Расчет экономического и других эффектов от централизации ФХД

1.

Расчет экономического и других эффектов
от централизации ФХД
[email protected]

2.

Предпосылки централизации
Рассмотрим типовой кейс по централизации ФХД
Кейс
310 учреждений
Цели / задачи / проблемы
Медицина 59
Ветеринария 17
Центры занятости 26
Спецшколы 27
Минсоц 79
Минкультуры 14
Лесничества 34
Образование 53
33 250 сотрудников
892 бухгалтера
492 расчетчика
154 кадровика
ФОТ — 1 229 млн руб./год
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Экономия бюджетных средств
Нехватка квалифицированных специалистов в отдаленных
районах
Непрозрачный учет
Отсутствие данных для управленческих решений, например
кредиторская задолженность
Обеспечение требований законодательства в части требований
по организации электронного документооборота
Требования стратегий по цифровой трансформации регионов
Сокращение времени сбора отчетности. Возможность онлайн
анализа и глубинной детализации
Сокращение бумажного документооборота на 62% за счет
единой точки входа и однократного ввода информации
Оперативная информация о состоянии имущества,
непосредственно вовлеченного в процесс оказания услуг
Анализ результативности и эффективности деятельности
организаций

3.

Численность и состав сотрудников
бухгалтерских и кадровых служб
52,3% сотрудники, которые могут
ускорить свою работу за счет
специализации
7,6% сотрудники, занятые расчетом
зарплаты и проверкой расчета
зарплаты
2,9% сотрудники, которые формируют
для сотрудников 2НДФЛ, расчетные
листы
8,4% заносят документы,
которые могут быть получены
через ЭДО
9,7% сотрудники, которые
дублируют документы в 1С БГУ
и системах исполнения бюджета
19% не занятые сотрудники

4.

Экономический эффект
ФОТ на
функцию в
млн. руб.
Экономический
эффект в %
Сокращение
ФОТ в млн.
руб.
19% не занятые сотрудники
234
13,3
163
9,7% сотрудники, которые дублируют
документы в 1С БГУ и системах исполнения
бюджета
119
3,9
48
8,4% заносят документы, которые могут быть
получены через ЭДО
103
2,5
31
2,9% сотрудники, которые формируют
документы для сотрудников 2НДФЛ,
расчетные листки
37
2,7
33
7,6% сотрудники, занятые расчетом зарплаты
и проверкой расчета зарплаты
93
3,0
37
52,3% сотрудники, которые могут ускорить
свою работу за счет потоковой обработки
документов
643
13,1
161
ИТОГО
1229
38,5
473

5.

Дорожная карта
1
Техническая
централизация
Переход во фреш,
только технические
изменения
2
Функциональная
централизация 1.0
Создание ЦБ.
Перемещение
сотрудников
3
Функциональная
централизация 2.0
При переходе на функциональную централизацию требуется:
1. Создание ЦБ
2. Корректировка штатного расписания
3. Существенное изменение должностных обязанностей
Реинжиниринг
процессов, пересмотр
ролевой модели

6.

Набор программных продуктов
для повышения эффективности
Фреш
Техническая инфраструктура, администрирование пользователей
Кабинет сотрудника
Взаимодействие с сотрудниками
ДГУ
Электронный архив
БГУ КОРП, ЗКГУ КОРП (ПОД)
Процессы обработки документов
ОЦО ЦБ
Организация работы ЦБ, мониторинг исполнения процессов
ПМИК
Взаимодействие с системами исполнению бюджета

7.

Архитектура решения
Ролевая модель
Шаблоны процессов
правила поэтапной обработки документов в виде настроенных
шаблонов процессов обработки документов
БГУ
БГУ
ЗКГУ
ОЦО
ЦБ
Шаблоны
процессов
БГУ
ПОД
ЗКГУ
Интеграция с
библиотекой ПОД

8.

Функциональные возможности библиотеки
«Процессы обработки документов»
Электронная подпись
Работа с задачами
В соответствии с 63-ФЗ электронная подпись – это реквизит
электронного документа, который считается аналогом собственноручной
подписи и печати.
Алгоритм процесса обработки документа:
Библиотека ПОД позволяет:
• подписать набор реквизитов, входящих в зону ответственности
исполнителя этапа;
• подписать файлы, присоединенные к документу;
• вывести штамп визуализации;
• использовать простую и усиленную электронную подписи
1. При создании нового документа определяется шаблон процесса;
2. После выполнения исполнителями задач определяются очередные
этапы и их исполнители и меняется статус документа.
3. Процесс обработки документа считается завершенным, если по
нему не осталось невыполненных задач.

