Практика разработки бизнес-плана

1.

Практика разработки бизнес-плана
Вопросы для подготовки:
1.
2.
3.
4.
Программные средства, используемые в бизнес-планировании.
Основные технологические процессы бизнес-планирования.
Виды моделей, применяемых при бизнес-планировании.
Основные функциональные возможности аналитических
компьютерных программ.
Доклады:
1.
2.
3.
4.
Достоинства и недостатки компьютерных программных продуктов.
Назначение программ серии Expert.
Компьютерная программа «Касатка».
Пакет «Альт-Инвест». Пакет прикладных программ COMFAR.

2.

1. Программные средства, используемые в бизнес-планировании.
Программное обеспечение (ПО) позволяет не только автоматизировать процесс, но и
расширить используемый при планировании инструментарий. Это обеспечивается за счет
встроенных в ПО и дополнительно создаваемых аналитических методик, шаблонов итоговых
отчетов, четкой структуры бизнес-плана, подсказок и комментариев по его заполнению.
Программное обеспечение процесса планирования должно обеспечивать:
• накопление данных;
• обработку данных и создание информации для проведения различных видов анализа
(маркетингового, финансово-экономического и др.);
• выполнение вычислений;
• графическое представление информации.
При выборе программного обеспечения следует руководствоваться:
• процентом внедрений в конкретном интересующем вас сегменте и в области оптимизации
приоритетных для вашего бизнеса процессов (выбор в пользу максимального процента);
• соответствием инструмента автоматизации масштабам предприятия;
• учетом конкретных методик, заложенных в основу программного решения (должны
соответствовать стандартам российских и международных финансовых организаций).

3.

Сегодня на рынке существует целый ряд программных средств для обработки информации,
автоматизации процесса разработки бизнес-планов и оценки инвестиционных проектов. Среди них
отметим отечественные программные продукты компаний «Эксперт Системе» (подразделение
компании «Про-Инвест Консалтинг») и «Альт-Инвест», а также разработки зарубежных
консалтинговых фирм, такие как пакеты прикладных программ COMFAR и PROPSPIN, созданные
при UNIDO.
«Эксперт Системе». «Эксперт Системе» работает на рынке консалтинговых услуг и
программного обеспечения для составления бизнес-планов с 1989 г. Это ведущая
консультационная компания и разработчик профессиональных решений для составления бизнеспланов, финансового моделирования и анализа финансового состояния. Она активно
взаимодействует с региональными и федеральными администрациями, банками, бизнесинкубаторами, технопарками, ассоциациями и центрами развития предпринимательства.
Основные программные продукты и их характеристика:
1. Audit Expert - система, которая может не только анализировать представленную
бухгалтерскую отчетность, но и проводить предварительную переоценку баланса по данным
детального описания структуры активов и пассивов компании. Это значительно повышает
достоверность результатов, а в некоторых случаях вообще является единственным приемлемым
подходом к анализу финансовых отчетов

4.

2. Project Expert - система для создания и выбора оптимального плана развития бизнеса,
проработки финансовой части бизнес-плана, оценки инвестиционных проектов. Позволяет
предоставить необходимую финансовую отчетность потенциальным инвесторам и кредиторам,
обосновать для них эффективность участия в проекте.
3. Forecast Expert - предназначена для построения прогноза временного ряда с помощью
модели авторегрессии и интегрированного скользящего среднего. Позволяет проанализировать
имеющиеся данные и построить прогноз с указанием границ доверительного интервала (при
заданной вероятности прогноза) на период времени, не превосходящий по величине период
наблюдения исходного ряда. Определяет степень влияния сезонных факторов и учитывает их при
построении прогноза. Позволяет при прогнозировании ряда отслеживать соотношение между
получаемыми значениями и некоторым рядом пороговых значений.
4. Project Questionnaire & Risk - содержит 81 фактор риска, к которым можно добавить до 12
000 собственных факторов риска. Позволяет одному или нескольким независимым экспертам
посредством многокритериального анализа провести качественную экспертизу инвестиционного
проекта, рассчитать интегральный показатель уровня его эффективности. Предусмотрены
средства, которые позволяют экспертам при помощи диалога проанализировать риски проекта,
выделить факторы наибольшего риска и прокомментировать причины их возникновения.
5. Business Plan Expert - онлайн-сервис для пошаговой разработки бизнес-планов проектов,
ориентированный на компании малого и среднего предпринимательства и не требующий для
использования специальной подготовки. Содержит 10 шагов, необходимых для составления
бизнес-плана. Обеспечивает автоматическое получение прогнозных финансовых отчетов и
показателей компании на основе данных о планируемой деятельности, автоматически задаст
структуру бизнес-плана, позволяет составить текст со всеми необходимыми разделами,
финансовыми расчетами и показателями, хранить готовый бизнес- план и предоставлять его
банкам и инвесторам.

