Управление финансовыми ресурсами организации на различных стадиях экономического роста на примере ООО «Стройсмесь»

1.

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ
РЕСУРСАМИ ОРГАНИЗАЦИИ НА
РАЗЛИЧНЫХ СТАДИЯХ ЭКОНОМИЧЕСКОГО
РОСТА НА ПРИМЕРЕ ООО «СТРОЙСМЕСЬ»
Подготовил:
Студент гр. 23 МФ: Валиев И.Ф.

2.

Финансовые ресурсы предприятия
Вопросы по теме
1. Сущность финансовых ресурсов предприятия
и их роль в
производственно-коммерческой деятельности.
2. Источники формирования ФРП.
3. Классификация ФРП.
4. Основные направления использования ФРП.
5. Организационная структура предприятия
2

3.

Финансовые ресурсы предприятия
*денежные доходы,
*накопления,
* поступления,
формируемые у субъектов хозяйствования и предназначенные
для выполнения финансовых обязательств, осуществления
затрат по расширенному воспроизводству, экономическому
стимулированию работников и удовлетворению их социальных
потребностей.
3

4.

Финансовые ресурсы предприятия
Денежные средства, направляемые на
развитие производства, представляют собой
капитал
Капитал — часть финансовых ресурсов,
вложенных в производство и приносящих доход
по завершении оборота.
Капитал выступает как превращенная форма
финансовых ресурсов.
(Структурно капитал состоит из денежных
средств, вложенных в активы хозяйствующего
субъекта, т.е. оборотные и внеоборотные средства).
4

5.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Финансовые
ресурсы
Финансовые
ресурсы
формируются во всех подразделениях
общественного производства за счет
собственных и приравненных к ним
средств, мобилизации ресурсов
на
финансовом рынке и поступления
денежных
средств
от
финансовобанковской
системы
в
порядке
перераспределения.
далее происходит их распределение и
целенаправленное использование через
денежные фонды целевого назначения.
ФР важнейший денежный источник
расширения производства
5

6.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Объем и структура ФРП связаны с:
с уровнем развития производства, эффективностью
(чем крупнее предприятие, следовательно, тем больше
масштабы производства и выше его эффективность, тем
больше при прочих равных условиях размеры мобилизуемых и
используемых финансовых ресурсов).
Величина финансовых ресурсов, инвестируемая в производство,
создает предпосылки для роста производства и его
совершенствования. В зависимости от объема финансовых
ресурсов формируются возможности обеспечения
производства дополнительными мощностями.
6

7.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Формируемые из разных источников финансовые
ресурсы дают возможность предпринимателю
инвестировать средства в
новое производство
расширять действующее
предприятие,
финансировать научно-технические
разработки и их внедрение,
7

8.

Финансовые ресурсы предприятия
Источники формирования ФРП
Разделяют источники, используемые
При формировании
(создании) предприятия
При функционировании
уже созданного предприятия
8

9.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Источники формирования ФРП
Первоначальное
формирование
финансовых
ресурсов предприятия происходит в момент его
учреждения, т.е. когда образуется уставный фонд
(капитал).
(Уставный капитал представляет собой сумму вкладов
учредителей хозяйствующего субъекта, предназначенных
для обеспечения его жизнедеятельности).
9

10.

Финансовые ресурсы предприятия
В качестве вкладов могут быть внесены
•здания, сооружения,
оборудование,
другие материальные
ценности;
•ценные бумаги
•права пользования землей, водой,
и др. природными ресурсами,
зданиями, оборудованием;
•иные имущественные права,
на интеллектуальную собственность,
«ноу-хау», право на пользование
изобретениями;
•денежные средствами
10

11.

Финансовые ресурсы предприятия
Величина уставного капитала соответствует сумме,
зафиксированной в учредительных документах.
Изменение - снижение или увеличение размера
уставного капитала - происходит в строго установленном
порядке, т.е. по решению общего собрания
хозяйствующего субъекта.
Источники уставного
капитала в зависимости
от организационно-правовой формы
акционерный капитал,
паевые взносы членов
кооператива,
отраслевые финансовые ресурсы
(при сохранении отраслевых структур)
долгосрочный кредит,
бюджетные средства.
11

12.