9.

Мониторинг задач
Возможность по мониторингу задач по обработке документов

10.

Поставляемые шаблоны процессов
и ролевая модель
ЗКГУ 57 процессов
ЗК-23 Уплата страховых взносов в фонды
ЗК-24 Исходящая справка для расчета пособий
ЗК-25 Работа в выходные и праздничные дни
ЗК-26 Отпуск без сохранения оплаты
ЗК-27 Изменение плановых начислений
ЗК-28 Командировка
ЗК-29 Начисление за первую половину месяца
ЗК-31 Резервы отпусков
ЗК-32 Утверждение штатного расписания
ЗК-33 Отпуск по уходу за ребенком
БГУ 80 процессов
• ДС-06 Кассовое поступление
• ДС-07 Заявка на возврат
• ДС-11 Отчет кассира (52н)
• ДС-13 Поступление неоплаченных путевок
• ДС-14 Выбытие неоплаченных путевок
• МЗ-01 Поступление МЗ
• МЗ-02 Требование - накладная
(Материальные запасы)
• МЗ-03 Путевой лист автобуса (форма № 6)
• МЗ-15 Поступление БСО
• МЗ-17 Накладная на отпуск материалов на
сторону
Роль
Функции/выполняемые операции
Кадровый работник
Учреждения
Формирование операций по кадровому делопроизводству,
составление и представление кадровой отчетности.
Кассир Учреждения
Формирование операций по движению кассовых операций,
обеспечение сохранности денежных средств.
Контрактный управляющий
Учреждения
Подписание первичных учетных документов, связанные
с закупками малого объема через подотчетное лицо.
МОЛ/Ответственное лицо
Учреждения
Формирование и подписание документов по движению НФА.
Подотчетное лицо
Учреждения
Формирование, заполнение основных реквизитов и
подписание первичных учетных документов по расчетам
с подотчетными лицами.
Руководитель Учреждения
Утверждение, согласование и подписание первичных
учетных документов, предусматривающих подпись
руководителя.
Руководитель структурного
подразделения
Учреждения
Проверка и согласование первичных учетных документов,
созданных подотчетным лицом по расчетам с подотчетными
лицами.
Уполномоченное лицо
Учреждения
Создание, заполнение отдельных реквизитов в первичном
учетном документе и его подписание.
Экономист Учреждения
Проверка, заполнение планово-экономических показателей
в первичном учетном документе по расчетам с
подотчетными лицами и его подписание.
Бухгалтер
Централизованной
бухгалтерии
Главный Бухгалтер
Централизованной
бухгалтерии
Руководитель
Централизованной
бухгалтерии
Отражение в учете первичных учетных документов,
формирование и сдача отчетности
Согласование первичных учетных документов,
формирование и сдача отчетности
Утверждение, согласование и подписание первичных
учетных документов, предусматривающих подпись
руководителя централизованной бухгалтерии

11.

Нормативное регулирование
Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета составляются в форме электронного
документа, подписанного квалифицированной электронной подписью либо, в случаях,
предусмотренных настоящими Методическими указаниями, простой электронной подписью.
Приказ Министерства финансов РФ от 30.03.2015 N 52н (103н)
Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых
органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления,
органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными)
учреждениями, и Методических указаний по их применению.
Приказ Министерства финансов РФ от 15.04.2021 N 61н
Об утверждении унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета, применяемых
при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений,
и Методических указаний по их формированию и применению.
26
0504512
Решение о командировании на территории Российской Федерации
27
0504513
Изменение Решения о командировании на территории Российской Федерации
29
0504515
Решение о командировании на территорию иностранного государства
30
0504516
Изменение Решения о командировании на территорию иностранного государства
31
0504517
Решение о компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа для лиц, работающих
в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей
32
0504518
Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема
33
0504520
Отчет о расходах подотчетного лица
39
Журнал операций по исправлению ошибок прошлых лет
40
Журнал операций межотчетного периода