5.

6. Prime Expert - Программа для планирования и принятия инвестиционных решений.
Особенно эффективна для планирования инвестиционных решений и пересмотра инвестиционных
программ крупных компаний.
Рабочий инструмент менеджмента подразделений, отвечающих за формирование и
корректировку
инвестиционной
программы,
стратегическое
планирование,
оценку
фундаментальных показателей, принятие решений о слияниях и поглощениях, реструктуризацию,
выделение отдельных направлений бизнеса. Анализ с использованием Prime Expert способствует
выработке программ повышения операционной эффективности бизнеса, стратегического
управления себестоимостью.
7. FinModel Expert - отовая финансовая модель профессионального уровня в формате Excel
для оценки эффективности инвестиций в проект.
Итак, современная система информационного обеспечения процесса бизнес-планирования
обеспечивает возможность:
• планировать на основе достоверных данных и актуальной информации, а значит, принимать
более взвешенные решения;
• сокращать трудоемкость разработки, рассмотрения и утверждения бизнес-планов, повышая
эффективность взаимодействия всех участников процесса бизнес-планирования: собственников,
менеджмента, менеджеров подразделений, сотрудников компании;
• повышать качество разрабатываемых проектных документов.

6.

2. Основные технологические процессы бизнес-планирования.
Технология бизнес-планирования, использующая стандарты бизнес-планирования, построена
на традиционном восприятии бизнеса и концепции развития продукта.
Традиционная стратегия бизнеса предполагает следующие этапы:
1) сформулировать бизнес-идею (относительного создания нового или развития имеющегося
продукта);
2) доказать ее полезность для потребителя и способность к коммерциализации;
3) убедить в этом собственников бизнеса/кредиторов/инвесторов;
4) привлечь необходимые ресурсы;
5) произвести и продать продукт.
Основная идеология стратегии: есть готовый продукт и его надо продать. Поэтому данная
технология в первую очередь продукто-ориентированная и лишь потом клиенто-ориентированная:
готовый товар/услуга встречаются с потребителем лишь на этапе продаж.
Эту формулу бизнеса можно описать типовой бизнес-моделью, содержащей четыре базовых
элемента: источник дохода —» поиск инвестора —> —» действия и ресурсы —> результаты и
вознаграждение.
Бизнес-план проекта начинает разрабатываться уже на стадии концепции продукта.
Разработка начинается с этапа маркетингового анализа, формирующего представление о
товаре/услуге и занимаемой рыночной нише. Информация о рынке, спросе на нем, отрасли,
основных игроках и конкурентах берется, как правило, из СМИ, Интернета, публичных
маркетинговых исследований, отчетов консалтинговых фирм и органов государственной
статистики. Качество анализа этой информации и интерпретации результатов определяется
профессионализмом, опытом и интуицией разработчиков стартапа.

7.

