анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной
платы;
анализ использования основных средств;
анализ использования материальных ресурсов;
анализ себестоимости продукции (работ, услуг);
анализ финансовых результатов деятельности предприятия;
анализ финансового состояния предприятия.

65.

Анализ финансового состояния предприятия
• анализ источников формирования капитала;
• анализ размещения капитала и оценка
имущественного состояния предприятия;
• анализ эффективности и интенсивности
использования капитала предприятия;
• анализ финансовой устойчивости предприятия;
• анализ платежеспособности и диагностика риска
банкротства предприятия

66.

Введем следующие показатели:
1) коэффициент финансовой автономии (независимости) Кфн –
удельный вес собственного капитала в общей валюте баланса;
2) коэффициент финансовой зависимости Кфз – доля заемного
капитала в общей валюте баланса;
3) коэффициент текущей задолженности – отношение
краткосрочных финансовых обязательств к общей валюте
баланса;
4) коэффициент долгосрочной финансовой независимости
(коэффициент финансовой устойчивости) – отношение
собственного и долгосрочного заемного капитала к общей
валюте баланса;
5) коэффициент покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент платежеспособности) – отношение собственного
капитала к заемному;
6) коэффициент финансового левериджа (коэффициент
финансового риска) – отношение заемного капитала к
собственному.

67.

Структура пассивов (обязательств) для предприятия (табл. 6.2)
Показатель
Уровень показателя
На начало
года
На конец
года
Изменения
Удельный вес собственного капитала
в общей валюте баланса (Кфн)
0,70
0,64
-0,06
Удельный вес заемного капитала
(Кфз)
0,30
0,36
+0,06
Коэффициент текущей
задолженности
0,19
0,27
+0,08
Коэффициент долгосрочной
финансовой независимости
0,11
0,09
-0,02
Коэффициент покрытия долгов
собственным капиталом
2,33
1,78
-0,55
Коэффициент финансового
левериджа (плечо финансового
рычага)
0,43
0,56
+0,13