Тема 2. Источники формирования
финансовых ресурсов предприятия
Первоначальное
формирование
финансовых
ресурсов предприятия происходит в момент его
учреждения, т.е. когда образуется уставный фонд
(капитал).
(Уставный капитал представляет собой сумму вкладов
учредителей хозяйствующего субъекта, предназначенных
для обеспечения его жизнедеятельности).
12

13.

Финансовые ресурсы предприятия
Величина уставного фонда свидетельствует о
размере тех денежных средств
- основных и оборотных которые инвестированы в процесс производства
13

14.

Тема 2.
стоимость реализованной
продукции
(товаров, работ,
оказанных услуг)
- выручка от реализации;
устойчивые пассивы;
средства, полученные от
мобилизации
внутренних ресурсов
в строительстве;
паевые и иные взносы
юридических и
физических лиц;
кредиты и займы;
взносы страховые и
в пенсионный фонд;
источники
финансовых
ресурсов
средства,
полученные от
реализации
ценных бумаг;
средства от
реализации
выбывшего имущества
средства от реализации
залогового свидетельства,
страхового полиса;
различные целевые
поступления;
другие поступления
денежных средств
(спонсорские взносы и т.п.).
14

15.

Тема 2.
• Финансовые
ресурсы
формируются
главным образом за счет:
• выручки от реализации продукции
(товаров, работ, услуг),
• т.к.
именно
она
является
непосредственным источником образования
прибыли
• и
амортизационных
отчислений
предприятия.
15

16.

Тема 2.
Прибыль - основной показатель
деятельности хозяйствующего
субъекта. Выделяют
несколько видов прибыли:
валовая прибыль;
прибыль от реализации
продукции;
прибыль до налогообложения;
чистая прибыль
16

17.

Амортизационные отчисления являются устойчивым источником
финансовых ресурсов.
представляют
собой
денежное
выражение
стоимости
износа
основных
производственных
фондов
и
нематериальных активов
Имеют двойственный характер:
включаются в себестоимость
продукции;
в составе выручки
возвращаются
на расчетный счет, становясь
внутренним источником
Финансирования простого и
расширенного
воспроизводства
17

18.

• Паевые и иные взносы юридических и
физических лиц
представляют собой сумму денежных и
имущественных
вкладов,
вносимых
юридическими или физическими лицами
при
вступлении
в
совместное
производство
(общество с ограниченной ответственностью,
совместное российско-иностранное предприятие,
кооператив).
18

19.

Пассивы хозяйствующего субъекта – это
совокупность долгов и обязательств,
состоящих из заемных и привлеченных
средств, включая кредиторскую
задолженность.
Поступления денежных средств:
•благотворительные взносы;
•страховые взносы;
•средства от продажи заложенного имущества
должника;
•спонсорские взносы;
•инвестиционные взносы.

20.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Тема 4. Классификация финансовых ресурсов
по видам
по экономическому
назначению
По источникам формирования

21.

ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовые ресурсы предприятия
Собственные источники
Заемные источники
Внутренние
Внешние
Долгосрочный
кредит банка
Поступления от
учредителей при
формировании уставного
капитала
Дополнительные взносы
в уставный капитал
Краткосрочный
кредит банка
Дополнительная
эмиссия и размещение
ценных бумаг
Коммерческий
кредит
Прибыль, остающаяся в
распоряжении
предприятия
Амортизационные
отчисления
Прочие источники
Средства, поступающие в
порядке
перераспределения
Бюджетные
ассигнования
Прочие источники
Средства от
выпуска и продажи
облигаций
Прочие
источники

22. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Если внешние инвесторы вкладывают денежные
средства в качестве предпринимательского
капитала, то результатом такого вложения
средств является образование привлеченных
собственных финансовых ресурсов.
Например, дополнительный выпуск акций.
(Предпринимательский капитал представляет собой
капитал, вложенный в уставный капитал другой
организации в целях извлечения прибыли или участия в
управлении предприятием).