Проводятся разработка прототипа продукта, его альфа- и бета-тестирование и, наконец,
создание продукта.
Альфа-тестирование — тестирование, обычно проводимое на ранней стадии разработки
продукции и включающее имитацию реального использования продукта штатными
разработчиками либо его реальное использование реальными клиентами.
Бета-тестирование — интенсивное использование почти готовой версии продукта с целью
выявления максимального числа ошибок в его работе (затруднений при использовании) для их
последующего устранения перед окончательным выходом (релизом) продукта на рынок, к
массовому потребителю. Предполагает привлечение добровольцев из числа обычных будущих
пользователей продукта.
На следующем этапе бизнес-планирования, когда продукт, но мнению разработчиков, в
принципе готов, осуществляется проработка всех ключевых моментов деятельности будущего
предприятия от поиска инвестора, организации выпуска товара/услуги до продаж и результатов.
Запуск бизнеса производится в рамках стартапа.
Являясь типовой, эта бизнес-модель представляет собой жесткую структуру, в рамках которой
придется функционировать создаваемому предприятию. Модель бизнеса изначально задается
разработчикам. В ходе разработки бизнес-плана они наполняют ее содержанием исходя из своих
идей, результатов анализа рыночной среды и их интерпретации, а также своих представлений о
бизнесе.
В стандартах бизнес-планирования заложена технология планирования, позволяющая
реализовать этот набор базовых элементов бизнес-модели, чтобы построить успешный, равно
прибыльный и увеличивающий стоимость бизнес. По сути, старт бизнеса начинается с написания
бизнес-плана.

8.

Приведем определение стартапа для данной технологии планирования.
Стартап — процесс создания компании «с нуля». «Это стадия развития компании, когда она
недавно образована, обладает перспективными идеями, прототипами продукта или опытными
образцами, пытается организовать производство и выход продукции на рынок... Это компания,
которая родилась из идеи и имеет высокий потенциал превратиться в высокодоходное
предприятие»
Иными словами, стартап рассматривается как уменьшенная версия будущего большого
бизнеса.
Основные компоненты создаваемой бизнес-модели, в рамках которой будет реализовываться
бизнес-проект или работать предприятие, в конечном счете определяют последовательность
разработки бизнес-плана
Разрабатывая элемент бизнес-модели «Формирование источников дохода», разработчик
бизнес-плана имеет целью связать потребности рынка и свой товар. Эта задача решается в ходе
разработки плана маркетинга.
При условии грамотной товарной, ценовой, сбытовой и коммуникативной политики можно
ожидать эффективные продажи. Поэтому маркетинговый план является центральным звеном
бизнес-плана. Для достижения запланированных в нем объемов производства определяется
потребность в ресурсах, и задаются направления конкретных действий по обеспечению
производства и продаж выносимого на рынок товара/услуги. Планируется деятельность по
производству, снабжению и сбыту, просчитывается план по персоналу осуществляется
финансовое планирование. Это очень важный раздел бизнес-плана, закладывающий
операционную эффективность будущего бизнеса.

9.

3. Виды моделей, применяемых при бизнес планировании.
При бизнес-планировании могут применяться разные виды финансовых, экономических и
бизнес-моделей. Выбор конкретной модели зависит от целесообразности и возможности ее
использования для данного бизнес-плана. Многие модели оформлены в виде компьютерной
программы или, наоборот, многие программы содержат в себе встроенные модели.
Любая применяемая модель должна отвечать общепризнанным принципам экономического
моделирования.
Для создания модели необходимо выделить типовые агрегированные показатели (статьи)
отчетов и детализированные показатели (статьи) отчетов в соответствии с особенностями
компании (проекта), а также определить входящие параметры, формулы расчета целевых
показателей в зависимости от значений переменных факторов и форму представления конечной
(исходящей) информации для пользователя модели.
Входящие и исходящие данные модели могут находиться в разных комбинациях. Главное —
создать взаимоувязанную динамическую комплексную картину компании или проекта на
установленный срок, спрогнозировать финансовые показатели и финансовое состояние.
Заданный период планирования разбивается на отчетные периоды, по каждому из которых
можно увидеть требуемые показатели. Понятие модели бизнеса (бизнес-модели) в широком
смысле используется для обозначения способа получения прибыли от деятельности компании.
Формально модель бизнеса компании связана с экономической составляющей стратегии, с
соотношением доходы — издержки — прибыль, с фактическими и планируемыми доходами от
сбыта товаров компании, со стратегией конкуренции, со структурой издержек, уровнем доходов,
потоками прибыли и окупаемостью инвестиций.

10.

Бизнес-модель компании призвана обеспечить эффективность стратегии с точки зрения
получения прибыли. Следовательно, понятие модели бизнеса уже, чем понятие стратегии бизнеса.
Стратегия определяет методы конкуренции и ведения бизнеса компании (не касаясь конкретных
финансовых результатов и последствий конкурентной борьбы), а бизнес-модель на основании
показателей прибыли и издержек, получаемых в результате применения данной стратегии,
обеспечивает жизнеспособность компании. Длительный срок работы в своей сфере бизнеса и
стабильная удовлетворительная прибыль говорят о наличии у компании успешной бизнес-модели,
подтверждающей рентабельность и жизнеспособность ее стратегии.

11.

4. Основные функциональные возможности аналитических компьютерных
программ.
Сегодня многие предприятия находятся в кризисном положении, которое усугубляется
возможностью введения внешнего управления или конкурсного производства. Единственным
способом избежать этого является объективный анализ допущенных ошибок, разработка
антикризисных мероприятий и плана стратегического развития в среднесрочной и долгосрочной
перспективе. Привлечение внешнего финансирования для развития предприятий становится
сегодня наиболее актуальной задачей. Анализ экономической ситуации в стране показывает, что,
несмотря на кризисное состояние экономики, создаются определенные предпосылки для
прямых инвестиций в производство. Очевидно, что основой инвестиционного процесса, скорее
всего, будет развитие малых и средних предприятий, так как риск вложение средств в этот
сектор инвестиций значительно ниже, чем финансирование крупных промышленных
предприятий.
Для оценки инвестиционной привлекательности предприятий и эффективности
предполагаемых инвестиций, как правило, требуется группа экспертов, обладающих
специальными знаниями в различных областях экономики (маркетинг, финансовый и
управленческий учет, инвестиции, налоговое планирование и т.д.). Такими кадрами обладают
консалтинговые фирмы, которые оказывают такого рода услуги предприятиям. Однако
стоимость этих услуг сегодня многим предприятиям недоступна.

12.

Поэтому единственной возможностью, самостоятельно, рассчитать и проанализировать
инвестиционный проект, провести анализ финансово-хозяйственной деятельности для оценки
инвестиционной привлекательности своего предприятия, разработать стратегический план
развития, с помощью собственных специалистов, является их обучение современным методам
инвестиционного проектирования и использование специальных компьютерных программ,
которые в той или иной степени помогают решить поставленные задачи. Основные требования,
которые предъявляются к компьютерным программам такого класса:
1. проводить ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности с целью
определения наиболее слабых мест в деятельности различных подразделений предприятия;
2. проводить расчет и всесторонний анализ бизнес-плана инвестиционного проекта;
3. подготавливать технико-экономическое обоснование кредита, в случае привлечения
внешних источников финансирования;
4. оценивать влияние внешних факторов и внутренних параметров на общую эффективность
проекта;
5. проводить сравнительную оценку для отбора наиболее перспективного варианта проекта;
6. быстро выполнять все рутинные вычислительные операции;
7. на основании расчета и анализа подготавливать документацию по проекту для
представления ее потенциальному инвестору или кредитору.

13.