23.

Бюджетные ресурсы могут использоваться
как на безвозвратной,
так и на возвратной основе.
Они выделяются для финансирования
государственных заказов,
отдельных инвестиционных программ или в
качестве краткосрочной государственной
поддержки предприятий, производство
продукции которых имеет общегосударственное
значение.

24.

К средствам, поступающим в порядке
перераспределения, относятся
страховое возмещение по наступившим рискам;
финансовые
ресурсы,
поступающие
от
концернов, ассоциаций;
головных компаний;
дивиденды и проценты по ценным бумагам
других эмитентов;
бюджетные субсидии.
25

25.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
собственные и приравненные к ним средства
прибыль от основной деятельности;
прибыль по выполняемым научно-исследовательским работам;
прибыль от финансовых операций;
прибыль от строительно-монтажных работ, выполняемых
хозяйственным
способом;
поступления:
амортизационные отчисления;
выручка от реализации выбывшего имущества;
устойчивые пассивы;
целевые поступления;
мобилизация внутренних ресурсов в строительстве;
паевые и иные взносы членов трудового коллектива;
26

26.

Тема . Финансовые ресурсы предприятия
мобилизуемые на финансовом рынке:
• продажа собственных акций, облигаций и других ценных
бумаг;
• кредитные инвестиции;
• поступающие в порядке перераспределения:
• страховое возмещение по наступившим рискам;
• финансовые ресурсы, поступающие от концернов,
ассоциаций, отраслевых структур;
• финансовые ресурсы, образуемые на паевых (долевых)
началах;
• дивиденды и проценты по ценным бумагам других
эмитентов;
• бюджетные субсидии;
• другие виды ресурсов.

27.

По видам:
уставный фонд;
амортизационные отчисления;
валютный фонд;
дотации, благотворительные и спонсорские взносы;
прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
(прибыль от уставной деятельности, от операций на
финансовом рынке, от проведения научных
исследований);
ассигнования из бюджета (косвенное финансирование
с помощью налоговых льгот)

28.

Тема . Финансовые ресурсы предприятия
По видам:
кредиты банка;
реализация выбывшего имущества;
средства, поступающие в порядке перераспределения;
арендная плата и целевые поступления;
средства от реализации ценных бумаг;
устойчивые пассивы (задолженность перед
работниками по ЗП, перед банком по кредиту и т.п.);
паевые взносы юридических и физических лиц;
страховые возмещения по наступившим рискам

29.

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия
Тема 5. Основные направления использования ФРП
платежи органам финансовобанковской системы,
выполнение финансовых
обязательств (налоговые платежи
в бюджет, уплата процентов
банкам за пользование
кредитами, погашение взятых
ранее ссуд. страховые платежи)
инвестирование собственных
средств в капитальные затраты
(реинвестирование), связанное с
расширением производства и его
техническим перевооружением,
переходом на новые
прогрессивные технологии,
использование “ноу-хау” и т.д.;
инвестирование финансовых
ресурсов в ценные бумаги,
приобретаемые на финансовом
рынке - акции и облигации
других фирм, в государственные
займы и т.д.;
направление финансовых ресурсов
на образование денежных фондов
поощрительного и социального
характера;
30

30.

ДЕНЕЖНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЙ
Собственный
капитал
Резервный капитал
Денежные
Фонды
предприятия
Фонд накопления
Добавочный
капитал
Фонд потребления
31

31. ДЕНЕЖНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЙ

Организационная структура
ООО «СтройСмесь»
Организационная структура ООО «СТРОЙСМЕСЬ»
Генеральный директор
Коммерческий
директор
Отдел
маркетинга и
продаж
Руководи
тель отдела
продаж,
менеджеры
Финансовый отдел
Главный
бухгалтер
ПЭО
Руководи
тель отдела,
менеджеры
Заместитель
главного
бухгалтера
бухгалтер
материаль
ного стола,
по з/п
Директор по
производству
Производ
ственный
участок
Ремонтная
группа
Склад
32