Сегодня на украинском рынке существует около десятка компьютерных программ для
расчета и сравнительного анализа инвестиционных проектов, как отечественных, так и
зарубежных. Среди отечественных можно назвать - Project Expert фирмы «ПроИнвест
Консалтинг», Инвестор фирмы «Инэк», Альт-Инвест фирмы «Альт» (Санкт-Петербург), Business
Plan PL фирмы «Рофэр».
Прежде всего, следует отметить, что сегодня эти программы, кроме их основного
предназначения, с успехом используются для разработки финансовой модели и стратегического
плана развития промышленных предприятий, что особенно актуально в условиях экономического
кризиса.
Основными критериями для сравнения программных продуктов являлись:
- функциональные возможности
1.
2.
3.
4.
5.
6.
использование современной методики расчета, основанной на имитационной модели
денежных потоков;
комплексный подход к решению различных аспектов инвестиционного проектирования
(ретроспективный анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование
инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, сравнительный анализ и т.п.);
детальное описание параметров проекта (шаг и горизонт расчета, номенклатура продукции
т.п.);
возможность описания экономического окружения (инфляция, курс валют, налоги и т.п.);
аналитические возможности (полнота набора показателей эффективности инвестиций,
финансовых и производственных показателей);
оформление результатов.

14.

- эксплутационные и технические характеристики
1. совместимость с операционными системами;
2. возможность передачи данных в стандартные приложения MS Excel и MS Word;
3. язык программирования, требования к аппаратному обеспечению.
- интерфейс
1. простота и скорость ввода данных;
2. указатель ошибочных действий пользователя при вводе данных;
3. многооконный режим ввода данных и отображения результатов;
4. наглядность результатов;
5. графика.
- «закрытость» пакета
Этот термин означает невозможность изменения пользователем формул и алгоритмов, по
которым происходят вычисления в программном пакете. К «закрытым» следует отнести пакеты,
написанные на каком-либо языке программирования, к «открытым» - пакеты, написанные на базе
электронных таблиц, где пользователь имеет возможность изменить алгоритм расчета.
«Закрытость» пакета может быть как достоинством, так и недостатком в зависимости от целей,
которые стоят перед инвестором или реципиентом. Квалифицированные пользователи могут
создавать довольно сложные и разнообразные сценарии реализации проекта, используя гибкие
возможности открытой системы. В то же время такие возможности пакета несут в себе угрозу
ошибок. Отметим, что в «закрытых» пакетах возможность ошибок часто возникает из-за
неправильного понимания пользователем возможностей пакета и экономического смысла
проводимых действий (отсутствует возможность проследить по каким формулам проводится
расчет, отсутствует контекстная и смысловая помощь по различным таблицам или показателям).

15.

- стоимость программы
Под этим термином понимается все перечисленные выше требования, которые входят в цену
одной программы по прайс-листу фирмы. Если для получения требуемых свойств необходимо
дополнять программу дополнительными модулями, которые естественно требуют
дополнительных затрат, то это будет оговариваться отдельно, чтобы поставить все программы в
одинаковые условия. По этой причине производится оценка по показателю «функциональные
характеристики/цена».
В данное время разработано достаточно большое количество отечественного
специализированного программного обеспечения для стратегического планирования (Программа
PROJECT EXPERT 6 Professional, Программа ИНВЕСТОР, Программа Альт - Инвест 3.0,
Программа Business Plan PL, Бизнес-План М).
Подводя итоги обзора наиболее распространенных на отечественном рынке компьютерных
программ для расчета и анализа инвестиционных проектов, следует сказать, что все
отечественные программы по своим функциональным возможностям и ценовым показателям
превосходят зарубежные аналоги. Выбор конкретной программы должен быть определен
пользователем в зависимости от поставленных задач. Так программу Project Expert можно
рекомендовать тем, кто работает, в основном, с западными инвесторами, для которых наиболее
привычен тип документов, подготавливаемый данной программой. Программа «Инвестор»
может быть рекомендована тем, кто свою деятельность связывает с отечественными инвесторами
или предполагает участвовать в инвестиционных конкурсах, проводимых различными
государственными структурами. Программу «Альт - Инвест», скорее всего, можно рекомендовать
консалтинговым фирмам как основу для разработки индивидуальной модели функционирования
предприятия, что, правда, может потребовать участия в этом разработчиков программы.
Относительно программы Business Plan PL можно сказать, что она является наиболее
привлекательной для малого бизнеса благодаря ее доступной цене и функциональных
характеристик не требующих специальных знаний.